3. Совершенствование расчетной схемы оценки кредитоспособности в рамках финансовой политики ОАО "УРСА БАНК"
3.1 Расчет доли инвесторов и кредиторов в капитале ссудозаемщика
Предприятие обращается в банк с просьбой о помощи при покупке нового оборудования для мини-завода стоимостью 30 млн. руб. Предприятие само собирает 10 млн. руб. за счет решения директоров-владельцев о выпуске акций (см. приложение 1).
Не принимая во внимание никаких других обстоятельств, определим долю владельцев в имуществе предприятия и долю банка, которая указана в (табл. 3.1).
Таблица 3.1 Данные из баланса ОАО "А"
Основные средства | (млн. руб.) |
Недвижимость (первоначальная стоимость 36 млн. руб., рыночная стоимость 50 млн. руб.) | 40 |
Машины и оборудование | 17 |
Транспортные средства | 18 |
Итого стр.1+стр.2+стр.З | 75 |
Оборотные активы | |
II раздел баланса | 20 |
III раздел баланса | 24 |
Итого стр.6+стр.7 | 44 |
Оборотные пассивы | |
Краткосрочные кредиты банков | 4 |
Краткосрочные займы, расчеты с кредиторами | 15 |
Итого стр.11 + стр.12 | 19 |
Чистые оборотные активы = стр.9 – стр.14 | 25 |
Капитал, сформированный за счет продажи простых акций | 0,1 |
Добавочный капитал | 4 |
Нераспределенная прибыль отчетного года | 80,9 |
Стр.20 = стр.16 + стр.17 | 85 |
Доля владельцев | 170 |
На текущий момент: акционерный капитал и резервы | 100 |
скрытый резерв (50-40) | 10 |
Предполагаемое привлечение свободного капитала | 10 |
Чистая стоимость имущества | 120 |
Доля банка | 130 |
Краткосрочный кредит | 4 |
Предполагаемая ссуда | 20 |
Проверим предприятия на ликвидность (см. приложение 2). Рассмотрим в качестве примера соответствующие статьи балансов предприятий "Г" и "Д" (табл 3.2), (табл. 3.3).
Таблица 3.2 Оборотный капитал предприятий "Г" и "Д"
Предприятие "Г" (млн. .) | Предприятие "Д" (млн. .) | |
I. Оборотные активы | ||
1 . Запасы | 60 | 84 |
2. Дебиторская задолженность | 30 | 35 |
Итого | 90 | 119 |
П. Оборотные пассивы | ||
1 . Краткосрочные кредиты банков | 30 | 30 |
2. Кредиторская задолженность | 25 | 40 |
Итого | 55 | 70 |
III. Оборотный капитал (I - II) | 35 | 49 |
Таблица 3.3 Коэффициенты ликвидности предприятий "Г" и "Д"
Предприятие"Г" | Предприятие "Д" | |
Коэффициент достаточности оборотного капитала | 90/55=1,64 | 119/70=1,7 |
Коэффициент мгновенной ликвидности | 30/55=0,55 | 35/70=0,5 |
Оба предприятия имеют примерно одинаковые коэффициенты достаточности оборотных средств и мгновенной ликвидности, причем последние имеют низкие значения.
Оборот запасов для конкретного предприятия будет определятся так, стоимость товарных запасов, которые имеет магазин розничной торговли, составляет в среднем 150 млн. руб.- оборотные активы (ОА), а стоимость оптовых покупок у поставщиков за год - 1800 млн. руб.- (оборотные пассивы), то период оборачиваемости запасов (ПОЗ) составит:
- ПОЗ=(150/1800)*360 = 30 (дней), или 12 раз в год.
Это означает, что время нахождения запасов в магазине перед их продажей составляет в среднем 30 дней. Сама по себе эта информация мало что значит, и нужно определить имеющиеся тенденции. Длительность оборота товаров за последние 3 года изменялась следующим образом:
- первый год - 15 дней;
- второй год - 22 дней;
- третий год (текущий) - 30 дней - налицо ухудшение. Товары перед продажей долго хранятся. Уменьшается объем продажи без соответствующего уменьшения величины запасов товаров или запасы увеличиваются соответствующего увеличения объема их продажи; здесь возможна одна из трех причин:
- в прошлом было сделано много закупок этих товаров населением;
- торговля велась неэффективно, не удалось получить соответствующее количество заказов от потребителей;
- устаревшие товары не были списаны, а новые уже куплены.
... средств Банка России, не произошло значительного сокращения его золотовалютных резервов. На 1.11.99 они составили 11,7 млрд. долларов (3 месячный объем импорта), что на 4% ниже уровня начала года. В качестве промежуточной цели денежно кредитной политики Банка России на 1999 год определены темпы прироста денежной массы. За январь —сентябрь 1999 года ее объем увеличился на 33,2% и составил на 1 ...
... банку и т.п. Для устранения выявленных в ходе анализа недостатков разработана "Система мероприятий по улучшению показателей Волгоградского ОСБ 8621" приведенная в третей главе работы. 3. Система мероприятий по улучшению кредитной политики банка 3.1 Основные направления эффективности банковской деятельности Для обеспечения развития кредитных операций с населением в Банке необходимо ...
... банка. Это говорит о том, что банк практикует исключительно слишком агрессивную кредитную политику за все 3 периода, наращивая объемы кредитов и ссуд. Для формирования более осторожной кредитной политики банку необходимо наращивать свои обязательства, иначе дальнейшее повышение коэффициента может привести к риску потери по формированию устойчивости ресурсной базы и проблемам с текущей ...
... на частичное абсорбирование прироста денежного предложения, формируемого за счет операций Банка России на внутреннем валютном рынке. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России в 2007 году Вид инструмента Назначение Инструмент Срок предоставления/ абсорбирования средств Процентная ставка, % годовых Операции на открытом рынке Предоставление ликвидности Ломбардные аукционы 2 ...
0 комментариев