Производитель – розничная торговля – конечный потребитель (основная схема)

1. Производитель – розничная торговля – конечный потребитель (основная схема).

2. Производитель – оптовая торговля – розничная торговля – конечный потребитель.

V. Производственный план

Для осуществления проекта будет арендовано здание у метро «Академическая» по адресу: г. Москва, станция метро "Академическая",Профсоюзная улица, дом 3А.

Стоимость аренды составляет: 120000 руб./мес. Площадь арендуемого помещения равна 150 м кв.

Будут заключены договоры с ассоциацией предприятий-производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского оборудования «Пеккон», «Мосхлебснабом» о поставке сырья и др.

Для осуществления производственной деятельности будет закуплено оборудование на сумму 191000 рублей. Всё оборудование относится к одной и той же амортизационной группе, и износ оборудования происходит за 3 года. Поэтому амортизация составит: 5305,55 рублей ежемесячно.

Необходимое производственное оборудование:

- 2 печи — 20000 рублей;

- 2 расстойных шкафа — 40000 рублей;

- 2 тестомесильные машины —55000 рублей;

- тестоделитель — 30000 рублей;

- формовочная машина — 26000 рублей;

- шкаф предварительной расстойки — 20000 рублей.

Фирма была зарегистрирована в конце сентября 2009 года как закрытое акционерное общество. Учредителями являются три человека, которые внесли уставной капитал по 50 тыс. руб. Это директор булочной-пекарни, коммерческий директор и бухгалтер. Они отвечают по заключенным договорам и в случае банкротства размерами своих вкладов. Все они являются квалифицированными специалистами в своей области, однако не имеют достаточного практического опыта работы. Рабочими были взяты молодые люди, закончившие техникумы, в том числе пищевые. Все они энергичны, полны желания качественно работать для процветания булочной-пекарни, которая носит название «Изюминка». Такое название булочной-пекарне дали потому, что за основу рецептов взяли рецепты из русской кулинарной книги. Однако в них внесены различного рода изменения.

Технология производства.

Подача муки в установку бестарного хранения муки осуществляется либо из муковоза через соединительный патрубок непосредственно в бункер установки, либо из мешков. Далее кнопкой «Пуск» на шкафу управления установкой включают линию загрузки. При этом включаются двигатели шлюзового затвора и компрессора и мука поступает в бункер установки. По окончании загрузки бункера линию загрузки отключают и включают линию подачи муки для производства изделий. При этом включается компрессор и шлюзовой затвор, и мука через пневмораспределитель из бункера установки поступает в бункер весового дозатора. Прекращение подачи муки из бункера установки осуществляется автоматически (по достижению заданной массы муки, необходимой на один замес). Отвешенная и просеянная доза муки с помощью винтового конвейера поступает в тестомесильную машину. Подогретая вода из бойлера поступает в дозатор – регулятор температуры воды, предназначенный для дискретного дозирования и регулирования температуры воды, идущей на замес теста, поддержания заданной температуры смеси горячее и холодной воды. После замеса тесто из тестомесильной машины механически перегружается в бункер тестоотделителя, где происходит деление теста на заготовки определённой массы. Полученные тестовые заготовки конвейером тестоотделителя транспортируются в тестоокруглительную машину, округляются и далее передаются в шкаф предварительной расстойки, предназначенной для расстойки тестовых заготовок при температуре 30 градусов и относительной влажности 65-80%. После предварительной расстойки поступают на падающий конвейер на формующую машину для батонов, где сформированная заготовка укладывается в ячейку лотка, установленного на шаговом транспорте. Лоток вручную устанавливается на контейнер. После заполнения контейнера 15 лотками его устанавливают в шкаф окончательной расстойки, предназначенный для 4-х контейнеров.

При производстве булочек, рогаликов округлённые тестовые заготовки вручную передаются в формовочную машину, далее укладываются на лотки. После истечения необходимого времени расстойки контейнер с батонами, рогаликами устанавливают в ротационную электропечь для выпечки хлебобулочных и мелкоштучных кондитерских изделий. Перед выпечкой батонов производят надрезку заготовок.

Поставщики.

Ассоциация предприятий производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского оборудования «Пеккон» поставляет оборудование, монтирует его и сдаёт пекарню в эксплуатацию «под ключ». «Пеккон» поставляет заказчикам также здания модульного типа из лёгких металлических конструкций необходимой площади, обеспечивая из монтаж на месте.

Потенциальные поставщики сырья:

«Мосгорхлебпродукт», «Мосхлебснаб», фирма «Commerce international TJL»; по некоторым продуктам (орехи, корица, курага) – Новочерёмушинский рынок.

В таблице 3 указаны цены на сырьё. Указана оптовая цена на продукцию, так как розничная на порядок выше.

Таблица №3

Наименование	Цена за 1 кг в рублях.
Мука	13,6
Маргарин	43,5
Соль	4,5
Растительное масло	61
Молоко	15,5
Дрожжи	29,5
Яйца	22
Корица	32
Яблоки	16,5
Курага	18,5
Изюм	19,5
Орехи	27,5
Творог	50,5
Джем	39,9
Сахар	20,5
Молочный порошок	32,5

 

Расчёт производственной себестоимости.

Планируемый суточный объём выпуска:

1200 кг – хлеб: 600 кг (1/4 от всего выпуска) – батон «Особый»;

600 кг – русский хлеб с изюмом;

1200 – булочки; полный ассортимент – 18 видов.

Количество производственных рабочих -10. Работа в 2 смены – 18 часов.

Потребляемая мощность на нужды освещения производственных помещений – 180 кВт.

Пример расчёта себестоимости батона «Особый» представлен в Таблице 4.

Таблица № 4

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Стоимость на 100 кг муки, руб.
Мука	13,6	100*13,6=1360
Сахар	20,5	1,0*20,5=20,5
Соль	4,5	1,5*4,5=6,75
Масло растительное	61	0,3*61=18,3
Маргарин	43,5	7,0*43,5=304,5
Дрожжи	29,5	5,0*29,5=147,5
ИТОГО		1857,55

Выход продукции: из 100 кг муки – 132 кг хлеба

Суточный выпуск – 600 кг хлеба

Соответственно суточный расход муки – 454,5 кг (600/132*100)

1.  Стоимость суточных расходов на сырьё =454,5*1857,55/100=8442,56 руб.

2.  Расход электроэнергии – 280кВт.ч, за смену (18ч)-5040 кВт ч.

Её стоимость при тарифе 2,4 руб/кВт ч =5040*2,4=12096руб

3.  Заработная плата одного рабочего – 11000 руб в месяц. Суточная заработная плата 10 рабочих=11000*10/30=3666 руб.

4.  Начисления на оплату труда 40% (включая взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, транспортный налог и т.д.) от ФЗП=3666*0,4=1466 руб.

5.  Арендная плата за помещение -4000 руб в сутки при ещё стоимости 50 рублей за кв. метр.

Так как батон «Особый» составляет ¼ дневного выпуска, то сумма затрат по пунктам 2,3,4,5=(12096+3666+1466+4000)/4=5307 руб.

Итого себестоимость батонов «Особый», выпускаемых за сутки=8057+8442,56=13749,6 руб.

При суточной выпечке 980 штук себестоимость 1 батона составит=13749,6/340=14,03 руб.

Реализация ценовой стратегии.

Стратегия неокруглённых цен имеет место в тех случаях, когда цены устанавливаются ниже круглых сумм, например 16,99…или 20,44 руб. Они популярны по нескольким причинам. Потребителям нравится получать сдачу. У потребителя возникает впечатление, что фирма тщательно анализирует свои цены и устанавливает их на минимально возможном уровне. У потребителей возникает чисто психологическое ощущение дешевизны товара.

Связь цены и качества – это концепция, согласно которой потребители часто полагают, что высокие цены означают высокое качество, а низкие цены – низкое качество.

При ценовом лидерстве фирма рекламирует и продаёт ключевую продукцию, например круассан с орехами, по цене, обеспечивающей долю относительной прибыли меньше обычной, но увеличение абсолютной прибыли за счёт увеличение числа посещений магазина потребителями в розничной торговле и за счёт достижения большого интереса ко всей ассортиментной группе – в оптовой торговле.

С учётом динамики цен и уровня инфляции розничные цены на хлебобулочные изделия будут изменяться. На момент расчётов они приняты в размерах, отображённых в таблице 5.

Таблица № 5

Наименование изделия		Цена ед., руб.
1	Хлеб «Особый»	16
2	Русский хлеб с изюмом	18
3	Русский рулет и изюмом	17,49
4	Русская сдобная пышка	14,99
5	Ватрушка с творогом	14,99
6	Пирожок с корицей	15,99
7	Пирожок с джемом	14
8	Круассан с курагой	16
9	Пирожок с курагой	16
10	Круассан с орехами	16
11	Круассан-рожок	16,5
12	Пирожок с яблоками	14
13	Слоёный пирожок с джемом	14
14	Слоёный пирожок с яблоками	14
15	Слоёный пирожок без начинки	13,5
16	Большое печенье	18
17	Браславские сладости	16

 

VΙ. Организационный план

 

Организационно-правовая форма.

В качестве правового статуса было выбрано закрытое акционерное общество. Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Акционерное общество закрытого типа имеет уставной капитал 1000 тыс. руб. Оно образуется в результате вложения денег директора (вклад 500 тыс. руб.), коммерческого директора (250 тыс. руб.), бухгалтера (250 тыс. руб.). В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие отвечает своим имуществом.

По форме собственности данное акционерное общество имеет частную форму. Владельцами акционерного общества являются 3 человека: директор, коммерческий директор, бухгалтер.

Организационная схема управления булочной-пекарней.

Обязанности работников предприятия.

Директор занимается кадрами (приём на работу, увольнение), заключает договоры на поставку хлебобулочных изделий в организации и учреждения, отвечает за поставки оборудования в случае его износа.

Бухгалтер ведёт всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, начисление заработной платы и т.д.).

Коммерческий директор обеспечивает регулярную поставку сырья, выполняет расчёты, связанные с изменением в технологии, упаковке и т.д.

Водитель осуществляет доставку сырья от поставщика в хранилище, расположенное в мини пекарне.

Продавец в кафе продаёт булочки, работает за кассира.

Продавец за прилавком продаёт булочки, упаковывая их в специальные пакеты.

Кассир расплачивается с покупателями, работает за кассовым аппаратом.

Уборщица протирает столики в кафе, в конце дня убирает помещение.

Первый рабочий следит за подачей муки в установку бестарного хранения муки. После загрузки бункера линию загрузки отключают и включают линию подачи муки для производства изделий.

Второй рабочий следит за тестомесильной машиной (устанавливает требуемую температуру воды, взвешивает соль и сахар и т.д.). Работает совместно с третьим рабочим.

Четвёртый рабочий сказывает приёмный бункер маслом, куда автоматически перегружается тесто. Управляет тестоделителем и тестокрутителем.

Пятый рабочий управляет формующей машиной.

Шестой рабочий следит за контейнером (после расстойки помещает его в ротационную печь).

Седьмой рабочий занимается подготовкой начинок.

8,9,10 рабочие вручную готовят булочки (из замешанного теста раскатывают лепёшки, кладут готовую начинку, формуют и укладывают на листы).

Зарплата рабочих составляет 11000 рублей в месяц. Такую сумму получают рабочие, непосредственно занятые в производстве. Зарплата администрации составляет 35000 рублей, водителя – 16000 рублей, уборщицы – 7000 рублей, продавца -90000 рублей, продавца в кафе – 13000 рублей.

Зарплата сотрудников может ежеквартально увеличиваться. В зависимости от прибыли сотрудникам выдаётся премия. Сотрудниками фирмы будут в основном молодые, энергичные люди в возрасте от 20 до 35 лет. В человеке обязательны следующие качества: добросовестность, дисциплинированность, порядочность, честность.

Режим работы предприятия:

- само производство-булочная: с 6.00 до 17.00;

- магазин: с 9.00 до 20.00.

Предприятие работает без перерывов на обед и выходных. Работники имеют право на перерывы в работе, но это не должно влиять на производство и продажу продукции.

VΙΙ. Риски

Возможные риски и источники их возникновения:

Коммерческие риски:

- риск, связанный с реализацией товара;

- риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск;

- риск, связанный с приёмкой товара покупателем.

Политические риски:

- риск, связанный с забастовками работников.

Источники возникновения рисков:

- недостаточная информация о спросе на данный товар;

- недостаточный анализ целевого рынка;

- недооценка собственных конкурентов;

- падение спроса на предлагаемую продукцию.

Меры по сокращению и минимизации затрат.

Действие перечисленных рисков можно ограничить путём: дополнительного анализа рыночной ситуации, конкурентов, спроса на товар; улучшение условий труда работников для избежания забастовок и нехватки квалифицированных кадров; проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнёров (например, на страховую компанию). Так оборудование будет застраховано на год, под 7% от его балансовой стоимости в страховой фирме «Согласие».

 

VΙΙΙ. Финансовый план

Финансовый план представлен в таблице 6.

Таблица № 6

Наименование продукции	Кол-во штук	Цена за ед., руб.	Выручка, тыс. руб.
Хлеб «Особый»	10080	16	161,28
Русский хлеб с изюмом	10640	18	191,52
Русский рулет и изюмом	33600	17,49	587,66
Русская сдобная пышка	789	14,99	11,84
Ватрушка с творогом	3948	14,99	59,18
Пирожок с корицей	7896	15,99	126,26
Пирожок с джемом	7896	14	110,54
Круассан с курагой	5922	16	94,75
Пирожок с курагой	3888	16	62,21
Круассан с орехами	3948	16	63,17
Круассан-рожок	3948	16,5	65,14
Пирожок с яблоками	5922	14	82,91
Слоёный пирожок с джемом	3290	14	46,06
Слоёный пирожок с яблоками	4935	14	69,09
Слоёный пирожок без начинки	3290	13,5	44,42
Большое печенье	18900	18	340,20
Браславские сладости	15120	16	241,92

Выручка за месяц (тыс.руб.) =2358,14.

Себестоимость за месяц (тыс. руб.) = 1649,95.

Прибыль за месяц (тыс. руб.) = 708,19.

Чистая прибыль (с выручки уплачивается налог 6%) = 566,71 тыс. рублей.

Выручка за год (тыс. руб) =28297,74.

Чистая прибыль в год = 6800,52 тыс. руб.

Стоимость исходных продуктов.