Расчет эксплуатационных расходов

3. Расчет эксплуатационных расходов

 

Важным стоимостным показателем эффективности являются текущие (эксплуатационные) расходы. Они обычно рассчитываются на исходный или конечный расчетный год или на тот и другой, а иногда суммарные за весь расчетный срок. В данном проекте к ним относятся эксплуатационные расходы, которые зависят от данных устройств СЦБ. Тип устройств СЦБ определяет затраты на ремонт и амортизацию, содержание штата занятого управлением стрелками и сигналами (сигналистов, дежурных по станции).

Таким образом, эксплуатационные расходы С по каждому варианту

С_i = С_зп + С_шч + С_н + С_мэ + С_ам, (3.1)

где С_зп – фонд заработной платы рабоникам хозяйств: движения и пути;

С_шч – фонд заработной платы работникам хозяйства сигнализации и связи;

С_н – отчисления на социальное страхование работникам хозяйств: движения, пути, сигнализации и связи;

С_мэ – расходы на материалы, запасные части, электроэнергию и прочие затраты;

С_ам – амортизационные отчисления от стоимости устройств автоматики и связи.

3.1 Расчет фондов заработной платы

Основные задачи планирования труда и заработной платы заключаются в обеспечении роста производительности труда; обеспечении рационального соотношения в численности персонала, занятого непосредственно на производстве, обслуживании и в управлении; стимулирования работы каждого работающего и коллектива в целом; обеспечении потребности предприятия в кадрах необходимой квалификации.

Вновь вводимые устройства автоматики вносят значительные изменения в расходы на содержание эксплуатационного штата. Так, при более совершенных устройствах СЦБ штат работников хозяйств локомотивного и движения уменьшается, но при этом несколько увеличивается штат технических работников хозяйства сигнализации и связи.

Расчет годового фонда заработной платы работникам хозяйств движения и пути С_зп, а также работникам хозяйства сигнализации и связи С_шч может быть произведен по формуле

С_зп или С_шч = 12å(Ч_i*З_i*(1 + К_1i)*(1 + К_2i)), (3.1.1)

где Ч_i – численность работников каждой должности;

З_i – месячный тарифный оклад работника каждой должности;

К_1i – доля премий о доплат за работу в ночное время, праздничные дни и др.;

К_2i – доля дополнительной заработной платы (в основном оплата отпуска), от всей начисленной заработной платы.

Значения К_1i принимаются:

-  для работников станций и монтеров пути – 0,35;

-  для работников дистанций СЦБ и связи – 0,42.

Значения К_2i принимаются:

-  для работников станций и монтеров пути – 0,06;

-  для работников дистанций СЦБ и связи – 0,07.

Расчет штата по службе движения производится с учетом наличия двух станций IV-го класса. По нормам обслуживания на станциях принимается:

1.  один начальник станции – месячный оклад 400 грн;

2.  четыре дежурных по станции – месячный оклад каждого 300 грн;

3.  один монтер пути по очистке стрелок – месячный оклад 180 грн.

С_зп = 12*[2*400*(1 + 0,35)*(1 + 0,06) + 8*300*(1 + 0,35)*(1 + 0,06) + 2*180*(1 + 0,35)*(1 + 0,06)] = 40525,92 грн.

В любой электронной или электрической системе процесс отыскания ее неисправностей и выявления причин отказов является наиболее сложным и трудоемким. При этом, зачастую, определяющим фактором является опыт и квалификация обслуживающего персонала. В полной мере это относится и к электронной аппаратуре системы счета осей, которую обслуживает эксплуатационный штат работников, обслуживающий участки, оборудованные устройствами полуавтоматической блокировки.

Поэтому, эксплуатационный штат работников, обслуживающий полуавтоматическую блокировку и систему счета осей при электрической централизации стрелок на промежуточных станциях, составит:

а). один электромеханик I-ой группы – месячный оклад 280 грн;

б). один электромонтер 6-го разряда – месячный оклад 150 грн.

С_ШЧ = 12*[1*280*(1 + 0,42)*(1 + 0,07) + 1*150*(1 + 0,42)*(1 + 0,07)] = =7840,08 грн.

3.2 Расчет отчислений на социальное страхование

Суммы отчислений на социальное страхование расчитываются в размере 37,5% от годового фонда заработной платы (основной и дополнительной) по формуле

С_н = 0,375* С_зп или 0,375* С_шч. (3.2.1)

Отчисления на социальное страхование для работников хозяйства движения, пути, сигнализации и связи при полуавтоматической блокировке и устройстве системы счета осей составят:

C_н = 0,375*40525,92 +0,375*7840 = 18137,22 грн.

3.3 Расчет амортизационных отчислений

 

 Основные средства промышленного железнодорожного транспорта в процессе их использования постепенно изнашиваются. Физический износ наступает как в результате эксплуатации основных средств, так и в период нахождения их в запасе и на консервации.

Физический износ действующих основных фондов (средств) зависит от ряда факторов:

-  качества технических средств;

-  степени их загрузки;

-  особенности технологических процессов;

-  степени защиты от внешних условий и агрессивных сред;

-   качество ухода;

-  уровень квалификации рабочих и их отношение к техническим средствам.

Бездействующие фонды изнашиваются под действием атмосферных явлений и внутренних процессов, происходящих в материалах, из которых они изготовленны.

Основные средства, подвергаясь в процессе эксплуатации физическому износу, теряют ежегодно часть своей стоимости, равной той ее величине, которая перенесена на стоимость продукции, произведеной в течении года.

Технические средства предприятия подвергаются не только физическому, но и моральному износу. Моральный износ наступает вследствие появления более производительной и экономичной техники.

В период эксплуатации основных средств наступает момент, когда их необходимо ремонтировать, модернизировать или заменять новыми. Для ремонта старой или приобретения новой техники необходимы денежные средства. Они накапливаются в процессе эксплуатации основных фондов, так как часть их стоимости переносится на производимую продукцию. Накапливаемая часть стоимости основных фондов включается в эксплуатационные расходы на производство этой продукции в ввиде аммортизации.

Величина стоимости, включаемая посредством амортизации в годовые эксплуатационные расходы предприятия промышленного железнодорожного транспорта, представляет собой амортизационные отчисления.

Расходы на амортизационные отчисления расчитываются как произведение стоимости вводимых устройств СЦБ на установленную норму амортизации.

С_ам = К_i*а. (3.3.1)

Нормы амортизации устанавливаются по каждому виду основных фондов. Величины этих норм утверждаются в таких размерах, чтобы полученные по ним отчисления от первоночальной стоимости основных фондов соответствовали их физическому и моральному износу. Излишние отчисления завышают себестоимость перевозок, а недостаточные ведут к ухудшению состояния основных фондов, к работе на повышенный износ и нарушению их воспроизводства.

Норма амортизационных отчислений от стоимости устройств для полуавтоматической блокировки равна 4,6%.

Норма амортизационных отчислений для системы счета равна 5,3%.

При полуавтоматической блокировке амортизационные отчисления составят:

С_ам = 2520000*0,046 = 115920 грн.

При системе счета осей амортизационные отчисления составят:

С_ам = 1720000*0,053 = 91169 грн.

3.4 Расчет расходов на материалы, запасные части, электроэнергию и прочие затраты

Расходы на материалы и запасные части определяются в размере 1,5% от стоимости вводимых устройств СЦБ.

Расходы на электроэнергию принимают в размере 0,2% от стоимости вводимых устройств СЦБ.

Прочие расходы (по обновлению технической документации, командировочные, оплату различных услуг и др.) принимают в размере 3% от раходов на заработную плату работникам хозяйства сигнализации и связи.

Отсюда:

С_мэ = 0,015*К_i + 0,002* К_i + 0,03*С_шч. (4.3.4.1)

Для полуавтоматической блокировки расходы на материалы, запасные части, электроэнергию и прочие затраты составят:

С_мэ = 0,015*2520000 + 0,002*2520000 + 0,03*7840 = 43075,2 грн.

Для системы счета осей расходы на материалы, запасные части, электроэнергию и прочие затраты составят:

С_мэ = 0,015*1720000 + 0,002*1720000 +0,03*7840 = 29475,2 грн.

Вывод:

Затраты на эксплуатационные расходы при полуавтоматической блокировке составят:

С_ПАБ = 40525,92 + 7840 + 115920 + 43075,2 + 18137,22 = 225498,34 грн.

Затраты на эксплуатационные расходы при устройстве счеат осей составят:

С_ССО = 40525,92 + 7840 + 91160 + 29475,2 + 18137,22 = 187138,34 грн.

4. Расчет приведенных строительно-эксплуатационных затрат и годового экономического эффекта

Определив капитальные вложения и эксплуатационные расходы, расчитываются приведенные затраты Э_п.

Приведенные затраты для полуавтоматической блокировки:

Э_п = 2520000*0,1 + 225498,34 = 450498,34 грн.

Приведенные затраты для устройства системы счета осей:

Э_п = 1720000*0,1 + 187138,34 = 359138,34 грн.

Годовой экономический эффект Э_г, обеспечиваемый экономически эффективным вариантом, определяется по формуле:

Э_г = (К_i* Е_н + С_i) - (К_э* Е_н + С_э), (4.1)

где К_э – капитальные вложения по экономически эффективному вариант;

С_i – годовые эксплуатационные расходы по экономически эффективному варианту.

Э_г = (2520000*0,1 + 225498,34) – (1720000*0,1 + 187138,34) = 91360 грн.

Вывод:

В данном разделе, для проектируемого однопутного перегона, произведен расчет экономической эффективности устройств СЦБ, рассмотрев следующие варианты:

-  полуавтоматическая блокировка и электрическая централизация стрелок на станциях;

-  системы счета осей и электрическая централизация стрелок на станциях.

Эти расчеты позволили определить, что внедрение на перегонах устройства счета осей экономически целесообразнее, и годовой экономический эффект составляет 91360 грн.