Общая оценка деятельности МГТС и обоснование необходимости ее улучшения

2.4 Общая оценка деятельности МГТС и обоснование необходимости ее улучшения

Проанализируем структуру доходов ОАО МГТС.

Структура доходов предприятия за 2006-2007 гг. показана в таблице 2.4.

Таблица 2.4.

Структура доходов ОАО МГТС в 2006-2007 гг.

В 2007 году Обществом получена выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг в размере 21592 932 тыс. руб., что на 17,5% выше уровня 2006 года. Основную часть выручки (84%) составляют доходы от предоставления услуг связи. Выручка от реализации прочих работ и услуг в отчетном году составила 3445 542 тыс. руб., в т.ч. 1718 356 тыс. руб. получено по договорам на аренду места в кабельной канализации и 460 722 тыс. руб. – от предоставления комплекса ресурсов сторонним организациям, размещающим технологическое оборудование на производственных площадях ОАО МГТС [35].

Таблица 2.4.1.

Доходы от услуг связи.

В структуре доходов от услуг связи наибольший удельный вес занимают доходы от городской телефонной связи - 63,2% или 11463 456 тыс. руб., доходы от присоединения и пропуска трафика составили 23,1% (4190 161 тыс. руб.), от документальной электросвязи (передача данных) – 8,6% (1557 774 тыс. руб.), от внутризоновых соединений – 4,9% (900658 тыс. руб.), и от соединений, предоставленных с использованием всех типов таксофонов – 0,2% (35 341 тыс. руб.). Структура доходов и абонентов городской телефонной связи ОАО МГТС за 2007 г. показано на рис. 2.4.1.

Основная часть доходов (53,8%) получена от юридических лиц. Населению оказано услуг на сумму 8376 989 тыс. руб. (46,2%).

Рис. 2.4.1. Структура доходов и абонентов городской телефонной связи ОАО МГТС в 2007 году.

В 2007 году под воздействием различных факторов доходы от услуг связи возросли по сравнению с 2006 годом на 10,8% или на 1765 478 тыс. рублей. При определении воздействия указанных выше факторов на увеличение доходов от основной деятельности ОАО МГТС использовались средние доходные таксы, которые индексировались в соответствии с темпом роста тарифов.

За счет изменения тарифов в отчетном году получено 55% (971 432 тыс. руб.) дополнительного дохода. При неизменных тарифах темп роста доходов от услуг связи в 2007 году составил бы 104,8%, против фактических 110,8%.

Оставшаяся часть прироста доходов в размере 794 046 тыс. руб. (45,2%) получена в основном, за счет введения с 1 июля 2006 года платы за внутризоновые соединения, а также за счет развития средств связи, увеличения объемов предоставляемых услуг и других факторов.

В последние несколько лет прослеживается тенденция снижения разговорной активности абонентов МГТС в связи с растущей конкуренцией со стороны сотовых операторов связи. Всего в отчетном году исходящий трафик составил: 29,3 млрд. мин. от местных телефонных соединений и более 680 млн. мин. от внутризоновых соединений, в связи с введением с 1 июля 2006 года платы за исходящий трафик абонентов МГТС на сети операторов подвижной радиосвязи.

Затраты на производство и реализацию продукции показаны в таблице 2.4.2 [17].

Таблица 2.4.2.

Структура затрат ОАО МГТС в 2006 – 2007 гг.

Затраты на производство и реализацию продукции в 2007 году увеличились по сравнению с предыдущим годом на 23,8% или на 2986815 тыс. руб. и составили 15555216 тыс. руб. Сложившийся темп роста затрат к прошлому году обусловлен изменением в нормативной базе отрасли «Связь», а также объективными общеэкономическими факторами, необходимостью решения принципиальных для Общества проблем инвестиционной политики, централизации бизнеса, поддержания конкурентоспособности и сотрудничества на рынке телекоммуникаций.

В ходе проводимой работы по развитию и реконструкции сети, за счет ввода новых основных производственных фондов, амортизационные отчисления в отчетном году возросли на 6,1% в сравнении с 2006 г. одновременно увеличив финансовую базу для решения инвестиционных программ на 188 889 тыс. руб.

Материальные затраты увеличились на 4,9% в основном вследствие передачи на аутсорсинг части транспортных услуг с сокращением собственного автопарка.

Рост прочих расходов на 71,6% обусловлен:

- нормативными изменениями в бизнес – схеме отношений с операторами связи и, в связи с этим, ростом межоператорских расчетов в 10,6 раза;

- увеличением затрат на рекламу на 50,3% в результате популяризации нового сквозного брэнда компании, проводимой разъяснительной работой по внедрению новых тарифных планов, изменениями номеров телефонов, рекламирования сервисных служб и новых услуг связи;

- ростом затрат по охране имущества на 54,8% в связи с выведением функции на аутсорсинг и сокращением собственного персонала, что позволило в рамках программы по повышению эффективности деятельности Общества удержать рост ФЗП не более 109,5%, при повышении средней заработной платы на 24,2%;

- увеличением затрат по информационно – вычислительному обслуживанию на 4,6% и расходам по использованию объектов интеллектуальной собственности на 74,4% в результате внедрения и совершенствования новых программ административно- хозяйственного управления и учета, биллинговой системы и систем обслуживания клиентов;

- ростом услуг связи на 94,4% в связи с рассылкой счетов за СРР с 1 июля 2007 года, информационных материалов по переходу на новые тарифные планы и единых счетов оплаты услуг местной связи и междугородной, международной связи компании “МТТ” [25].

Структура затрат ОАО МГТС показана на рис. 2.4.2.

Рис. 2.4.2. Структура затрат ОАО МГТС в 2007 году.

Нацеленность менеджмента на результат, целенаправленная политика снижения расходов, позволили снизить по сравнению с 2006 г. темпы роста затрат на оплату труда (109,5% против 121,6% в 2006 г.), материалы (92,6% и 104,1% соответственно) и удержать на уровне 102,4% рост затрат на энергию.

Финансовая политика Общества, как и в предыдущие годы, направлена на обеспечение текущей и инвестиционной деятельности, обслуживание кредитов и займов, повышение эффективности оборачиваемости финансовых ресурсов.

Наиболее актуальными задачами финансовой деятельности Общества в отчетном году были:

- жесткий контроль за выполнением финансово-хозяйственного плана (бюджета) общества;

- обеспечение финансовыми ресурсами текущей, финансовой и инвестиционной деятельности;

- контроль за ликвидностью ОАО МГТС;

- оптимизация заемных средств по сроку погашения и стоимостью заимствования;

- повышение эффективности использования оборотных активов.

Деятельность ОАО МГТС в области финансовой политики характеризуется особым вниманием менеджмента за долговой нагрузкой общества и контролем за затратами [35]. С 2000 года в Обществе действует Положение о бюджетировании, призванное сформировать, реализовать и обеспечить контроль выполнения ежегодных планов-бюджетов.

В таблице 2.4.3. приведено выполнение основных показателей деятельности ОАО МГТС в 2007 году.

Уставная деятельность Общества сопровождается неуклонным ростом чистого денежного потока по текущей деятельности: с 4,2 млрд. руб. в 2003 году до 8,1 млрд. руб. в 2007 году. Такой рост дает возможность увеличить объем финансирования инвестиционной деятельности и сохранить возможность к гибкому использованию всех инструментов привлечения денежных средств при обеспечении неуклонного обслуживания долговой нагрузки.

Таблица 2.4.3.

В 2007 году на счета общества поступило 32,40 млрд. руб. против 25,72 млрд. руб. 2006 года. Темп роста составил 126%. Текущая деятельность обеспечила поступление 24,46 млрд. руб. или 75,5% от общего поступления, финансовая деятельность – 7,16 млрд. руб. (22,1%), инвестиционная – 0,79 млрд. руб. (2,4%). Высокая доля поступления денежных средств по финансовой деятельности в 2007 году явилась следствием операций, связанных с краткосрочными финансовыми вложениями, совершенных ОАО МГТС с целью синхронизации денежных потоков во времени (рис. 2.4.3.).

Рис. 2.4.3. Структура поступленных денежных средств по видам хозяйственной деятельности в объщем их объеме.

Сумма выбытия денежных средств в 2007 году составила 32,3 млрд. руб. против 25,8 млрд. руб. в 2006 году. Темп роста составил 125,3%. По текущей деятельности выбыло 16,3 млрд. руб., по финансовой деятельности – 9,0 млрд. руб. и по инвестиционной – 7,0 млрд. руб. Высокая доля расходования денежных средств по финансовой деятельности, в том числе явилась следствием мероприятий направленных на снижение вероятности возникновения кассовых разрывов (рис. 2.4.4.).

Рис. 2.4.4. Структура расходования денежных средств по видам хозяйственной деятельности в общем их объеме.

Приоритетными направлениями деятельности ОАО МГТС в 2007 году так же, как и в предыдущие периоды, явились реализация инвестиционной политики общества и выполнение намеченного плана снижения финансовых обязательств. Источником финансирования соответствующих программ, в том числе, явился сформированный обществом чистый денежный поток по текущей деятельности в размере 8,1 млрд. руб., темп роста которого составил 120,1%.

Отрицательный чистый денежный поток в связи с финансовой деятельностью соответствует выполнению ОАО МГТС намеченного плана снижения своих обязательств. Как следствие, общество погашает больше своих обязательств с учетом затрат на их обслуживание, чем привлекает дополнительных финансовых средств.

Отрицательный чистый денежный поток по инвестиционной деятельности увеличился по сравнению с 2006 г. в связи с увеличением капиталовложений.

Остаток денежных средств к концу отчетного периода составил 0,6 млрд. руб. и соответствует необходимому уровню наличия абсолютно ликвидных активов для обеспечения платежеспособности ОАО МГТС.

В соответствии с основной целью управления денежными средствами общество обеспечивало финансовое равновесие в процессе хозяйственной деятельности путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени, в результате чего потоки денежных средств в 2006 году устойчиво обеспечивали все виды деятельности предприятия [27].

Сохраняя положительную динамику чистого денежного потока, ОАО МГТС сохраняет высокий уровень показателей ликвидности (таблица 2.4.4.).

Таблица 2.4.4.

Показатели ликвидности ОАО МГТС в 2006-2007 гг.

В результате хозяйственной деятельности в отчетном году увеличены чистые текущие активы, показатель текущей ликвидности вырос за год, что свидетельствует об укреплении финансового состояния ОАО МГТС.

Одним из источников финансирования и развития общества являются заемные средства. На конец отчетного периода объем задолженности по кредитам и займам составил 3 291 993 тыс. руб., что на 780 254 тыс. руб. меньше, чем на конец прошлого отчетного периода. Все заимствования носят инвестиционный характер.

Повышение эффективности деятельности ОАО МГТС связано с улучшением структуры дебиторской и кредиторской задолженности и повышением показателей оборачиваемости (таблица 2.4.5.).

Таблица 2.4.5.

По сравнению с 2006 г. оборачиваемость активов в 2007 г. увелечена: 705 дней против 737 дней в 2006 г., в основном за счет улучшения оборачиваемости кредиторской задолженности.

Глава 3 Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности ОАО МГТС

Похожие работы

Совершенствование системы аттестации персонала предприятия на примере офиса продаж ОАО "МТС"

Скачать

117893

8

6

... и совершенствованию системы оценки работы персонала, направленные на повышение эффективности труда персонала ОАО "МТС". 3. Направление совершенствования системы аттестации персонала предприятия на примере ОАО "МТС" 3.1 Предложения по совершенствованию методов и приемов аттестации и экономическая эффективность проводимых мероприятий Создание системы оценки персонала, основанной на ...

Маркетинговое исследование ОАО «Мобильные ТелеСистемы»

Скачать

126908

48

4

... увеличению общего числа клиентов, пользующихся услугами МТС. Появление на рынке сотовой связи нового оператора в принципе не повлечет негативных последствий для МТС. Т.к. На сегодняшний день ОАО «Мобильные ТелеСистемы» является крупнейшим оператором сотовой связи в Восточной и Центральной Европе. Компания имеет лицензии на предоставление услуг мобильной связи стандарта GSM 900/1800 в 57 регионах ...

Математическое моделирование услуг Интернет

Скачать

222848

26

34

... своевременное распределение средств на развитие. Данными вопросами я и занимаюсь в настоящей дипломной работе. 4. Математическое моделирование Интернет - услуг 4.1 Математическое моделирование dial-up подключений Сначала рассмотрим моделирование услуги предоставления доступа в Интернет по dial-up, так как данная услуга является показателем потенциальных абонентов для монопольной услуги ...

Разработка и реализация стратегии развития ОАО "Центр Телеком"

Скачать

54859

11

6

... . Проведенный анализ свидетельствует о необходимости увеличения доли новых высокорентабельных услуг связи в общем объёме услуг, оказываемых предприятием. 3. Формирование стратегии развития ОАО «Центр Телеком» 3.1 Выбор стратегии развития ОАО «Центр Телеком» На основе проведенного анализа финансового состояния, а также внешней и внутренней среды организации, приходим к выводу, что наиболее ...