Зниження обсягів дебіторської заборгованості споживачів, шляхом оптимізації роботи сервісних центрів КП “Втп” ВОДА”

4.2 Зниження обсягів дебіторської заборгованості споживачів, шляхом оптимізації роботи сервісних центрів КП “Втп” ВОДА”

КП “Виробничо-технічне підприємство “ВОДА“ постійно веде роботу по зниженню заборгованості населення та комунально-побутових підприємств за послуги холодного водопостачання. До неплатників вживаються заходи, передбачені чинним законодавством. Однак, з ряду об’єктивних причин, що не залежать від підприємства, не вдається цілком зупинити зростання дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість споживачів з послуги водопостачання перед КП “Виробничо-технічне підприємство “ВОДА“ представлена в таблиці 4.9.

Таблиця 4.9 - Дебіторська заборгованість КП “Втп ”ВОДА” за категоріями

Отже, аналізуючи таблицю 4.10 можна стверджувати, що у загальній структурі дебіторської заборгованості споживачів з послуги водопостачання КП “Втп ”ВОДА” найбільшу питому вагу займає категорія населення станом на 01.01.2006 р. більш 23,33 млн. грн. або 59,77%, за аналогічний період 2007 року відбувається збільшення цього показника на 82,55%. Серед теплопостачальних підприємств найбільша заборгованість з КП “Харківські теплові мережі” станом на 01.01.2006 р. більше 11,8 млн. грн., протягом року відбувається збільшення на 6,44 млн. грн. або на 62,05% такий стан та темпи приросту дебіторської заборгованості негативно впливають на ведення господарської діяльності підприємства, не дозволяють вчасно розраховуватись за використану сировину, матеріали, електроенергію та ін., перед сторонніми організаціями. Криза неплатежів за перерахованіми показниками може призвести до самих серйозних наслідків, і що особливо важливо до негативних факторів, здатних викликати збої в нормальному ритмі діяльності підприємства, у результаті чого це може викликати неплатоспроможність, а потім і привести до банкрутства. Обумовлено це, по-перше, підвищенням витрат на проектування виробничого процесу, необхідністю оперативного реагування на сучасні вимоги ринку.

Тому КП “Втп ”ВОДА” необхідно постійно вести роботу з населенням через засоби масової інформації, з питань необхідності налагодження обліку водоспоживання на вводах у житлові будинки, порядку постановки на облік і нарахувань за воду при установці квартирних лічильників обліку, про вступ у дію нових законодавчих актів в області водопостачання, підвищення оплати за воду, зміни тарифів на послуги водопостачання та ін.

Розрахунки з населенням та промислово-комунальними підприємствами за водоспоживання здійснюється Департаментом “Водозбут”, який для зручності мешканців працює з 8-00 до 20-00 і по суботах у всіх районах міста. Враховуючи обсяги роботи Департаменту “Водозбут”, який має обслуговувати більше 1 млн. абонентів на місяць, районні дільниці “Водозбут” не в змозі належним чином проводити роботу з населенням, надавати контактну довідкову інформацію з питань обліку та контролю житлових субсидій і розрахунків за комунальні послуги, а також передачу показань квартирних приборів обліку, не мають повноцінного доступу до бази даних платників та ін., до того ж районні дільниці не в повному обсязі мають сучасні IT- технології, все це може погіршувати культуру оплати водопостачання. Тому доцільно на районних дільницях “Водозбут” (таблиці 4.10) впровадження відповідних заходів, які направлені на оптимізацію роботи з населенням, комунально-побутовими підприємствами з приводу підвищення оплати за воду, зміни тарифів на послуги водопостачання та ін.

Таблиця 4.10 – Районні дільниці Департаменту “Водозбут” КП “Втп ”ВОДА”

Отже, аналізуючи з таблицю 4.10 бачимо, що дільниці Департаменту “Водозбут” м. Харкова розташовані досить нерівномірно, так у середньому одна дільниця обслуговує два три райони міста. Враховуючи обсяги надання послуг в сфері розрахунків за водоспоживання, зміни тарифів та ін. важливо оперативно та якісно надавати ці послуги та мати централізоване управління роботою всього Департаменту “Водозбут”, а також зменшити навантаження співробітників, виключити людський фактор під час великої кількості документообігу, забезпечити надійність та безперервність роботи комунікацій. Важливо отримати кінцеве рішення, яке забезпечує повний пакет комунікаційних послуг (Інтернет, телефонію, та мультимедійні сервіси).

Основні напрямки зниження дебіторської заборгованості споживачів послуги водопостачання, районних дільниць Департаменту “Водозбут”, сервісних центрів КП “Втп ”ВОДА” є:

- впровадження IT-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА”;

- обладнання примішень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями;

- модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”;

- покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці.

Витрати на впровадження даного проекту, що наведені в таблиці 4.11 планується виконати за кошти державного та міського бюджетів.

Таблиця 4.11 – Кошторис на впровадження IT-телефонії та автоматів – довідників на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА”

Для проведення модернізації системи “Інтернет-Комун-Інформ”; системи “Інтернет-Комун-Інформ”, основні напрямки модернізації якої приведено у таблиці 4.12.

Таблиця 4.12 - Основні напрями модернізації системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”

Для проведення модернізації системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”, запропонованої в таблиці 4.13 слід запросити дипломованого програміста, який протягом одного місяця, внесе зміни та доповнення до вже існуючої системи з метою удосконалення та підвищення ефективності роботи через інформаційні засоби.

Таблиця 4.13 - Кошторис витрат на модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”

Також планується випустити інформаційні буклети, вдосконалити системи “Автодозвін”, кошторис витрат на ці заходи наведений в таблиці 4.14.

Таблиця 4.14 - Кошторис витрат на випуск інформаційних буклетів, вдосконалення системи “Автодозвін”, КП “Втп ”ВОДА”

Для створення централізованої юридичної служби, та обслуговування IT-телефонії на кожній районній дільниці Департаменту “Водозбут” необхідно збільшити кількість дипломованих юристів, а також найняти експерта в галузі IT-телефонії розмір заробітної плати визначаємо згідно середньої заробітної плати на ринку праці, розрахунок потреби в персоналі представлено у таблиці 4.15.

Таблиця 4.15 – Розрахунок потреби у персоналі

Основний кошторис витрат, на здійснення роботи централізованої юридичної служби, який наведено в таблиці 4.16.

Таблиця 4.16 – Кошторис витрат централізованої юридичної служби

Отже, єдиноразові витрати на реалізацію даного проекту складають:

- витрати на впровадження IT-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА”, а також - обладнання примішень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями – 2535123,8 грн.

- модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ” – 4460 грн.,

- вдосконалення системи “Автодозвін” – 4000 грн.;

Усього витрат: 2535123,8+ 4460+4000 = 2543583,8 грн. » 2543,58 тис. грн.

Крім єдиноразових витрат при реалізації даної пропозиції мають місце поточні витрати а саме:

- оплата праці експерта а галузі IT- телефонії: ставка: 2400грн/міс.

- щорічно: 2400*12 = 28800грн/рік. = 28,8 тис. грн. / рік

- оплата праці 4 юристів-консулів : ставка: 2200грн/міс.

- щорічно: 2200*4*12 = 105600грн/рік. = 105,6 тис. грн. / рік

- оплата праці 2 нотаріусів: ставка: 1800грн/міс.

- щорічно: 1800*2*12 = 43200грн/рік. = 43,2 тис. грн. /рік

- оплата праці 2 секретарів-референтів: ставка: 1450 грн./міс.

- щорічно: 1450*12 = 17400грн/рік. = 17,4 тис. грн./ рік

оплата за користування Інтернетом: абонентська платня 376 грн/міс. Пакетний трафік:

український необмежений;

закордонний 1300 мб

щорічно: 376*12 = 4512 грн/рік. » 4,51тис.грн/рік.

- оплата за електроенергію: середньомісячне споживання електроенергії Станція Alcatel Omni PCXна64 порти – 450 кВт,

Автомати –довідники Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 – 65 кВт.

Усього: 450+65 = 515 кВт.;щорічно: 515 * 12 = 6180 кВт /рік

Вартість електроенергії 0,30 грн., щорічно додаткові витрати електроенергії: 0,30 *6180 = 1854 грн. /рік,

- щорічно: 1854 * 12 = 22248 грн. /рік » 22,24 тис. грн. /рік

оплата за випуск інформаційних буклетів – 5000 грн. щорічно;

витрати на забезпечення роботи централізованої юридичної служби – 143731 грн. щорічно » 143,73 тис. грн./ рік;

При реалізації проекту частина вартості Станція Alcatel Omni PCXна64, автоматів –довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 повернеться через їх амортизацію і збільшить собівартість продукції підприємства. Законом України “Про оподаткування прибутку підприємств” встановлено щоквартальну норму амортизації на 4 групу основних фондів (електронно-обчислювальні машини, та прикладне програмне забезпечення) у розмірі - 15%, відповідно річна норма амортизації становить 60% [44], розрахунок суми амортизаційних відрахувань за використання Станції Alcatel Omni PCXна64, автоматів–довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 подано у таблиці 4.17. Згідно вказаного Закону, амортизація основних фондів груп 2, 3 і 4 провадиться до досягнення балансовою вартістю групи нульового значення дані наведено в таблиці 4.17.

Таблиця 4.17 – Розрахунок амортизації Станції Alcatel Omni PCXна64 та ПЗ автоматів –довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010

Усі статті додаткових витрат визначені вище, проте враховуючи динаміку середньорічної номінальної ЗП у регіоні було визначено (таблиця 4.18) темпи зростання номінальної заробітної плати, та середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати.

Таблиця 4.18 - Динаміка середньорічної номінальної заробітної плати у харківському регіоні

Середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати: Тпр = (1,3+1,3+1,2+1,2)/4 = 1,25

Отже враховуючи темп приросту номінальної заробітної плати та зміну обсягу амортизації, через зменшення балансової вартості основних фондів, розрахуємо збільшення собівартості продукції у результаті здійснення запропонованого заходу (таблиця 4.19).

Таблиця 4.19 - Збільшення собівартості продукції

Даний проект розрахований на зниження заборгованості населення та комунально-побутових підприємств за послуги холодного водопостачання, планується оптимізувати роботу районних дільниць Департаменту “Водозбут”, сервісних центрів КП “Втп ”ВОДА”, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращити ефективність роботи централізованої юридичної служби Департаменту “Водозбут”. шляхом впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці. Загальна вартість інвестицій у проект, що передбачає впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” складає близько 2543583,8 грн. До застосування IT-телефонії, яка почне об’єднувати бази даних та співробітників кожної районної дільниці Департаменту “Водозбут” з підвищеними вимогами до безпеки, а також основні фінансово-економічні відділи неможливо кількісно визначити економічний ефект від її впровадження, так як на величину дебіторської заборгованості, яка на 01.01.2007 становить більше 63,24 млн. грн. (населення та комунально-побутові підприємства) залежить від багатьох стохастичних чинників які, знаходяться в режимі реального часу і тому їх не можливо передбачити заздалегідь.

Для оцінки можливого економічного ефекту та зменшення дебіторської заборгованості КП “Втп ”ВОДА” за категоріями припустимо, що у результаті впровадження IТ-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці це призведе до зменшення дебіторської заборгованості населення на 2%, а заборгованість комунально-побутових підприємств відповідно на 1%, обсяг адміністративних витрат (зокрема, витрати на телефонні розмови, витрати на факс, витрати на друк внутрішнього документообігу, витрати на послуги кур‘єрської доставки документів та ін.) зменшаться на 3%, інші операційні витрати зменшаться на 4%.

Базою для розрахунку економії від впровадження запропонованого заходу приймаємо загальний обсяг дебіторської заборгованості, інших операційних та адміністративних витрат за 2006 рік, які наведені в таблиці 4.20.

Таблиця 4.20 – Загальний обсяг виручки, дебіторської заборгованості, операційних та адміністративних витрат за 2006 рік КП “Втп ”ВОДА”

Отже, розрахуємо зміни фінансових показників в результаті впровадження проекту:

Обсяг дебіторської заборгованості в тому числі:

- населення 42589 - (42589*0,02) = 42589 – 851,78 = 41737,22 тис. грн/рік.;

- теплопостачальні підприємства 18245 - (18245*0,01) = 18245 – 182,45 = 18062,55 тис. грн/рік.;

Відповідно доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг) збільшиться на суму зменшення загальної дебіторської заборгованості:

220393+851,78+182,45 = 221427,23 тис. грн/рік.

Проаналізуємо, як зміняться інші операційні витрати після впровадження відповідних заходів:

Вопераційні = 7584,3 – (7584,3* 0,04) = 7584,3- 303,782 = 7280,51 тис. грн/рік.

Проаналізуємо, як зміняться адміністративні витрати після впровадження відповідних заходів:

Вадміністративні = 12665,4 – (12665,4*0,03) = 12665,4-379,96 = 12285,44 тис. грн.;

Таким чином загальна річна економія становить:

851,78+182,45+303,782+379,96 = 1717972,00 грн.

У результаті визначаємо чистий дисконтований дохід від реалізації даного заходу, порівняння базового та проектного варіантів розвитку КП “Втп ”ВОДА” наведено у таблиці 4.21.

Чистий дисконтований дохід (NPV):

NPV =

Індекс рентабельності інвестицій (IP) :

ІP =

Cтрок окупності:

Рсер =

Коефіцієнт ефективності інвестицій:

Кін =

Норма прибутковості:

Нп =

Таблиця 4.21 - Вплив введення проекту на фінансові результати КП “Втп ”ВОДА”

Через невеликий строк окупності немає потреби визначати внутрішню норму доходності.

Основні техніко-економічні показники проекту (таблиця 4.22) зниження дебіторської заборгованості споживачів послуги водопостачання КП “Втп ”ВОДА”, а саме:

- впровадження IT-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА”;

- обладнання примішень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями;

- модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”;

- покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці.

Таблиця 4.22 – Основні техніко-економічні показники проекту зниження дебіторської заборгованості споживачів послуги водопостачання КП “Втп ”ВОДА”

Отже, за результатами проведеного аналізу, можна зробити висновок, що проект зниження дебіторської заборгованості споживачів послуги водопостачання КП “Втп ”ВОДА” є вдалим, усі показники свідчать про економічну доцільність впровадження запропонованого заходу на підприємстві.

Похожие работы

Управління економічним розвитком підприємства

Скачать

161939

34

51

... , я зробила висновок, що проблемою на шляху економічного розвитку підприємства є також низька маркетингова активність ЗАТ „Піонтекс”. Отже, провівши діагностику основних проблем управління економічним розвитком підприємства, доцільним є розробка ефефктивних та дієвих рекомендацій в області досліджуваної проблематики.   Висновки до розділу 2 Емпіричну базу для дослідження процесів розвитку ...