Войти на сайт

Забыли пароль?
Регистрация

Навигация

Главная Рефераты Бухгалтерский учет и аудит

Схемы счетов

Бухгалтерский отчет строительной организации
Характеристика строительной организации Вспомогательные расчетно–аналитические таблицы Журнал регистрации хозяйственных операций Схемы счетов Оборотная ведомость
41970
знаков
44
таблицы
0
изображений
Скачать работу
Похожие
Заказать работу
Журнал регистрации хозяйственных операций Читать далее: Оборотная ведомость

5. Схемы счетов

сч.01 – «Основные средства» сч.02 – «Амортизация основных средств»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 7710678

сальдо

 2039322
20 08об 63467,9 9 02 18000 9 01 18000 32 26 1300
46 08жд 14560000 13 02 6250 13 01 6250 40 24 4939
46 83 1000000 13 91.2 18750 40 26 2100
Об. 15623823,9 Об. 43000 Об. 24250 Об. 8339
С-до 23291501,9 С-до. С-до С-до 2023411

сч.04 – «Нематериальные активы» сч.05 – «Амортизация нематериальных активов»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 10592

сальдо

 4986
Об. 0 Об. 0 Об. 0 Об. 0
С-до 10592 С-до. С-до С-до 4986

сч.07 – «Оборудование к установке» сч.08жд «Вложения во внеоб. активы» (жилой дом)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 10150

сальдо

 1240900

 
30 94 10150 25 10цск 240 46 86 163896,95
29 10жд 64000 46 01 14560000
31 16 6447
33 51 900
37 70 48494
39 69 12608,4
42 24 5593,74
44 26 25805,26
46 68ндс 29501,45
98 13560000
Об. 0 Об. 10150 Об. 13753589,85 Об. 14723896,95
С-до 0 С-до. С-до 270592,9 С-до

сч.08об «Вложения во внеоборотные активы» сч.10цск «Центральный склад»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 0

сальдо

 43408

 
2 98 27000 20 01 63467,9 5 60мат 219600 11 91.2 6000
3 60об 30905 10 91.1 400 25 20ов 204
3 60об 3717 30 94 9450 25 08жд 240
8 76об 4779 25 20ст 290
25 24 116
26 10ов 43240
26 10жд 64000
26 10ст 59800
27 94 550
Об. 66401 Об. 63467,9 Об. 229450 Об. 174440
С-до 2933,1 С-до. С-до 98418 С-до

сч.10ов «Материалы» (для овощехранилища) сч.10жд «Материалы» (для жилого дома)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 0

сальдо

 0

 
26 10цск 43240 29 20ов 43240 26 10цск 64000 29 08жд 64000
Об. 43240 Об. 43240 Об. 64000 Об. 64000
С-до 0 С-до. С-до 0 С-до

сч.10ст «Материалы» (для столовой) сч.16 «Отклонение в ст-ти материальных ценностей»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 0

сальдо

 8682

 
26 10цск 59800 29 20ст 59100 5 60мат 18703 31 20ов 4360
31 08жд 6447
31 20ст 5960
31 24 12
31 26 602
31 73 25
31 91.2 602
Об. 59800 Об. 59100 Об. 18703 Об. 18008
С-до 700 С-до. С-до 9377 С-до

сч.19.1об «НДС при приобр осн средств» сч.19.1жд «НДС при приобр осн средств для жил. д»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 0

сальдо

 0

 
3 60об 5562,9 20 68ндс 5562,9 46 68ндс 10783
8 76об 729
Об. 6291,9 Об. 5562,9 Об. 0 Об. 10783
С-до 729 С-до. С-до С-до 10783

сч.19.3 «НДС по приоб-м мат-пр запасам» сч.19.4 «НДС по услугам»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 173726

сальдо

 0

 
5 60мат 39528 45 68ндс 39528 41 76об 747 45 68ндс 747
Об. 39528 Об. 39528 Об. 747 Об. 747
С-до 173726 С-до. С-до 0 С-до

сч.20ов «Основное производство» (овоще-ще) сч.20ст «Основное производство» (столовая)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 0

сальдо

 0

 
25 10цск 204 49 90.2 146495,85 25 10цск 290 49 90.2 157757,16
29 10ов 43240 29 10ст 59100
31 16 4360 31 16 5960
37 70 42501 37 70 42825
39 69 11050,2 39 69 11914,5
42 24 6392,84 42 24 12785,68
43 23 16061,3 44 26 25067,96
44 26 22856,08
Об. 146495,85 Об. 146495,85 Об. 157757,16 Об. 157757,16
С-до 0 С-до. С-до 0 С-до

сч.23 «Вспомогательное производство» сч.24 «Ремонт машин и механизмов»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 0

сальдо

 0

 
37 70 11951 43 20ов 16061,3 25 10цск 116 42 20ов 6392,84
39 69 3107,3 31 16 12 42 08жд 5593,74
41 76об 1003 37 70 13251 42 20ст 12785,68
39 69 3445,3
40 02 4939
41 76об 3009
Об. 16061,3 Об. 16061,3 Об. 24772,3 Об. 24772,3
С-до 0 С-до. С-до 0 С-до

сч.26 «Общехозяйственные расходы» сч.50 «Касса»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 0

сальдо

 150

 
27 94 300 44 20ов 22856,08 6 51 44430 7 71 2000
31 16 602 44 20ст 25067,96 6 51 2000 7 70 41940
32 02 1300 44 08жд 25805,26 11 91.1 6372 19 51 8862
34 71 1756 35 71 244
37 70 53005 47 73.2 275
34 69 13781,3
40 02 2100
41 76об 885
Об. 73729,3 Об. 73729,3 Об 53321 Об 52802
С-до 0 С-до. С-до 669 С-до

 

сч.51 «Расчетный счет» сч.55 «Спец.счета в банках. Депозитные счета»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сум п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 205000

сальдо

 77872

 
1 62ав.зав 84000 6 50 44430 14 51 2250
4 76об 4700 6 50 2000
11 91.1 24780 17 68шт 4000
14 55 2250
15 91.1 2000
16 91.1 301 33 08жд 900
19 50 8862 45 76об 10423
22 91.1 1700 45 60об 40184,9
21 91.1 3599 45 60мат 277831
50 62рас.со 234200 45 68пн 27563,51
50 62рас.за 1356000 45 69 55907
Об. 1722392 Об. 463239,41 Об 0 Об. 2250
С-до 1464152,59 С-до. С-до 75622 С-до

сч.58 «Финансовые вложения» сч.60мат «Расчеты с пост.и подр. по матер.»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 100000

 

сальдо

 680
23 91.1 680 5 10цск 219600
45 51 277831 5 16 18703
5 19.3 39528
Об. 0 Об. 0 Об 278511 Об. 277831
С-до 100000 С-до. С-до С-до 0

сч.62 рас. сов. «Расчеты с покуп. и заказч » (совхоз) сч.60об «Расчеты с пост. и подр. по оборудованию»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 0

сальдо

 17000

 
48 90.1 250700 48 62ав сов 16500 45 51 40184,9 3 08об 30905
50 51 234200 3 08об 3717
3 19.1об 5562,9
Об. 250700 Об. 250700 Об. 40184,9 Об 40184,9
С-до 0 С-до. 0 С-до 17000 С-до. 0

сч.62ав.сов «Авансы полученные» (совхоз) сч.62 рас.зав «Расчеты с покуп. и заказч.» (завод)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 16500

сальдо

 0

 
48 62рас.с 16500 48 68ндс 2517 48 90.1 1356000 50 51 1356000
Об. 16500 Об 2517 Об 1356000 Об. 1356000
С-до 0 С-до 2517 С-до 0 С-до 0

сч.67 «Расчеты по долгосрочным кред. и займам» сч.62ав.зав «Авансы полученные» (завод)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 517000

сальдо

 0

 
1 68ндс 12813,6 1 51 84000
Об. 0 Об. 0 Об. 12813,6 Об. 84000
С-до С-до. 517000 С-до С-до 71186,4

сч.68ндс «Расчеты по налогам и сборам» (НДС)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 25000

 

сальдо
1 62ав.за 12813,6
20 19.1об 5562,9 11 91.3 972
45 19.4 747 12 91.3 3780
45 19.3 39528 21 91.3 549
46 19.1жд 10783 46 08жд 29501,45
48 62ав.со 2517 48 90.3 45126
48 90.3 244080
Об. 59137,9 Об. 336822,05 Об. Об.
С-до С-до 302684,15 С-до С-до

сч.68пн «Расчеты по налогам и сборам» (подоходный) сч.68шт «Расчеты по налогам и сборам» (штраф)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 6000

 

сальдо

 0
45 51 27563,51 38 70 27563,51 17 51 4000 17 99 4000
Об. 27563,51 Об. 27563,51 Об. 4000 Об. 4000
С-до С-до 6000 С-до С-до 0

сч.68нп «Расчеты по налогам и сборам» (прибыль) сч.68им «Расч. по налогам и сборам» (имущество)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 

сальдо

 0
54 99 413723 51 91.2 73755
Об. 0 Об. 413723 Об Об. 73755
С-до С-до. 413723 С-до С-до 73755

сч. 91.3 «Прочие доходы и расходы» (НДС)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 

сальдо

 0
11 68ндс 972
12 68ндс 3780
21 68ндс 549
Об. Об. Об. 5301 Об. 0
С-до С-до. С-до 5301 С-до.

сч.69.1фсс «Расч. по соц.страх. и обеспеч» сч.69.2пф «Расч. по соц.страх. и обеспеч» (пенс.ф/)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 2754

 

сальдо

 14790
36 70 1600 39 20ов 1232,5 45 51 43005,4 39 20ов 8500,2
45 51 6235,8 39 20ст 1328,9 39 20ст 9165
39 08жд 1406,3 39 08жд 9698,8
39 24 384,3 39 24 2650,2
39 23 346,6 39 23 2390,2
39 26 1537,1 39 26 10601
Об. 7835,8 Об. 6235,8 Об. 43005,4 Об. 43005,4
С-до С-до. 1154 С-до С-до 14790

сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» сч.69.3фомс «Расч. по соц.страх. » (мед.страх)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 44430

 

сальдо

 1836
7 50 41940 36 69.1 1600 45 51 6665,8 39 20ов 1317,5
18 76дп 2490 37 20ов 42501 39 20ст 1420,6
38 68пн 27563,51 37 20ст 42825 39 08жд 1503,3
37 08жд 48494 39 24 410,8
37 24 13251 39 23 370,5
37 23 11951 39 26 1643,2
37 26 53005
Об. 71993,51 Об. 213627 Об. 6665,8 Об 6665,8
С-до С-до. 186063,49 С-до С-до 1836

сч. 73 «Расчеты с персоналом по проч. операциям» сч.71«Расчеты с подотчетными лицами »

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 0

 

сальдо

 0
28 94 250 47 50 275 7 50 2000 34 26 1756
38 16 25 35 50 244
Об 275 Об. 275 Об. 2000 Об 2000
С-до С-до. 0 С-до С-до 0

сч.76д/зп«Расч. с разн. дебит-ми и кред-ми » (депон. з/п) сч.76 об«Расчеты с разными дебит-ми и кред-ми »

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 0

 

сальдо

 34360

 
18 70 2490 45 51 10423
4 51 4700
8 08об 4779
8 19.1 об 729
41 24 3009
41 23 1003
41 26 885
41 19.4 747
Об. 0 Об. 2490 Об. 10423 Об. 15852
С-до С-до 2490 С-до 28931 С-до

сч. 80 «Уставный капитал» сч.82«Резервный капитал »

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 3000000

 

сальдо

 65150
Об. Об. Об. Об.
С-до С-до. 3000000 С-до С-до 65150

сч. 83 «Добавочный капитал» сч.84.1«Нерасп. прибыль» (текущего года)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 2904640

 

сальдо

 0
46 01 1000000 55 84.2 13060 56 99 1323181
Об. 0 Об. 1000000 Об. 13060 Об. 1323181
С-до С-до. 3904640 С-до С-до 1310121

сч. 84.2 «Нерасп. прибыль»(прошлого года) сч.86«Целевое финансирование »

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 13060

 

 

сальдо

 1000000
55 84.1 13060 46 08жд 163896,95
Об. 0 Об. 13060 Об. 163896,95 Об. 0
С-до 0 С-до. С-до С-до 836103,05

сч. 90.1 «Продажи: выручка» сч.90.2«Продажи: себестоимость »

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 3250487

сальдо

 2747300

 
48 62рас.с 250700 49 20ов 146495,85
48 62рас.з 1356000 49 20ст 157757,16
Об. 0 Об. 1606700 Об. 304253,01 Об 0
С-до С-до. 4857187 С-до 3051553,01 С-до

сч. 90.3 «Продажи: НДС» сч.90.9«Прибыль/убыток от продаж »

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 495837

 

сальдо

 7350

 
48 68ндс 45126 52 99 1805634
48 68ндс 244080
Об. 289206 Об. 0 Об. 1805634 Об. 0
С-до 785043 С-до. С-до 1812984 С-до

сч. 91.1 «Прочие доходы и расходы» (проч.доходы) сч.91.2«Прочие доходы и расходы» (проч.расходы)

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

 

сальдо

 7358

сальдо

 12112

 
10 10цск 400
11 50 6372 12 10цск 6000
12 51 24780
15 51 2000 13 01 18750
16 51 301 30 94 700
22 51 1700 31 16 602
21 51 3599 51 68им 73755
25 60мат 680
32 98 1300
Об. 0 Об. 41132 Об. 99807 Об. 0
С-до С-до. 48490 С-до 111919 С-до

сч.91.9«Прочие доходы и расходы» (сальдо) сч. 98 «Доходы будущих периодов»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

сальдо

 4754

 

сальдо

 3000
10 99 400 32 91.1 1300 2 08об 27000
13 99 2250 11 99 600 08жд 13560000
15 99 2000 30 99 700
16 99 301 31 99 602
22 99 1700 53 99 63976
21 99 3050
23 99 680
32 99 1300
Об. 11681 Об. 65878 Об. 1300 Об. 13587000
С-до С-до. 58951 С-до С-до. 13588700

сч. 94 «Недостачи потери от порчи ценностей» сч.99«Прибыли и убытки»

Дебет Кредит Дебет Кредит
п/п кор.сч сумма п/п кор.сч сумма п/п корсч сумма п/п кор.сч сумма

сальдо

 510

 

сальдо

сальдо
27 10цск 550 24 99 510 10 91.9 400
30 07 10150 27 26 300 11 91.9 600 13 91.9 2250
28 73 250 17 68шт 4000 15 91.9 2000
30 10цск 9450 24 94 510 16 91.9 301
30 91.2 700 30 91.9 700 22 91.9 1700
31 91.9 602 21 91.9 3050
23 91.9 680
53 91.9 63976 32 91.9 1300
54 68нп 413723 52 90.9 1805634
56 84.1 1323181
Об. 10700 Об. 11210 Об. 1807292 Об. 1817315
С-до 0 С-до. С-до С-до 10023

Журнал регистрации хозяйственных операций Читать далее: Оборотная ведомость
Информация о работе «Бухгалтерский отчет строительной организации»
Раздел: Бухгалтерский учет и аудит
Количество знаков с пробелами: 41970
Количество таблиц: 44
Количество изображений: 0
Скачать

Похожие работы

Бухгалтерский учет и аудит
Скачать
158788
5
0

... является отсутствие связи с бухгалтерскими программами. В следствии этого возникает необходимость увязывания законодательных актов и бухгалтерского учета непосредственно главному бухгалтеру, что порой вызывает затруднения.   Глава 3. АУДИТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ 3.1 Методика аудита финансовых результатов предприятия  Становление рыночных отношений ...

Организация учета оборотных материальных активов, оценка эффективности их использования
Скачать
171291
24
6

... эффективности использования оборотных средств представим в виде рис. 1.1. Рис.1.1 Объекты анализа эффективности использования оборотных активов 1.2 Цель, задачи и принципы бухгалтерского учета и анализа оборотных материальных активов Целью бухгалтерского учета оборотных материальных активов является получение информации, необходимой для контроля за затратами на их приобретение и ...

Бухгалтерский учет и аудит затрат в строительстве
Скачать
158561
2
0

... расходы; затраты, не учитываемые в нормах накладных расходах, но относимые на накладные расходы; В регистрах бухгалтерского учета накладные расходы учитываются на дебете счета 26 в корреспонденции кредитом счетов 02,23,60,69,70,71,76,96,97 и др. ГЛАВА 3. АУДИТ ЗАТРАТ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ 3.1 Цели и задачи аудита затрат в строительстве. Источники информации Строительные организации в ...

Учет и анализ в строительных организациях АПК (на примере ООО "Сельстрой" Орловского района Ростовской области)
Скачать
87904
14
2

... . В представленной дипломной работе рассматриваются вопросы, связанные с отражением в бухгалтерском и налоговом учете и анализом операций по расчетам с контрагентами, которые осуществляет сельская строительная организация - ООО "Сельстрой", главная контора которой находится в поселке Орловском Ростовской области. Правда, эта организация ведет строительные и ремонтно-строительные работы не только ...

0 комментариев

Разделы
Главная Новости Рефераты Статьи Вузы
Инфо
О проекте Соглашение
Следите за новостями
VK
© 2009-2025 Образовательная социальная сеть KazEdu.com

Наверх