План збуту
Графік очікуваних надходжень коштів
Забезпечити кількість готових виробів для реалізації згідно з планом збуту;
Матеріали для виробництва;
Кошторис прямих витрат на оплату праці
Кошторис загальнозаводських накладних витрат
Кошторис товарно-матеріальних запасів на кінець періоду
Касовий план
Прогнозний звіт про прибутки і збитки
Прогнозний балансовий звіт
Розрахунок маржинального прибутку і беззбитковості підприємства
Розрахунок ефекту операційного важеля й аналіз його динаміки
Аналіз коефіцієнтів ділової активності
Аналіз показників рентабельності
Аналіз коефіцієнтів платоспроможності (чи показників структури капіталу)
Навигация
Касовий план
Планування бюджету фірми й операційний аналіз її діяльності
67675
знаков
24
таблицы
1
изображение
1.8. Касовий план
Розрахунок очікуваних притоків та відтоків грошових коштів фірми проводиться у касовому плані, в якому виявляється надлишок або дефіцит грошових коштів, що допомагає фірмі підтримувати запас грошових коштів стосовно потреб (табл.1.12).
Касовий план звичайно складається з 4-х головних розділів:
1. розділ надходжень – включає касовий залишок на початок кожного кварталу, надходження від покупців та всі інші надходження, заплановані у графіку очікуваних надходжень при плані збуту;
2. розділ виплат –включає суму всіх виплат за всіма витратними кошторисами, а саме кошторис основних матераалів, прямих витрат на оплату праці, загальновиробничих витрат, торгових і адміністративних витрат. Крім цього цей розділ включає всі заплановані майбутні витрати відповідно плана розвитку підприємства
3. розділ надлишків або дефіциту грошових коштів, порівнює суму запланованих надходжень і виплат. В разі перевищення надходжень над виплатами фірма має надлишок, а в разі перевищення виплат над надходженнями у фірми дефіцит грошових коштів. Сума цього дефіциту повинна бути покрита додатковим фінансуванням(короткострокові кредити). Сума кредиту повинна компенсувати існуючий дефіцит грошових коштів, а також забезпечити мінімальний касовий залишок, який планує підтримувати фірма на кінець кожного кварталу. Сума кредита = дефіцит + касовий залишок. Якщо касовий залишок не достатній в сумі 2000грн. і більше, то беремо кредит;
4. фінансовий розділ – показує суми необхідних додаткових кредитів (в разі наявності дефіциту), а також виплату % за користування кредитом і послідовність погашення боргів. На прикінці касового плану визначається касовий залишок на кінець року, який повинен співпасти з касовим залишком на кінець 4 кварталу.
| Таблиця 1.12. Касовий план фірми на 2006 рік | |||||
| Показники | 1-й квартал | 2-й квартал | 3-й квартал | 4-й квартал | Всього |
| 1. Касовий залишок на початок періоду * | 2000.00** | 2023.93 | 2099.1 | 10684.77 | 2000.00 |
| 2. Надходження: надходження від покупців (з графіка очікуваних надходжень) | 43382.40 | 53679.99 | 59382.26 | 61151.93 | 217596.58 |
| 3. Разом коштів у наявності (п. 1 + п.2) | 45382.40 | 55703.92 | 61481.36 | 71836.7 | 219596.58 |
| 4. Виплати: | |||||
| 4.1. Основні виробничі матеріали (із кошторису на матеріали) | 4378.47 | 4593.51 | 4992.39 | 5292.99 | 19257.36 |
| 4.2. Праця виробничих робітників (кошторис витрат на оплату праці) | 13161.60 | 13642.20 | 16122.60 | 15537.60 | 58464.00 |
| 4.3. Загальнозаводські накладні витрати (кошторис загальнозаводських накладних витрат) | 8924.40 | 9244.80 | 10898.40 | 10508.40 | 39576.00 |
| 4.4. Торгові й адміністративні витрати (кошторис) | 15294.00 | 12324.40 | 14033.20 | 12663.60 | 54315.20 |
| 4.5. Закупівля устаткування (вихідні дані) | 15500.00 | 15500.00 | |||
| 4.6. Податок | 3600.00 | 3600.00 | |||
| 5. Разом виплат | 45358.47 | 55304.91 | 46046.59 | 44002.59 | 190712.56 |
| 6. Надлишки (дефіцит) коштів (п.3 - п.5) | 23.93 | 399.01 | 15434.77 | 27834.02 | 28884.02 |
| 7. Фінансування: | 4000.00 | ||||
| 7.1. Кредитування | 2000.00 | 2000.00 | 4000.00 | ||
| 7.2. Погашення боргів | 4000.00 | 1050.00 | |||
| 7.3. Відсоток за кредит | 300.00 | 750.00 | 1050.00 | ||
| 8. Разом фінансування | 2000.00 | 1700.00 | 4750.00 | ||
| 9. Касовий залишок на кінець періоду | 2023,93 | 2099.1 | 10684.77 | 27834.02 | 27834.02 |
* дорівнює касовому залишку на кінець попереднього кварталу;
** з вихідного балансу за 2005 (табл.1.1.);
Похожие работы
... меж для розробки кількісних та якісних завдань банку загалом та кожного його підрозділу зокрема (табл.1.1) [2, с. 32]. Таблиця 1.1 Завдання і елементи системи планування банківської діяльності Основні завдання планування Елементи планування Визначення перспектив та майбутнього профілю банку Інформаційна система Визначення та характеристика сегментів ринку, що їх має намір ...
... дешеві і низької якості товари"). Найбільш чіткі розбіжності між ціноутворенням "по волі випадку і ринку" і стратегічним ціноутворенням проявляються в конфліктах між керівниками фінансових і маркетингових служб фірми "Габен". В ідеалі вони повинні досягнути балансу своїх інтересів. Але на практиці часто зустрічаємось з тим , що маркетологи намагаються відстояти інтереси покупців , які бажають ...
... »; 5) підсистема «Розрахунок чистого дисконтованого доходу»; 6) підсистема «Розрахунок індексу доходності проекту». Рис. 3.2. Структура інформаційної системи «Аналіз діяльності підприємства для фінансового забезпечення інвестиційних проектів» Далі приймається рішення щодо впровадження чи відхилення інвестиційного проекту. Усі ...
... розвитку банків перебувають сьогодні в центрі економічного, політичного і соціального життя країни. В останні роки спеціалісти відзначають усе більший вплив кредитної політики комерційних банків на розвиток їхньої діяльності. Однак недостатня розробка теоретичних основ кредитної політики, проблем її практичної реалізації послаблює вплив кредиту на покращення якісних і кількісних показників функці ...
0 комментариев