Организация финансовой работы на предприятии

1.2 Организация финансовой работы на предприятии

1.2.1 Структура, задачи и функции финансовой службы предприятия

Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением ЗАО МШФ «Вяснянка» по планированию и организации финансовых отношений, учету денежных ресурсов, контролю и анализу эффективности их использования, регулированию доходов и расходов, стимулированию конечных результатов производства.

В административном отношении и производственной деятельности финансовый отдел подчинятся главному экономисту, который, в свою очередь, подчиняется директору фирмы. Порядок назначения на должность руководителя отдела и других работников, а также квалифицированные требования к работникам определяются должностными инструкциями.

Финансовый отдел состоит:

– начальник отдела

– экономист по финансовой работе

– бухгалтер-кассир

Численность персонала финансового отдела устанавливается штатным расписанием, утверждаемым директором.

Финансовым отделом решаются следующие основные задачи:

1.  Обеспечение финансирования основной деятельности и капитального строительства по фирме.

2.  Организация выполнения финансовых обязательств перед государственным бюджетом, банками, поставщиками, вышестоящей организацией.

3.  Внедрение новых прогрессивных форм расчета и использование при различных расчетах различные финансовые инструменты.

4.  Проведение анализа эффективности и целесообразности использования финансовых средств и привлечение кредитов с целью повышения эффективности их использования для улучшения экономического положения фирмы.

5.  Организация контроля за правильным и эффективным использованием финансовых ресурсов, обеспечением сохранности и ускорением оборачиваемости оборотных средств.

Функции финансового отдела. В области финансово-кредитного планирования:

1.  Формирование в установленные сроки проекта финансового плана фирмы со всеми необходимыми расчетами.

2.  Планирование привлечения заемных средств и погашение ранее взятых кредитов.

3.  Составление и предоставление в установленные сроки предусмотренных нормативными актами плановых финансовых документов в РУП «Могилевэнерго» обслуживающий банк, управление статистики.

4.  Внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с потребителями и поставщиками.

В области финансово-оперативной работы:

1.  Обеспечение в установленные сроки и в полном объеме в соответствии с законодательством и утвержденным финансовым планом:

Ø  платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

Ø  выплату заработной платы персоналу;

Ø  оплату потребленных энергоносителей;

Ø  расчетов с поставщиками и подрядчиками за выполнение работы;

2.  Осуществление кассовых операций по счетам фирмы в банках, включая операции в иностранной валюте;

3.  Организация и проведение зачетных операций, операций с ЦБ;

4.  Ведение оперативного учета о выполнении показателей финансового плана;

5.  Осуществление контроля и анализа использования денежных средств;

6.  Ведение регистрации, хранение и контроль за исполнением заключенных договоров;

7.  Получение, хранение, оперативный учет и выдача наличных денег, ЦБ и других документов.

В области контроля за выполнением финансового плана и соблюдением финансовой дисциплины:

В процессе деятельности финансовый отдел осуществляет контроль за:

Ø  Использованием по целевому назначению собственных и заемных оборотных средств;

Ø  Недопущением отвлечения оборотных средств основной деятельности в капитальное строительство;

Ø  Ежедневной оплатой и потреблением энергоносителей и др.

В области анализа финансово-хозяйственной деятельности фирмы:

1.  Осуществление систематического анализа бухгалтерской и оперативной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового, кассового и кредитного планов, соблюдением финансовой и платежной дисциплины.

2.  Оценка финансового состояния фирмы и определение критериев для оценки удовлетворительной структуры баланса.

3.  Разработка и предоставление руководству РУП «Могилевэнерго» аналитических учетных форм с информацией, необходимой для принятия оптимальных управленческих решений.

1.2.2 Должностные обязанности работников финансового отдела предприятия

Начальник финансового отдела обязан:

1.  Ежемесячно проводить анализ хозяйственно-финансовой деятельности фирмы с разработкой мероприятий и предложений по улучшению финансового состояния;

2.  Обеспечивать разработку мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и ее укрепление;

3.  Контролировать своевременность поступления в финансовый отдел нормативных документов по финансовым вопросам;

4.  Выявлять проблемные вопросы, связанные с движением финансовых средств, в целом по фирме;

5.  Участвовать в работе по подготовке и внедрению системы локальных нормативных актов фирмы;

6.  Контролировать погашение кредиторской задолженности по всем заключенным договорам;

7.  Обеспечивать контроль за правильностью оформления заключенных фирмой договоров;

8.  Принимать участие за проведением инвентаризации денежных средств, расчетов и финансовых обязательств;

9.  Вносить предложения об изменении действующих или отмене фактически утративших силу локальных нормативных актов ЗАО МШФ «Вяснянка» в части, касающейся функций отдела;

10.  Осуществлять контроль за обеспечением платы в полном объеме покупной энергии;

11.  Сохранять в тайне сведения, разглашение которых может повлечь ущерб для фирмы.

Бухгалтер-кассир финансового отдела:

1.  Ведет учет в белорусских рублях и иностранной валюте;

2.  Производит сдачу выручки в банк;

3.  Производит получение и выдачу денежных средств;

4.  Обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, находящихся в кассе;

5.  производит все денежно-расчетные операции по всем счетам в банке;

6.  Ежедневно анализирует работу на закрепленном участке и фиксирует замечания, упущения, нарушения в нем.

Экономист по финансовой работе обязан:

1.  Ежемесячно до 5 числа текущего месяца руководствуюсь нормативно-правовыми, организационно-распорядительными документами вышестоящих органов, годовыми планами капстроительства и др. документами разрабатывать финансовый план;

2.  Ежедневно разрабатывать и внедрять мероприятия по экономическому стимулированию повышения сбора средств с потребителей энергии и улучшению использования собственных оборотных средств;

3.  Проводить расчеты необходимости и эффективности привлечения заемных ресурсов при недостатке собственных оборотных средств фирмы;

4.  Оформлять необходимые документы для получения кредитов;

5.  Осуществлять контроль за своевременным погашением кредитов;

6.  Обеспечивать ведение учета состояния задолженности по кредитам;

7.  Ежедневно составлять сведения о задолженности и оплате поставщикам за газ, мазут, покупную энергию и др.;

8.  Проводить всесторонний анализ выполнения финансового плана;

9.  Сохранять в тайне сведения, разглашение которых может повлечь ущерб для фирмы.

10.  Ежедневно анализировать работу на закрепленном участке и фиксирует замечания, упущения, нарушения в нем.

1.2.3 Краткая характеристика налогов, уплачиваемых предприятием

Расчет и уплата налогов в бюджет и внебюджетные фонды производится в соответствии с приказом об учетной политике.

ЗАО МШФ «Вяснянка» исчисляет и уплачивает следующие налоги сборы:

– экологический налог;

– земельный налог;

– обязательные страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

– подоходный налог с физических лиц;

– сбор в республиканский фонд поддержки производителей с/х продукции, продовольствия и аграрной науки и налога с пользователей автомобильных дорог в дорожные фонды;

– налог на недвижимость;

– налог на незавершенное строительство.