3. Совершенствование расчетной схемы оценки кредитоспособности в рамках финансовой политики ОАО "УРСА БАНК"

3.1 Расчет доли инвесторов и кредиторов в капитале ссудозаемщика

Предприятие обращается в банк с просьбой о помощи при покупке нового оборудования для мини-завода стоимостью 30 млн. руб. Предприятие само собирает 10 млн. руб. за счет решения директоров-владельцев о выпуске акций (см. приложение 1).

Не принимая во внимание никаких других обстоятельств, определим долю владельцев в имуществе предприятия и долю банка, которая указана в (табл. 3.1).

Таблица 3.1 Данные из баланса ОАО "А"

Основные средства (млн. руб.)
Недвижимость (первоначальная стоимость 36 млн. руб., рыночная стоимость 50 млн. руб.) 40
Машины и оборудование 17
Транспортные средства 18
Итого стр.1+стр.2+стр.З 75
Оборотные активы
II раздел баланса 20
III раздел баланса 24
Итого стр.6+стр.7 44
Оборотные пассивы
Краткосрочные кредиты банков 4
Краткосрочные займы, расчеты с кредиторами 15
Итого стр.11 + стр.12 19
 Чистые оборотные активы = стр.9 – стр.14 25
Капитал, сформированный за счет продажи простых акций 0,1
Добавочный капитал 4
Нераспределенная прибыль отчетного года 80,9
Стр.20 = стр.16 + стр.17 85
Доля владельцев 170
На текущий момент: акционерный капитал и резервы 100
скрытый резерв (50-40) 10
Предполагаемое привлечение свободного капитала 10
Чистая стоимость имущества 120
Доля банка 130
Краткосрочный кредит 4
Предполагаемая ссуда 20

Проверим предприятия на ликвидность (см. приложение 2). Рассмотрим в качестве примера соответствующие статьи балансов предприятий "Г" и "Д" (табл 3.2), (табл. 3.3).

Таблица 3.2 Оборотный капитал предприятий "Г" и "Д"

Предприятие "Г" (млн. .) Предприятие "Д" (млн. .)
I. Оборотные активы
1 . Запасы 60 84
2. Дебиторская задолженность 30 35
Итого 90 119
П. Оборотные пассивы
1 . Краткосрочные кредиты банков 30 30
2. Кредиторская задолженность 25 40
Итого 55 70
III. Оборотный капитал (I - II) 35 49

Таблица 3.3 Коэффициенты ликвидности предприятий "Г" и "Д"

Предприятие"Г" Предприятие "Д"
Коэффициент достаточности оборотного капитала 90/55=1,64  119/70=1,7
Коэффициент мгновенной ликвидности 30/55=0,55 35/70=0,5

Оба предприятия имеют примерно одинаковые коэффициенты достаточности оборотных средств и мгновенной ликвидности, причем последние имеют низкие значения.

Оборот запасов для конкретного предприятия будет определятся так, стоимость товарных запасов, которые имеет магазин розничной торговли, составляет в среднем 150 млн. руб.- оборотные активы (ОА), а стоимость оптовых покупок у поставщиков за год - 1800 млн. руб.- (оборотные пассивы), то период оборачиваемости запасов (ПОЗ) составит:

- ПОЗ=(150/1800)*360 = 30 (дней), или 12 раз в год.

Это означает, что время нахождения запасов в магазине перед их продажей составляет в среднем 30 дней. Сама по себе эта информация мало что значит, и нужно определить имеющиеся тенденции. Длительность оборота товаров за последние 3 года изменялась следующим образом:

-  первый год - 15 дней;

-  второй год - 22 дней;

- третий год (текущий) - 30 дней - налицо ухудшение. Товары перед продажей долго хранятся. Уменьшается объем продажи без соответствующего уменьшения величины запасов товаров или запасы увеличиваются соответствующего увеличения объема их продажи; здесь возможна одна из трех причин:

-  в прошлом было сделано много закупок этих товаров населением;

-  торговля велась неэффективно, не удалось получить соответствующее количество заказов от потребителей;

-  устаревшие товары не были списаны, а новые уже куплены.


Информация о работе «Кредитная политика банка»
Раздел: Банковское дело
Количество знаков с пробелами: 140555
Количество таблиц: 19
Количество изображений: 6

Похожие работы

Скачать
50226
1
0

... средств Банка России, не произошло значительного сокращения его золотовалютных резервов. На 1.11.99 они составили 11,7 млрд. долларов (3 месячный объем импорта), что на 4% ниже уровня начала года. В качестве промежуточной цели денежно кредитной политики Банка России на 1999 год определены темпы прироста денежной массы. За январь —сентябрь 1999 года ее объем увеличился на 33,2% и составил на 1 ...

Скачать
133602
15
5

... банку и т.п. Для устранения выявленных в ходе анализа недостатков разработана "Система мероприятий по улучшению показателей Волгоградского ОСБ 8621" приведенная в третей главе работы. 3. Система мероприятий по улучшению кредитной политики банка 3.1 Основные направления эффективности банковской деятельности Для обеспечения развития кредитных операций с населением в Банке необходимо ...

Скачать
54267
19
0

... банка. Это говорит о том, что банк практикует исключительно слишком агрессивную кредитную политику за все 3 периода, наращивая объемы кредитов и ссуд. Для формирования более осторожной кредитной политики банку необходимо наращивать свои обязательства, иначе дальнейшее повышение коэффициента может привести к риску потери по формированию устойчивости ресурсной базы и проблемам с текущей ...

Скачать
215825
3
0

... на частичное абсорбирование прироста денежного предложения, формируемого за счет операций Банка России на внутреннем валютном рынке. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России в 2007 году Вид инструмента Назначение Инструмент Срок предоставления/ абсорбирования средств Процентная ставка, % годовых Операции на открытом рынке Предоставление ликвидности Ломбардные аукционы 2 ...

0 комментариев


Наверх