Автоматизація традиційної технології прийому платежів в філії ПРАК АПБ в м.Рибниця

3.2.     Автоматизація традиційної технології прийому платежів в філії ПРАК АПБ в м.Рибниця

Ефект від автоматизації традиційної технології обмежений її внутрішніми особливостями і для досягнення більш відчутного ефекту необхідно трохи змінити підхід до побудови системи.
Для цього учасники повинні виробити і прийняти до виконання деякі спільні угоди.
У першу чергу, необхідна єдина, усіма визнана методика ідентифікації платника. Це не просто зробити, принаймні, по двох причинах:

·     готового ідентифікатора платника, який би усіх улаштував, не існує;

·     багато служб мають у своєму розпорядженні власні системи ідентифікації абонентів, від яких вони навряд чи відмовляться (що може бути краще номера телефону для організації, що приймає плату за телефон)

Необхідно також домовитися про формати даних, якими будуть обмінюватися учасники цього процесу, що так само не просто. Кожний з учасників, як правило, перебуває в деякій стадії автоматизації власної діяльності, має історію взаємин з фірмами-розроблювачами програмного забезпечення, має деяку відомчу приналежністю з її особливостями й обмеженнями і т.д.

Особливості нової технологи полягають в обслуговуванні клієнтів на основі нарахувань, зроблених одержувачами платежів і переданих щомісяця в банк в електронному виді, а також щоденної звітності банку перед ними у вигляді докладних електронних реєстрів. Як єдиний ідентифікатор платника використовується позиційний код, який складається з елементів адреси проживання платника. Таке рішення продиктоване наступними міркуваннями:

·     адреса платника присутній у більшості платежів за комунальні послуги як обов'язковий реквізит;

·     код платника може бути легко сформований будь-яким учасником (комунальною службою, касиром операційного вікна зі слів платника і т.д.) і також легко інтерпретований будь-якими іншими учасниками.

Проблема уніфікації форматів даних, якими обмінюються учасники, зважується застосуванням спеціалізованого програмного комплексу - інформаційного центру комунальних платежів (ИЦКП). Використовуючи засоби цього комплексу, банк:

·     перетворює дані, отримані від комунальних служб, до деякого внутрісистемного формату;

·     виконує всі необхідні дії по веденню бази платників, їхніх заборгованостях, прийнятих платежах;

·     перетворює дані про прийняті платежі перед передачею їхнім комунальним службам, до вигляду, зручному для кожної з цих служб.

У результаті банк може починати діяльність по прийому платежів, не чекаючи остаточного узгодження всіх питань всіма учасниками - вони підключаються до вже працюючого фрагмента територіальної системи в міру їхньої готовності.

Початку експлуатації системи передує процедура укладання банком угод з кожним їхніх одержувачів платежів, готовим працювати за новою технологією. Така угода може бути оформлена у вигляді додатка до договору на прийом платежів і повинне відображати наступні основні моменти:

·     методику розрахунків оплати банківських послуг за прийом платежів;

·     формати даних, у яких одержувач платежів буде передавати банку реквізити своїх платників, щомісячні нарахування по платежах і заборгованості;

·     формати даних, у яких одержувачу буде передаватися інформація про прийняті платежі;

·     перелік відомостей, що одержувач платежів хотів би доводити до платника;

·     вимоги до захисту прийнятої (переданої) інформації.

Функціонування системи являє собою послідовність щомісячних циклів взаємодії учасників ( рис.3.2.)

Кожен цикл складається з наступних етапів:

1)   Одержувач платежів нараховує (як правило на початку місяця) поточну оплату по кожному зі своїх абонентів відповідно до діючих тарифів і нормам, а також виводить сальдо (борг клієнта) на початок місяця. Додатково до переліку обов'язкових реквізитів у ці розрахунки можуть включатися додаткові відомості: показання лічильників, інформаційні повідомлення платникам, розмір врахованої чи неврахованої субсидії і т.д. Результати нарахувань передаються банку.

2)   Банк отримує відомості від усіх постачальників послуг, сортує результати нарахувань по платниках, актуалізує базу платників. Після того, як усі дані зібрані й оброблені, вони передаються на операційні вікна по прийому платежів.

3)   Обслуговування платника на операційному вікні починається з пошуку його в базі даних по одному з ознак: єдиному коду платника, одному з його абонентських номерів по будь-якій комунальній службі, елементам адреси проживання.

4)   Якщо платник зареєстрований у базі даних, йому пред'являється інформація про його заборгованості (за вимогою платника може бути роздрукована рахунок-довідка). Зі слів платника вона може бути скоректована і, якщо він має у своєму розпорядженні достатню суму грошей і не бере під сумнів правильність зроблених нарахувань, оформляється прийом платежу, виробляється розрахунок, роздруковується квитанція.

5)   Якщо клієнт не зареєстрований у базі даних, але бажає оформити платіж, виконується його реєстрація і на адресу одержувача платежів буде направлене повідомлення про обслуговування незареєстрованного платника. Передбачається також прийом разових нерегулярних платежів - штрафів, платежів у бюджет, платежів за надання різних послуг, прийом торгового виторгу і т.д. У цьому випадку виконуються ті ж дії - за винятком реєстрації платника в базі даних.Наприкінці дня (зміни) підводяться підсумки, що передаються в бухгалтерію банку.

6)   Бухгалтерія банку об'єднує дані, що надійшли з всіх операційних вікон, виконує їхню бухгалтерську обробку, формує платіжні доручення на адресу одержувачів. Підготовлений файл платіжних доручень передається в платіжну підсистему, і далі платежі відправляються одержувачами. Інформація про прийняті платежі передається в ИЦКП, засобами якого формуються електронні реєстри на адресу одержувачів платежів, з якими оформлені відповідні угоди.

7)   Одержувач платежів обробляє отримані реєстри з використанням власних засобів автоматизації, здійснюючи тим самим оперативний облік надходження платежів аж до чергового циклу розрахунку нарахувань.

Переваги, які з'являються в результаті впровадження нової технології оплати.

Для платників:

·     Відпадає необхідність самостійно відслідковувати зміни тарифів і заборгованості по періодичних платежах;

·     Спрощується процедура оформлення платіжних документів, скорочується час обслуговування;

·     Спрощується процедура з'ясування непорозумінь по факту прийому платежів;

Для одержувачів платежів:

·     З'являється додатковий канал інформування платників про зміни тарифів, перерахунках, заборгованостях і т.д., що згодом може цілком замінити традиційні (пошта, очна робота з клієнтом, телефон);

·     Забезпечується своєчасне і достовірне інформування про прийняті платежі і, як наслідок - скорочується трудомісткість, підвищується якість облікового процесу;

·     Скорочуються терміни проходження платежу і супровідної його інформації;

·     Створюються передумови для зменшення об’ємів паперового документообігу і поступового відмовлення від обробки повідомлень про прийнятя платежів внаслідок їхньої заміни електронними реєстрами.

Для банку:

·     За рахунок підвищення рівня сервісу створюються гарні передумови для збереження своїх клієнтів і придбання нових;

Рис. 3.2. Схематичне зображення алгоритму прийому комунальних платежів від

населення.

·     Скорочується об'єм непродуктивної ручної праці, затрачуваної на обробку повідомлень;

·     Зменшується відсоток помилок, зв'язаних із утратою платежів, перерахуваннями на інші розрахункові рахунки і т.д.

Якщо вдається організувати взаємодію по заборгованостям з основними одержувачами, то банк після декількох місяців роботи збирає практично повну базу даних про платників. Підтримувати її в актуальному стані досить складно, тому що джерела даних для актуалізації знаходяться поза банком, база досить динамічна, її несуперечність важко контролювати, використовуючи формальні алгоритми.

Для банку переважно використовувати більш звичні методи обліку своїх клієнтів. Наприклад, клієнту відкривається рахунок деякого нового типу (наприклад "лицьовий комунальний рахунок"), що повідомляється всім постачальникам послуг. На цьому рахунку збираються всі заборгованості по платежах, механізм розрахунків між платником і одержувачем нагадує механізм розрахунків між двома юридичними особами. З рахунком клієнта може бути легко зв'язана пластикова картка, організовані безготівкові розрахунки і т.д.

Однак, для цього необхідні, принаймні, дві речі:

·     банк повинен розробити механізм обслуговування комунальних рахунків і забезпечити йому відповідну нормативно-правову основу;

·     одержувачі платежів повинні визнати цю технологію, перешикувати взаємини з платниками, внести відповідні зміни у своє програмне забезпечення.

Серйозною проблемою є організація розподіленої обробки даних в умовах банку з розгалуженою мережею філій. Якщо їснує можливість організувати звертання до централізованої бази даних платників і заборгованостей, то в принципі, проблеми не існує. Однак реалії сьогоднішнього дня такі, що в багатьох місцях ще довго будуть економічно виправданий режим Off-line, локальні операційні вікна, а, можливо, і традиційний касовий апарат. Складність у тому, що навіть в умовах одного банку необхідно забезпечити виконання тих самих функцій одночасно в декількох режимах.

З метою створення єдиної інформаційної системи, що включає в себе прийом і обробку платежів за комунальні й інші послуги з використанням єдиної бази жителів міста, можна впровадити в роботу філії наступний проект. (Рис. 3.3.)

Учасники проекту: адміністрація і державні органи (БТИ, паспортний стіл, податкова інспекція і т.п.), постачальники послуг (комунальні служби та інші організації, що надають фізичним особам різні послуги), комерційні банки, вузол зв'язку, пошта.

Архітектура і принцип роботи центра

Є мережа пунктів прийому платежів (ППП) різних банків, вузла зв'язку, пошти (агенти). Абоненти (жителі міста) роблять оплату послуг і одержують інформацію про заборгованість перед постачальниками послуг (про нарахування і платежі - у випадку комунальних служб). ППП при роботі використовують доступ до основного сервера системи. На першому етапі обмін даними організовується один раз у день по модемах, у перспективі організація on-line доступу до даних.

Оператор основного сервера отримує інформацію від постачальників послуг про заборгованість абонентів і передає її на ППП, також одночасно приймає від ППП реєстри про зроблені платежі і передає постачальникам послуг. Агенти на наступний робочий день перераховують суми виторгу на розрахункові рахунки постачальників послуг. У перспективі на даний центр, можливо, перекласти розрахунок сум нарахувань.

Інформацію про абонентів (про заборгованість, прописку, надані пільги і т.д.) можуть діставати всі учасники системи в залежності від наданих доступів.

Ідентифікатором абонента може служити паспорт, але доцільно використовувати ідентифікаційну картку (штрих код) для мінімізації

помилок при прийомі платежів. Також передбачається ведення фіскальних кодів кожного платника податків (як фізичної особи).

 

    Рис. 3.3. Схематичне зображення єдиної комунальної системи. Переваги системи:

·     Централізований єдиний облік жителів міста дозволить виключити помилки обліку числа мешканців у квартирах і будинках абонентів для розрахунку комунальних платежів.

·     Електронний обмін даними скоротить витрати всіх комунальних служб по розпечатанню квитанцій і повідомлень, а також витрати, зв'язані з їхньою доставкою.

·     Полегшується процес обробки інформації з платежів – виключається подвійне введення інформації (зменшується кількість помилок).

·     З'являється можливість приймати платежі частково по поточним платежах і авансовим платежам (у випадку тимчасового від'їзду абонента), що дасть постачальникам послуг додаткові оборотні кошти, а абонентам можливість часткової оплати (тому що в даний час існують затримки з виплатою зарплати).

Реалізація проекту розбита на етапи.

I етап – забезпечення єдиної системи обліку житлових приміщень і організація комунікаційного середовища.

Первісне завдання полягає в одержанні Центром Прийому (ЦП) від БТИ списку житлових приміщень (будинків, квартир...). Кожному приміщенню присвоюється унікальний код, що надалі не змінюється. БТИ зобов'язано регулярно давати ЦП інформацію про зміни. У свою чергу, ЦП передає список і зміни в списку Постачальникам послуг (ПУ). Кожний постачальник послуг одержує від ЦП цю інформацію і використовує її у своїх розрахунках нарахувань. До абонентів доводиться інформація про привласнення їм унікального номеру.

II етап - ПУ передають у ЦП інформацію про послуги, що надаються ними. На підставі цієї інформації ЦП формує довідник послуг.

На цьому етапі ПУ самостійно здійснюють облік і нарахування сум за надані ним послуги.

Інформація про заборгованість абонентів за кожний вид послуг періодично (щодня) передається в ЦП (Додаток №3). У свою чергу ЦП передає цю інформацію ППП (Додаток №4). ППП роблять прийом від абонентів сум оплати ( цілком чи частково) і видають квитанцію про прийняті суми по кожному виду послуг із указівкою заборгованості. По закінченню роботи пункту здійснюється передача інформації про платежі в ЦП (дод. №4). ЦП формує зведені проводки по кожному виду послуг кожного клієнта і зараховує на рахунок відповідного ПУ. Також ЦП випускає реєстри платежів і передає їхній ПУ. Одночасно файл із даними про оплату передається ПУ (дод. №3). ЦП підтримує історію платежів абонентів.

Загальний об’єм програмного забезпечення банк забезпечує існуючою вже інформаційною базою, тому і основний сервер буде розміщений в самому банку, та власні програмісти забезпечать написання необхідних програм. Головна проблема в тому, щоб зібрати всі дані із всіх зацікавлених організацій до єдиної системи, призвести все до організаційної єдиної структури, зі всіма укласти договора.

Впровадження даного проекту в життя приверне увагу клієнтів, фізичних осіб, тому що, як вже розглядалося вище, в даному випадку відображається піклування про клієнтів і ця система буде більш зручна для клієнтів.

В загальній кількості це повинно привести до збільшення кількості клієнтів, в наслідок чого збільшиться кількість комісійних, які отримує банк.

В цілому банк здійснює прийом слідуючих платежів:

·     Газ;

·     Електроенергія;

·     Вода та каналізація;

·     Послуги TV “SHERIF;

·     Квартплата;

·     Збір за право торгівлі;

·     Плата в фонд зайнятості населення;

·     Плата в пенсійний фонд;

·     Податок на власність;

·     За дитячий садок;

·     За навчання в музичній школі;

·     Різноманітні платежі в ДАІ;

·     Та ін.

В результаті прийняття платежів з перераховуємої суми утримується 1% як комісійні, згідно укладених договорів.

Результати впровадження нової системи занесено в таблицю 3.1.

Таблиця 3.1.

Результати впровадження нової системи.

Показник	До впровадження	Після впровадження	Відхилення
			В руб.	%
1. Кількість населення, що обслуговується	12%	30%	-	+150%
2. Розмір комісійних, що сплачує населення	-	-	-	-
3. Розмір комісійних, що сплачують комунальні та інші підприємства, тис.руб	29,51	73,78	+44,27	+150%
4. Обсяги здійсненних операцій, в тис. руб.	2 951,00	7 378,00	+4 427,00	+150%
5. Розмір комісійних доходів, в тис. руб.	29,51	73,78	+44,27	+150%
6. Розмір комісійних витрат, в тис. руб.	27,32	27,32+1,71	+1,71	+6,2%
7. Оподатковуваний прибуток, в тис. руб.	1 188,58	1 231,14	+42,56	+3,6%
8. Ставка податку на обсяг реалізації	10%	10%	-	-
9. Розмір податку на обсяг реалізації, в тис. руб.	118,86	123,11	+4,25	+3,6%

Комісійні за звітний рік по прийому комунальних платежів склали 29,51 тис.руб.

Згідно Закону ПМР “Про податок на об’єм реалізації” від 26 грудня 2001 року для грошово-кредитних установ, зокрема для банків, складає 10 відсотків від оподаткованого прибутку. До оподаткованого прибутку береться загальна сума доходів за мінусом сум, які не підлягають оподаткуванню : відсоткові доходи, відрахування в фонд по можливим втратам по кредитам.

Згідно звітності про доходи та витрати за 2001 рік (Додаток №8) до оподаткування належить сума 1 188 580,76 руб. ПМР. Податок на об’єм реалізації складе: 1188580,76х10%=118 858,08.

Кількість населення міста Рибниця складає 70 тис. чоловік. При данній системі обслуговування, приймаючи до уваги те, що кожен мешканець міста не йде платити за комунальні платежі, а сплачують за комунальні послуги представники сімей, та при сучасному рівні життя та низкий народжуваності (чисельність сім’ї в середньому 3 чоловіка), потенційними клієнтами, які обслуговуються в системі прийому комунальних платежів складає тільки 12% населення. Інша частина населення обслуговується в пунктах інших банків. З цього слідує, що кількість клієнтів є можливість збільшити до 30% (приймаючи до уваги те, що за деяку кількість населення розрахунки за комунальні платежі здійснює їхнє підприємство, утримуючи плату із з/плати).

Обсяг здійснених операцій зросте на 150%, порівняно з фактично здійсненими до впровадження нової ситсеми.

Отже, кількість отримуваних комісійних збільшиться на 44,27 тис. руб ПМР за рік. Це при тому, що кількість комісійних за прийом комунальних платежів склала 2,3% від загальної суми доходу. В цілому кількість отримуваних комісійних збільшиться на 150% більше, ніж при функціонуючий системі.

Це при тому, що не всі підприємства сплачують відсотки за послуги, які надає банк, та при умові того, що платежі в бюджет приймаються без утримання або одерження від платників відсотків, тобто безкоштовно.

При проведенні платежів за межі банку, тобто через ПРБ в кінці місяця з банка знімаються суми комісійних за обробку платежів через РКЦ ПРБ (електроні платежі через розрахунковий касовий центр ПРБ). Ці комісіійні залежать від кількості оброблених докумнтів. Розмір комісійних витрат не повинен змінитися тому, що кількість отримувачів платежів не змінюється, змінитися повинна лише кількість платників, а організації, надаючі комунальні послуги ті ж самі. Функціонуючою системою передбачено те, що платежі з різних пунктів прийому комунальних платежів об’днуються в бухгалтерії банку програмою та єдиною сумою перераховуються отримувачу (рис.3.1., етап 4). Витрати збільшаться лише на суми, які вказані в табл. 3.2.

Відповідно до рогзгляду збільшення доходів при впровадженні нової системи прийому комунальних платежів необхідно розглянути витрати, які виникнуть при її впровадженні (табл.3.2.)

Таблиця 3.2.

Витрати на впровадження системи прийому комунальних платежів.

Показник	Характеристика	Значення
1. Створення інформаційної бази	В даному випадку сприятиме цьому зацікавленість Міської адміністрації, та, безпосередньо, організацій, які надають комунальні послуги	-
2. Розробка програмного забезпечення	Написання програм забезпечується власними програмистами, на базі вже функціонуючої системи. 2 програміста, які відповідають за функціонування мережі комунальних платежів та приймали участь в її написанні	2 х 250,00=500,00 руб. ПМР
3. Придбання технічного забезпечення	Модем, Телефонна лінія за послуги зв’язку	450,00 руб. 600,00 руб 100,00 руб.
4. Канцелярські приладдя	Папір на оформлення угод Папір на друк.реєстрів	15,00 руб збільшиться на 50,00 руб.
Всього:		1 715,00 руб. ПМР

Інформаційна база має створюватися за допомогою всіх організацій, інформаційні дані яких складають необхідні для впровадження даної системи (рис. 3.3.).

Ця система має впроваджуватися в філії ПРАК АПБ в м.Рибниця, на базі п’яти функціонуючих пунктів прийому комунальних платежів. Тому витрат на технічне забезпечення не буде, крім тих, які потрібно зробити для проведення нової лінії для налагодження зв’язку, витрати на абонентну плату та придбання модему.

На першому етапі, підготовчому, необхідно буде укласти договори на обслуговування єдиної системи комунальних платежів , тобто витрати на папір зі сторони банку. В подальшому функціонуванні витрати на канцелярськи товари не повинні збільшитися, тому що ця система навпаки повинна зменшити об’єми папірового документообігу – єдиний зв’язок з сервером. Який надає будь-яку необхідну інформацію.

При збільшенні комісійних на прийом комунальних платежів дані за цей же рік могли б змінитися слідуючим образом:

-     оподатковуємий прибуток збільшеться на 3,60%

-     10% податку на об’єм реалізації також збільшується на 3,60%.

Податок, який надійшов би до бюджету збільшився б на 4 250,00 руб. ПМР.

Висновок

Аналіз проводився на базі філії Придністровського Республіканського Акціонерно-комерційного Агропромислового банку в м.Рибниця.

При аналізі використовувався баланс філії ПРАК АПБ в м.Рибниця за 2001 рік (додаток №8), звітність про доходи та витрати за 2000 рік, 2001 рік (додаток №9).

Переважну долю в загальній сумі банківських ресурсів комерційного банку займають залучені кошти. При цьому дуже важливо, щоб їх збільшення підтримувалося підвищенням рівня власних коштів, в протилежному випадку банк може втратити платоспроможність та стати банкрутом.

Загальними видами залучених коштів в Придністров’ї є депозити юридичних та фізичних осіб, а також міжбанківські кредити.

Наявність залишків на коррахунках в філії і на депозитах, свідчить про довіру до банку з боку інших банків. Кошти бюджетних установ мають місце в філії ПРАК АПБ в м. Рибниця, тому що банк має право на здійснення касового обслуговування державного бюджету.

Потрібно прийняти до уваги те, що сама по собі філія не зареєстрована як юридична особа, тобто більш вичерпні дані, по яким можливо було б реально судити про діяльність Придністровського Республіканського Агропромислового банку відображені в балансі головного банку – це більшість фондів (крім фонду соціального винагородження), та статутний капітал, який об’єднаний по всій мережі АПБ в єдиний та відображений в головному банку.

Аналізуючи власний капітал банку по відношенню до залучених коштів цей коефіцієнт показує, що на початок року у банка вистачить коштів на 3,4% для забезпечення надійного зберігання коштів вкладників та кредиторів, а на кінець року 3,2%.

Захищеність власного капіталу від інфляції шляхом вкладання коштів в нерухомість, обладнання, на кінець року значно підвищилася, в наслідок збільшення основних засобів, але не перевищує 10% власного капіталу, які встановлені Законом ПМР “Про банки та банківську діяльність”.

З аналізу пасивів філії ПРАК АПБ в м.Рибниця можна зробити висновок про негативний стан, який розвивався в продовж досліджуваного періоду, тому що зобов’язання , які забезпечують активні операції банку зменшилися. Зовсім відсутні довгострокові депозити, які належать до досить “дорогих” фінансових ресурсів. Зменшилися “дешеві” кошти на поточних рахунках (депозити до запитання).

Підводячи підсумок аналізу активів, можна сказати, що в своїй діяльності банк більшість уваги приділяє росту питомої ваги кредитного портфелю.

В загальній своїй кількості чистий прибуток за звітний рік збільшився на 162,23 тис. руб. порівняно з попереднім роком.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує, яку частину залучених на поточні рахунки коштів банк може сплатити у терміновому порядку. Згідно розрахунків на кінець року цей показник зменшився, при одночасному зменшенні всіх необхідних показників. При чому за рік кошти на коррахунку зменшилися на 15% на кінець року, порівніно з сумою , яка була на початок року; кошти в касі на кінець року зменшилися на 74%, та залучені кошти на поточні рахунки зменшилися на 13%, порівняно з сумою на початок року.

З аналізу загальної ліквідності можна сказати, що в цілому банк дотримується норм , згідно з нормативами ліквідності. В результаті операцій в продовж року на кінець року вона декілька знизилася, але все рівно була більше, ніж встановлене мінімально припустиме значення ліквідності.

Аналізуючи діяльність філії ПРАК АПБ в м. Рибниця, на основі даних звітності про доходи та витрати філії за 2001 рік (додаток №9), базуючись на тому, що одну з найдоходніших статей балансу складають комісійні доходи, необхідно звернути увагу на збільшення цього виду доходів. За певних обставин комійсійні, які банк отримує від прийому комунальних платежів у звутності про доходи та витрати містяться в інших доходах.

На базі вже функціонуючої системи обслуговування клієнтів по прийому комунальних платежів запропонована автоматизована система прийому комунальних платежів.

Впровадження цієї системи враховує всі недоліки, які виникають при прийомі комунальних платежів на даний час.

Недоліком є ще те, що не існує тісного зв’язку між банком та одержувачем платежів. Банк відповідає за правильність оформлення, своєчасне перерахування коштів, а одержувач несе відповідальність лише за своєчасне пред’явлення в банк тарифів, та перерахування комісійних відсотків за прийом платежів.

Для впровадження даної системи необхідні, принаймні, дві речі:

·     банк повинен розробити механізм обслуговування комунальних рахунків і забезпечити йому відповідну нормативно-правову основу;

·     одержувачі платежів повинні визнати цю технологію, перешикувати взаємини з платниками, внести відповідні зміни у своє програмне забезпечення.

Ця система має впроваджуватися в філії ПРАК АПБ в м.Рибниця, на базі п’яти функціонуючих пунктів прийому комунальних платежів. Тому витрат на технічне забезпечення не буде, крім тих, які потрібно зробити для проведення нової лінії для налагодження зв’язку, витрати на абонентну плату та придбання модему.

При збільшенні комісійних на прийом комунальних платежів дані за цей же рік могли б змінитися слідуючим образом:

-           оподатковуємий прибуток збільшеться на 1,45%

-           10% податку на об’єм реалізації також збільшується на 1,45%.

Податок, який надійшов би до бюджету збільшився б на 1 720,00 руб. ПМР.

Література.

1. Закон Приндестровской Молдавской Республики «О банках и банковской деятельности.» От 01 декабря 1993года.

2. Закон ПМР «О Приднестровском Республиканском банке.» от 21 декабря 1993 года.

3. Инструкция ПРБ « О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», от 21.10.1997г. №1.

4. Бурдюгов А., Хохлов Г. «О роли комерческого банка на фондовом рынке.» // Фондовый рынок. – 2002. - №3. – С. 8-11.

5. Грушко В.І., Петриченко Л.Ю. Системна модель аналізу фінансової стійкості комерційного банку. // Фінанси України. – 2002. - №12. – С.20-28.

6. Корнієнко Т. Стратегичне управління активами та пасивами комерційного банку в умовах перехідної економіки. // Вісник НБУ.–2002.-№10.–С.14-17.

7. Синки Дж. Мл.Управление финансами в коммерческих банках / Пер. с англ. – М.:Catallaxy, 1994. – 820с.

8. Ревун В.І. Аналітика проблемності комерційного банку. // Фінанси Украіни. – 2001.-№8.-С.88-101.

9. Лаптєв С.М. Фінансове планування у банку. // Фінанси України. – 2001.-№8.-С.102-108.

10. Довгань Ж. Оптимізація ресурсної бази комерційного банку. // Фінанси України.-2001.-№6.-С.128-135.

11. Осташ С. Деякі аспекти прибутковості та фінансової стійкості комерційного банку. // Вісник НБУ.-2001.-№2.-С.47-49.

12. Примостка Л. Управління активами і пасивами комерційного банку. // Вісник НБУ.-2001.-№2.С.39-43.

13. Алексєєнко М. Структура капіталу комерційного банку. // Фінанси України. –2001.-№4.-С.123-131.

14. Заруба Ю. Конкурентоспроможність комерційного банку. // Фінанси України. – 2001.-№2.-С.119-124.

15. Вітлінський В., Пернарівський О. Фінансова стійкість як системна характеристика комерційного банку.//Банківська справа.–2000.-№6.-С.48-51.

16. Закон України «Про банки і банківську діяльність» із змінами і доповненнями // Галицькі контракти, №7, 1997, с.68.

17. Інструкція НБУ №10 «Про порядок регулювання і аналіз діяльності комерційних банків» (у новій редакції) // Галицькі контракти, №2, 1997.

18. Положення про фінансове оздоровлення комерційних банків. // Банківська справа, №4, 1997, с.75.

19. Положення ПРБ від 20.06.1996р. “Про обов’язкові резерви банків та кредитних установ. Депонуємих в ПРБ”.

20. Положення №17-П №Про порядок організації ефективного управління та контролю за ліквідністю в банках (кредитних установах)” від 30.10.2001р.

21. Инструкция ПРБ від 02.04.2001 р. “Про встановлення ліміту відкритої валютної позиції та контролю за їх дотриманням банками ПМР.”

22. Банківська енциклопедія / Під ред. А.М.Мороза.-К.:Ельтон, 1993 .

23. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Банки и биржи, научно-консультативный центр, 1992 .

24. Доллан Э.Дж., Кембелл К.Л. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. / Пер.с англ. Лукашевича М.Д.-Л., 1991 .

25. Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит. - К.: Лібра, 1996.-с.178.

26. Ковальчук Т.Г., Коваль М.М. Ліквідність комерційних банків. - К.: Знання, 1996, с.89.

27. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995, с.215-224.

28. Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке : фундаментальный анализ.- М.: Перспектива, 1996, с.68-132.

29. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.-М.:Финансы и статистика, 1991, с.97.

30. Основы банковского дела. / Под ред. Мороза А.Н., Киев, 1994, с.45-49.

31. Пантелєєв В., Халява С. Фінансова стійкість комерційного банку : проблеми регулювання. // Банківська справа, №1, 1996, с.32.

32. Раєвський К. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків. // Банківська справа, №2, 1997, с.31.

33. Халява С. Прибутковість і ліквідність комерційних банків та управління грошовою позицією. // Вісник НБУ, №5, 1997, с.34.

34. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків: Інструкція НБУ, затверджена постановою Правління НБУ 14.04.1998 №141.

35. Аналіз діяльності комерційного банку. За редакцією д. е. н., проф. Ф.Ф. Бутинця, д. е. н., проф. А. М. Герасимовича. Ж.: ПП “РУТА”, 2001р.

36. Банківські операції: Підручник/ Під ред. А. М. Мороза, М. І. Савлука та ін.–К.,2000.–472с.

37. Банковское дело: Учебник/ Под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой.–М.: Финансы и статистика,1995.–480с.

38. Кочетков В. Н. Основы управления современным коммерческим банком: Учебное пособие.–К.: МАУП,1998.–72с.

39. Кочетков В. Н., Омельченко А. В. Основы экономического анализа банковской деятельности.–К.: УФИМБ,1998.–168с.

40. Панова Г. С. Анализ финансового сстояния коммерческого банка.–М.: Финансы и статистика, 1996.–272с.

ДОДАТКИ.

Додаток №1.

Виды активов.	Балансовый счет.	Коефициент риска,%
I группа
- средства на корреспондентском счете в ПРБ	Часть 1021,1027	0
- обязательные резервы, перечисленные в ПРБ	1501 и часть 1021	0
- средства, размещенные в ПРБ	1202, 1212	0
- средства на накопительном счете при выпуске акций	1025	0
- средства банков, депонируемые в ПРБ в качестве гарантий для расчетов чеками	1026	0
- касса и приравненные к ней средства, монеты в драгоценных металлах	1011, 1014, 1015, 1016, 1017	1
- вложения в ценные бумаги ПРБ, учтенные банком векселя, авалированные ПРБ	Часть 1102, часть 1552, часть 1434	0
- стандартные ссуды и приравненная к ней задолженность, классифицированные в соответствии с Инструкцией ПРБ от 13.09.2000г. «О порядке формирования и использования фонда риска».	Часть 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1311, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1319, 1331, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338, 1339, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1379, 1431, 1432, 1433, 1434, 1435, 1436, 1438, 1801.	0
II группа
- нестандартные ссуды и приравненная к ней задолженность, классифицированные в соответствии с Инструкцией ПРБ от 13.09.2000г. «О порядке формирования и использования фонда риска».	Часть 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1311, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1319, 1331, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338, 1339, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1379, 1431, 1432, 1433, 1434, 1435, 1436, 1438, 1801.	10
- вложения в государственные ценные бумаги ( в расчет принимаются государственные ценные бумаги, погашение которых предусмотрено бюджетом на текущий год).	Часть 1551, часть 1101	10
- средства на корреспондентских счетах в банках – нерезидентах стран – членов ОЭСР	Часть 1204, 1214	20
- депозиты, размещенные в банках – нерезидентах стран – членов ОЭСР	Часть 1022	20
- наличные денежные средства в пути и обменных пунктах	1012, 1013	10
- средства на корреспондентских счетах в банках – резидентах	Часть 1024	20
- депозиты, размещенные в банках-резидентах	1203, 1213	20
III группа
- сомнительные ссуды и приравненная к ней задолженность, классифицированные в соответствии с Инструкцией ПРБ от 13.09.2000г. «О порядке формирования и использования фонда риска».	Часть 1311, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1319, 1331, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338, 1339, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1379, 1431, 1432, 1433, 1434, 1435, 1436, 1438, 1801.	30
- средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран не членов ОЭСР	1812, часть 1023	30
- депозиты, размещенные в банках-нерезидентах стран не членов ОЭСР	Часть 1204, 1214	30
IV группа
- ценные бумаги, приобретенные для перепродажи	1103, 1104, часть 1102	70
- вложения в государственные бумаги ( в части средств не включенных в II группу)	Часть 1101	70
V группа
- безнадежные ссуды и приравненная к ней задолженность, классифицированные в соответствии с Инструкцией ПРБ от 13.09.2000г. «О порядке формирования и использования фонда риска».	1391, 1392, 1393, 1394, 1395, 1396, 1397, 1398, 1399, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1437, 1311, 1312, 1313, 1314, 1315, 1316, 1317, 1318, 1319, 1331, 1332, 1333, 1334, 1335, 1336, 1337, 1338, 1339, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1357, 1358, 1359, 1371, 1372, 1373, 1374, 1375, 1376, 1377, 1378, 1379, 1431, 1432, 1433, 1434, 1435, 1436, 1438, 1801.	100
- беспроцентные размещения	1206, 1216	100
- активы, переданные в рамках финансового лизинга	1481,1482	100
- материальные и нематериальные активы за минусом амортизации	(1602+1603+1604+1605+1606+1607+1608+1611+1631) - (1642+1643+1644+1645+1646+1647+1648+1649+1621)	100
- средства на корреспондентских счетах в неплатежеспособных банках	Часть 1022, 1023,1024	100
- финансовое участие и другие инвестиции	1553,1554,1571,1572,1573, 1574, часть 1551, 1552	100
- все прочие активы банка		100

 

 

 

 

 

 

 

Додаток №2.

Перечень счетов бухгалтерского учета

в банках и других кредитных учреждениях Приднестровской Молдавской Республики

Группа счетов		Номер счета			Наименование счета
					Класс I.
					АКТИВЫ
1000		Наличные денежные средства и монетарные драгоценные металлы
		1001			Наличные денежные средства в кассе
		1002			Наличные денежные средства в пути
		1006			Монетарные драгоценные металлы
		1008			Резервная касса ПРБ
		1009			Изъятые наличные денежные средства из обращения
1010		Наличные денежные средства и монетарные драгоценные металлы
		1011			Наличные денежные средства в кассе банка и его филиалах
		1012			Наличные денежные средства в пути
		1013			Наличные денежные средства в обменных валютных пунктах
		1014			Наличные денежные средства в удаленных подразделениях банка
		1015			Наличные денежные средства в банкоматах
		1016			Монетарные драгоценные металлы
		1017			Дорожные чеки
1020		Корреспондентские счета
		1021			Счета «Ностро» в ПРБ
		1022			Счета «Ностро» в банках-нерезидентах стран членов ОЭСР
		1023			Счета «Ностро» в банках- нерезидентах стран не членов ОЭСР
		1024			Счета «Ностро» в банках – резидентах
1030		Средства в расчетах
		1031			Суммы выясненного характера для обработки
		1032			Суммы невыясненного характера
		1034			Транзитные и клиринговые суммы
1040		Финансирование капитальных вложений
		1041			Финансирование капитальных вложений за счет республиканского бюджета
		1042			Финансирование капитальных вложений за счет местного бюджета
1100		Ценные бумаги приобретенные для продажи
		1101			Казначейские векселя, облигации и другие ценные бумаги
		1102			Ценные бумаги банков
		1103			Ценные бумаги юридических лиц
		1104			Ценные бумаги приобретенные по соглашениям «Репо»
		1105			Переоценка ценных бумаг приобретенных для продажи
1200		Краткосрочные размещения на срок до 1 месяца
		1202			В ПРБ
		1203			В банках ПМР
		1204			В банках нерезидентах
		1206			Беспроцентные размещения
1210		Краткосрочные размещения на срок от 1 месяца до 1 года
		1212			В ПРБ
		1213			В банках ПМР
		1214			В банках – нерезидентах
		1216			Беспроцентные размещения
1300		Кредиты овердрафт
		1301			Банкам
		1302			Правительству и бюджетным организациям
		1303			Предприятиям промышленности, транспорта и связи
		1304			Предприятиям АПК
		1305			Предприятиям топливно – энергетического комплекса
		1306			Строительным организациям
		1307			Торгово – посредническим предприятиям
		1308			Кредиты прочим юридическим лицам
1310		Кредиты на срок до 1 месяца
		1311			Банкам
		1312			Правительству и бюджетным организациям
		1313			Предприятиям промышленности, транспорта и связи
		1314			Предприятиям АПК
		1315			Предприятиям топливно – энергетического комплекса
		1316			Строительным организациям
		1317			Торгово – посредническим предприятиям
		1318			Прочим юридическим лицам
		1319			Физическим лицам
1330		Кредиты на срок от 1 месяца до 1 года
		1331			Банкам
		1332			Правительству и бюджетным организациям
		1333			Предприятиям промышленности, транспорта и связи
		1334			Предприятиям АПК
		1335			Предприятиям топливно – энергетического комплекса
		1336			Строительным организациям
		1337			Торгово – посредническим предприятиям
		1338			Прочим юридическим лицам
		1339			Физическим лицам
1350		Среднесрочные кредиты на срок от 1 года до 3 лет
		1351			Банкам
		1352			Правительству и бюджетным организациям
		1353			Предприятиям промышленности, транспорта и связи
		1354			Предприятиям АПК
		1355			Предприятиям топливно – энергетического комплекса
		1356			Строительным организациям
		1357			Торгово – посредническим предприятиям
		1358			Прочим юридическим лицам
		1359			Физическим лицам
1370		Долгосрочные кредиты на срок свыше 3 лет
		1371			Банкам
		1372			Правительству и бюджетным организациям
		1373			Предприятиям промышленности, транспорта и связи
		1374			Предприятиям АПК
		1375			Предприятиям топливно – энергетического комплекса
		1376			Строительным организациям
		1377			Торгово – посредническим предприятиям
		1378			Прочим юридическим лицам
		1379			Физическим лицам
1390		Просроченные кредиты
		1391			Банкам
		1392			Правительству и бюджетным организациям
		1393			Предприятиям промышленности, транспорта и связи
		1394			Предприятиям АПК
		1395			Предприятиям топливно – энергетического комплекса
		1396			Строительным организациям
		1397			Торгово – посредническим предприятиям
		1398			Прочим юридическим лицам
		1399			Физическими лицами
1410		Беспроцентные кредиты
		1411			Банкам
		1412			Правительству и бюджетным организациям
		1413			Предприятиям промышленности, транспорта и связи
		1414			Предприятиям АПК
		1415			Предприятиям топливно – энергетического комплекса
		1416			Строительным организациям
		1417			Торгово – посредническим предприятиям
		1418			Прочим юридическим лицам
		1419			Физическим лицам
1430		Прочие кредиты
		1431			Кредитные карты
		1432			Коммерческие учтенные векселя
		1433			Факторинг
		1434			Вексельные кредиты
		1435			Прочие займы, предоставленные клиентам
		1436			Консорциальные кредиты
		1437			Просроченные прочие кредиты
1470		КОНТР – СЧЕТ: Скидки на потери по кредитам
		1471			Контр - счет: Скидки на потери по кредитам
1480		Требования по финансовому лизингу
		1481			Требования к банкам по финансовому лизингу
		1482			Требования к клиентам по финансовому лизингу
1500		Обязательные фонды банков в ПРБ
		1501			Фонд обязательного резервирования счетов и депозитов
		1502			Фонд обязательного страхования счетов и депозитов физических лиц
1550		Инвестиционные ценные бумаги
		1551			Государственные ценные бумаги, купленные с инвестиционными целями
		1552			Инвестиционные ценные бумаги банков
		1553			Инвестиционные ценные бумаги юридических лиц
		1554			Ценные бумаги из портфеля банка переданные в залог
		1555			Премия по инвестиционным ценным бумагам (выдержанным в портфеле банка до срока погашения)
1560		КОНТР-СЧЕТ: Дисконты по инвестиционным ценным бумагам
		1561			КОНТР –СЧЕТ: Дисконты по инвестиционным ценным бумагам
1570		Прямые инвестиции
		1571			Инвестиции в дочерние предприятия
		1572			Инвестиции в ассоциированные компании
		1573			Инвестиции в паи и долевое участие в кредитных организациях
		1574			Инвестиции в паи и долевое участие юридических лиц
1600		Основные средства
		1601			Земля
		1602			Здания и сооружения
		1603			Мебель и оборудование
		1604			Транспортные средства
		1605			Улучшение арендованной собственности
		1606			Основные средства, переданные в аренду
		1607			Основные средства, полученные в финансируемую аренду
		1608			Прочие основные средства
1610		Нематериальные активы
		1611			Нематериальные активы
1620		Контр-счет: Амортизация по нематериальным активам
		1621			Амортизация по нематериальным активам
1630		Прочие материальные активы
		1631			Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
		1632			Хозяйственные материалы
		1633			Камни и немонетарные драгоценные металлы
1640		КОНТР – СЧЕТ: Износ материальных активов
		1642			Контр - счет: Износ по зданиям и сооружениям
		1643			Контр – счет: Износ по мебели и оборудованию
		1644			Контр - счет: Износ по транспортным средствам
		1645			Контр – счет: Износ по улучшению арендованных средств
		1646			Контр – счет: Износ по основным активам, переданным в аренду
		1647			Контр – счет: Износ по активам, полученным в финансируемую аренду
		1648			Контр – счет: Износ по прочим основным средствам
		1649			Контр – счет: Износ по малоценным и быстроизнашивающимся предметам
1650		Текущие требования
		1651			Расчеты с работниками банка
		1652			Расчеты по налогам
		1653			Прочие расчеты с государственным бюджетом
		1654			Расчеты по наличным сделкам по операциям с иностранной валютой
		1655			Расчеты с другими физическими и юридическими лицами
		1656			Расчеты с брокерами (по диллинговым операциям)
		1657			Дебиторы по капитальным вложениям
		1658			Дивиденды к получению
		1659			Прочие требования
1660		Прочие активы
		1661		Дебиторы по документарным расчетам
		1662		Активы восстановленные во владение
		1663		Прочее недвижимое имущество
		1664		Купленные проценты по ценным бумагам
		1665		Другие активы
1700		Предоплаченные проценты и прочие предоплаты расходов
		1701			Предоплаченные проценты по полученным кредитам и депозитам
		1702			Авансовые платежи в бюджет
		1703			Прочие предоплаты расходов
1710		Наращенные проценты к выплате по депозитам
		1711			Наращенные проценты по корреспондентским счетам
		1712			Наращенные проценты по счетам до востребования органов государственной власти и управления
		1713			Наращенные проценты по счетам до востребования юридических лиц
		1714			Наращенные проценты по счетам до востребования физических лиц
		1715			Наращенные проценты по сберегательным счетам
		1716			Наращенные проценты по краткосрочным депозитам на срок до 1 месяца
		1717			Наращенные проценты по краткосрочным депозитам на срок от 1 месяца до 1 года
		1718			Наращенные проценты по среднесрочным депозитам на срок от 1 года до 3 лет
		1719			Наращенные проценты по долгосрочным депозитам на срок свыще 3 лет
1720		Наращенные проценты к выплате по кредитам и ценным бумагам
		1721			Наращенные проценты по выпущенным в обращение ценным бумагам
		1722			Наращенные проценты по кредитам полученным на срок до 1 месяца
		1723			Наращенные проценты по кредитам полученным на срок от 1 месяца до 1 года
		1724			Наращенные проценты по кредитам полученным на срок от 1 года до 3 лет
		1725			Наращенные проценты по кредитам полученным на срок свыше 3 лет
		1726			Наращенные платежи по задолженности по финансовому лизингу
		1727			Наращенные проценты по займам в головном банке и филиалах
		1728			Прочие наращенные проценты
1740	Наращенные проценты к получению
	1741		Наращенные проценты по ценным бумагам
	1742		Наращенные проценты к получению по кредитам на срок до 1 месяца
	1743		Наращенные проценты к получению по кредитам на срок от 1 месяца до 1 года
	1744		Наращенные проценты к получению по кредитам на срок от 1 года до 3 лет
	1745		Наращенные проценты к получению по кредитам на срок свыше 3 лет
	1746		Наращенные проценты к получению по просроченным кредитам
	1747		Наращенные платежи к получению по финансовому лизингу
1800	Размещения в головном банке и филиалах
	1801		Размещения в головном банке
	1802		Размещения в местных филиалах
	1803		Размещения в филиалах банка за рубежом
1810	Расчеты между филиалами и головным банком
	1811		Расчеты между филиалами и головным банком
	1812		Расчеты между филиалами банка за рубежом и головным банком

Группа счетов		Номер счета	Наименование счета
			Класс II
			ПАССИВЫ
2000		Наличные денежные средства, выпущенные в обращение
		2001	Наличные денежные средства, выпущенные в обращение
2020		Корреспондентские счета
		2021	Средства на счетах “Лоро”
		2022	Овердрафт счетов “Ностро”
		2023	Счета кредитных организаций
2030		Средства в расчетах
		2031	Суммы выясненного характера для обработки
		2032	Суммы невыясненного характера
		2033	Инкассированная денежная выручка
		2034	Транзитные и клиринговые суммы
		2035	Извещенные и выпущенные тратты
		2036	Инкассированные платежи, подлежащие перечислению по назначению
2100		Выпущенные в обращение ценные бумаги
		2101	Со сроком погашения до 1 месяца
		2102	Со сроком погашения от 1 месяца до 1 года
		2103	Со сроком погашения от 1 года до 3 лет
		2104	Со сроком погашения свыше 3 лет
		2105	Ценные бумаги, проданные по соглашениям «Репо»
		2106	Премии по выпущенным в обращение ценным бумагам
2110		КОНТР-СЧЕТ: Дисконт по ценным бумагам, выпущенным в обращение
		2111	Дисконт по ценным бумагам, выпущенным в обращение
2180		Счета республиканского бюджета
		2181	Счета республиканского бюджета
		2182	Счета учреждений республиканского бюджета
		2183	Счета государственных внебюджетных фондов
		2184	Счета республиканского бюджета для финансирования капитальных вложений
		2185	Счета республиканского бюджета для финансирования капитальных вложений за счет собственных средств
		2186	Счета республиканского бюджета по спецфондам
		2187	Счета учреждений республиканского бюджета по спецфондам
		2188	Текущие счета подведомственных учреждений республиканского бюджета
		2189	Прочие счета республиканского бюджета
2190		Счета местного бюджета
		2191	Счета местного бюджета
		2192	Текущие счета учреждений местного бюджета
		2194	Счета местного бюджета для финансирования капитальных вложений
		2195	Счета местного бюджета для финансирования капитальных вложений за счет собственных средств
		2198	Текущие счета подведомственных учреждений местного бюджета
		2199	Прочие счета местного бюджета
2210		Счета и депозиты до востребования юридических лиц
		2211	Текущие счета государственных предприятий и организаций
		2212	Текущие счета негосударственных предприятий и организаций
		2213	Текущие счета юридических лиц- нерезидентов
		2214	Текущие счета предпринимателей без образования юридического лица
		2215	Гарантийные депозиты юридических лиц
		2216	Депозиты по дебетовым картам юридических лиц
		2217	Условно закрытые счета
		2218	Расчетные чеки
		2219	Прочие депозиты
2220		Депозиты до востребования физических лиц
		2221	Депозиты до востребования физических лиц
		2222	Депозиты до востребования физических лиц в иностранной валюте, типа “А”
		2223	Депозиты до востребования физических лиц в иностранной валюте, типа “В”
		2224	Депозиты по дебетовым картам физических лиц
		2225	Условно закрытые счета
		2228	Чековые депозиты
		2229	Прочие депозиты
2230		Сберегательные депозиты
		2231	Сберегательные депозиты физических лиц
		2232	Сберегательные сертификаты
2240		Краткосрочные депозиты на срок до 1 месяца
		2241	Краткосрочные депозиты банков
		2242	Краткосрочные депозиты юридических лиц
		2243	Краткосрочные депозиты предпринимателей без образования юридического лица
		2244	Краткосрочные депозиты физических лиц
		2245	Депозитные сертификаты
		2246	Беспроцентные депозиты
2250		Краткосрочные депозиты на срок от 1 месяца до 1 года
		2251	Краткосрочные депозиты банков
		2252	Краткосрочные депозиты юридических лиц
		2253	Краткосрочные депозиты предпринимателей без образования юридического лица
		2254	Краткосрочные депозиты физических лиц
		2255	Депозитные сертификаты
2260		Среднесрочные депозиты на срок от 1 года до 3 лет
		2261	Среднесрочные депозиты банков
		2262	Среднесрочные депозиты юридических лиц
		2263	Среднесрочные депозиты предпринимателей без образования юридического лица
		2264	Среднесрочные депозиты физических лиц
2270		Долгосрочные депозиты на срок свыше 3-х лет
		2271	Долгосрочные депозиты банков
		2272	Долгосрочные депозиты юридических лиц
		2273	Долгосрочные депозиты предпринимателей без образования юридического лица
		2274	Долгосрочные депозиты физических лиц
2310		Кредиты, полученные на срок до 1 месяца
		2311	Овердрафт
		2312	Кредиты, полученные от ПРБ
		2313	Кредиты, полученные от банков
		2314	Кредиты, полученные от международных финансовых организаций
		2315	Кредиты, переведенные на беспроцентный статус
2330		Кредиты, полученные на срок от 1 месяца до 1 года
		2332	Кредиты, полученные от ПРБ
		2333	Кредиты, полученные от банков
		2334	Кредиты, полученные от международных финансовых организаций
2350		Среднесрочные кредиты, полученные на срок от 1 года до 3 лет
		2352	Кредиты, полученные от ПРБ
		2353	Кредиты, полученные от банков
		2354	Кредиты, полученные от международных финансовых организаций
2370		Долгосрочные кредиты, полученные на срок свыше 3 лет
		2372	Кредиты, полученные от ПРБ
		2373	Кредиты, полученные от банков
		2374	Кредиты, полученные от международных финансовых организаций
2390		Просроченные полученные кредиты
		2391	Просроченные полученные кредиты от ПРБ
		2392	Просроченные полученные кредиты от банков
		2393	Просроченные полученные кредиты от международных финансовых организаций
2480		Платежи по финансовому лизингу
		2481	Платежи банкам по финансовому лизингу
		2482	Платежи клиентуре по финансовому лизингу
2500		Обязательные резервы банков в ПРБ
		2501	Фонды обязательного резервирования счетов и депозитов
		2502	Фонды обязательного страхования счетов и депозитов физических лиц
2650		Прочие обязательства
		2651	Расчеты с работниками банка
		2652	Расчеты по налогам
		2653	Прочие расчеты с государственным бюджетом
		2654	Расчеты по наличным сделкам по операциям с иностранной валютой.
		2655	Расчеты с другими физическими и юридическими лицами
		2656	Расчеты с брокерами по (диллинговым операциям)
		2657	Кредиторы по капитальным вложениям
		2658	Дивиденды к выплате
2660		Прочие пассивы
		2661	Кредиторы по документарным расчетам
		2662	Другие пассивы
2700		Полученные не заработанные проценты и прочие предоплаты
		2701	Полученные не заработанные проценты
		2702	Прочие предоплаты доходов
2710		Наращенные проценты к получению по размещениям
		2711		Наращенные проценты по счетам “Ностро”
		2712		Наращенные проценты по краткосрочным размещениям на срок до 1 месяца
		2713		Наращенные проценты по депозитам и размещениям на срок от 1 месяца до 1 года
		2714		Наращенные проценты по размещениям в филиалах
		2715		Прочие наращенные проценты
2720		Наращенные проценты к получению по кредитам и ценным бумагам
		2721		Наращенные проценты по ценным бумагам,. приобретенным для продажи
		2722		Наращенные проценты по кредитам овердрафт на срок до 1 месяца
		2723		Наращенные проценты по кредитам на срок от 1 месяца до 1 года
		2724		Наращенные проценты по среднесрочным кредитам на срок от 1 года до 3 лет
		2725		Наращенные проценты по долгосрочным кредитам на срок свыше 3 лет
		2726		Наращенные проценты по просроченным кредитам
		2727		Наращенные проценты по прочим кредитам
		2728		Наращенные платежи по задолженности по финансовому лизингу
		2729		Наращенные проценты по инвестиционным ценным бумагам
2730		Наращенные проценты к выплате
		2731		Наращенные проценты к выплате по кредитам на срок до 1 месяца
		2732		Наращенные проценты к выплате по кредитам на срок от 1 месяца до 1 года
		2733		Наращенные проценты к выплате по кредитам на срок от 1 года до 3 лет
		2734		Наращенные проценты к выплате по кредитам на срок свыше 3-х лет
		2735		Наращенные проценты к выплате по просроченным кредитам
		2736		Наращенные платежи по финансовому лизингу
2740	Скидки на прочие потери
	2741		Скидки на прочие потери
2800	Займы в головном банке и филиалах
	2801		Займы в головном банке
	2802		Займы в местных филиалах
	2803		Займы в филиалах банка за рубежом
2810	Расчеты между головным банком и филиалами
	2811		Расчеты между головным банком и местными филиалами
	2812		Расчеты между головным банком и филиалами банка за рубежом

Группа счетов	Номер счета		Наименование счета
			Класс III
			КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
3000	Основной акционерный капитал
	3001	Размещенные простые акции - у резидентов
	3002	Размещенные простые акции - у нерезидентов
	3003	Размещенные привилегированные акции - у резидентов
	3004	Размещенные привилегированные акции - у нерезидентов
3010	КОНТР-СЧЕТ: Акции выкупленные у акционеров
	3011	КОНТР-СЧЕТ: Акции выкупленные у акционеров
3050	Резервы и прочий капитал
	3051	Избыточный капитал
	3052	Резервный капитал
	3053	Специальный капитал
	3054	Нераспределенная прибыль текущего года
	3055	Нераспределенная прибыль прошлых лет
	3056	Прочие резервы
3100	КОНТР-СЧЕТ: Дивиденды, выплаченные авансом
	3101	КОНТР-СЧЕТ: Дивиденды, выплаченные авансом

По счетам класса IV «Доходы» отражаются операции балансовых счетов №960, 962, 969 и 980, относимые в аналитическом учете на отельные лицевые счета.

Группа счетов	Номер счета	Наименование счета
		Класс IV.
		ДОХОДЫ
4020	Процентные доходы по корреспондентским счетам
	4021	Процентные доходы по счетам “Ностро” в ПРБ
	4022	Процентные доходы по счетам “Ностро” в банках - нерезидентах стран членов ОЭСР
	4023	Процентные доходы по счетам “Ностро” в банках - нерезидентах стран не членов ОЭСР
	4024	Процентные доходы по счетам “Ностро” в банках – резидентах
4100	Процентные доходы по ценным бумагам приобретенные для продажи
	4101	Процентные доходы по казначейским векселям, облигациям и другим ценным бумагам
	4102	Процентные доходы по ценным бумагам банков
	4103	Процентные доходы по ценным бумагам юридических лиц
	4104	Процентные доходы по ценным бумагам приобретенные по соглашениям “Репо”
4200	Процентные доходы по краткосрочным размещениям на срок до 1 месяца
	4202	Процентные доходы по размещениям в ПРБ
	4203	Процентные доходы по размещениям в банках ПМР
	4204	Процентные доходы по размещениям в банках нерезидентах
4210	Процентные доходы по краткосрочным размещениям на срок от 1 месяца до 1 года
	4212	По размещениям в ПРБ
	4213	По размещениям в банках ПМР
	4214	По размещениям в банках-нерезидентах
4300	Процентные доходы по овердрафту
	4301	Банкам
	4302	Правительству и бюджетным организациям
	4303	Предприятиям промышленности, транспорта и связи
	4304	Предприятиям АПК
	4305	Предприятиям топливно-энергетического комплекса
	4306	Строительным организациям
	4307	Торгово-посредническим предприятиям
	4308	Прочим юридическим лицам
4310	Процентные доходы по кредитам на срок до 1 месяца
	4311	Банкам
	4312	Правительству и бюджетным организациям
	4313	Предприятиям промышленности, транспорта и связи
	4314	Предприятиям АПК
	4315	Предприятиям топливно-энергетического комплекса
	4316	Строительным организациям
	4317	Торгово-посредническим предприятиям
	4318	Прочим юридическим лицам
	4319	Физическим лицам
4330	Процентные доходы по кредитам на срок от 1 месяца до 1 года
	4331	Банкам
	4332	Правительству и бюджетным организациям
	4333	Предприятиям промышленности, транспорта и связи
	4334	Предприятиям АПК
	4335	Предприятиям топливно-энергетического комплекса
	4336	Строительным организациям
	4337	Торгово-посредническим предприятиям
	4338	Прочим юридическим лицам
	4339	Физическим лицам
4350	Процентные доходы по среднесрочным кредитам на срок от 1 года до 3-х лет
	4351	Банкам
	4352	Правительству и бюджетным организациям
	4353	Предприятиям промышленности, транспорта и связи
	4354	Предприятиям АПК
	4355	Предприятиям топливно-энергетического комплекса
	4356	Строительным организациям
	4357	Торгово-посредническим предприятиям
	4358	Прочим юридическим лицам
	4359	Физическим лицам
4370	Процентные доходы по долгосрочным кредитам на срок свыше 3-х лет
	4371	Банкам
	4372	Правительству и бюджетным организациям
	4373	Предприятиям промышленности, транспорта и связи
	4374	Предприятиям АПК
	4375	Предприятиям топливно-энергетического комплекса
	4376	Строительным организациям
	4377	Торгово-посредническим предприятиям
	4378	Прочим юридическим лицам
	4379	Физическим лицам
4390	Процентные доходы по просроченным кредитам
	4391	Банкам
	4392	Правительству и бюджетным организациям
	4393	Предприятиям промышленности, транспорта и связи
	4394	Предприятиям АПК
	4395	Предприятиям топливно-энергетического комплекса
	4396	Строительным организациям
	4397	Торгово-посредническим предприятиям
	4398	Прочим юридическим лицам
	4399	Физическим лицам
4430	Процентные доходы по прочим кредитам
	4431	Процентные доходы по кредитным картам
	4432	Процентные доходы по коммерческим учтенным векселям
	4433	Процентные доходы по факторингу
	4434	Процентные доходы по вексельным кредитам
	4435	Процентные доходы по прочим займам, предоставленным клиентам
	4436	Процентные доходы по консорциальным кредитам
	4437	Процентные доходы по просроченным кредитам
4480	Платежи по финансовому лизингу
	4481	Платежи от задолженности банков по финансовому лизингу
	4482	Платежи от задолженности клиентов по финансовому лизингу
4500	Процентные доходы по обязательным фондам банков
	4501	По фонду обязательного резервирования счетов и депозитов
	4502	По фонду обязательного страхования счетов и депозитов физических лиц
4550	Процентные доходы по инвестиционным ценным бумагам
	4551	По государственным ценным бумагам, купленных с инвестиционными целями.
	4552	По инвестиционным ценным бумагам банков
	4553	По инвестиционным ценным бумагам юридических лиц
	4554	По ценным бумагам из портфеля банка, переданные в залог
4560	Увеличение премии и дисконтов по ценным бумагам
	4561	Увеличение дисконта по инвестиционным ценным бумагам
	4562	Амортизация премии по выпущенным в обращение ценным бумагам
4570	Доходы по прямым инвестициям
	4571	От инвестиций в дочерние организации
	4572	От инвестиций в ассоциированные компании
	4573	От инвестиций в паи и долевые участия в кредитных организациях
	4574	Доходы от инвестиций в паи и долевые участия юридических лиц
4700	Доходы/(контр-счет) убытки по торговым операциям
	4701	Доходы/(контр-счет) убытки по торговле ценными бумагами
	4702	Доходы/(контр-счет) убытки по торговле акциями
	4703	Доходы/(контр-счет) убытки по торговле прочими ценными и коммерческими бумагами
	4704	Доходы/(контр-счет) убытки по торговле иностранной валютой
	4705	Доходы/(контр-счет) убытки по переоценке иностранных валют
	4706	Доходы/(контр-счет) убытки по переоценке ценных бумаг
4750	Комиссионные доходы
	4751	Комиссионные доходы от услуг банка по страховым операциям
	4752	Комиссионные доходы от услуг банка по продаже - покупке ценных бумаг
	4753	Комиссионные доходы от услуг по продаже - покупке иностранной валюты
	4754	Комиссионные доходы от услуг банка по трастовым операциям
	4755	Комиссионные доходы от услуг банка по выданным гарантиям
	4756	Комиссионные доходы от услуг банка по ведению счетов клиентов
	4757	Комиссионные доходы от услуг банка по инкассации денежной наличности
	4758	Комиссионные доходы от консалтинговых услуг
	4759	Прочие комиссионные доходы
4780	Доходы от реализации неторговых активов
	4781	Доходы от реализации вложений в ценные бумаги
	4782	Доходы от реализации основных средств
	4783	Доходы от реализации материалов
4790	Прочие доходы
	4791	Прочие доходы
4800	Процентные доходы по размещениям в головном банке
	4801	Процентные доходы по размещениям в головном банке
	4802	Процентные доходы по размещениям в филиалах
	4803	Процентные доходы по размещениям в филиалах банка за рубежом
4900	Полученные штрафы, пени, неустойки
	4901	Полученные штрафы, пени, неустойки
4910	Чрезвычайные доходы
	4911	Чрезвычайные доходы
	4912	Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году
По счетам класса V «Расходы» отражаются операции относимые ранее на балансовые счета №970, 971, 979, 980 в разрезе аналитического учета
Группа счетов	Номер счета	Наименование счета
		Класс V
		РАСХОДЫ
5020	Процентные расходы по корреспондентским счетам банков
	5021	Процентные расходы по средствам на счетах “Лоро”
	5022	Процентные расходы по овердрафту счетов «Ностро»
	5023	Процентные расходы по счетам кредитных организаций
5100	Процентные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам
	5101	Со сроком погашения до 1 месяца
	5102	Со сроком погашения от 1 месяца до 1 года
	5103	Со сроком погашения от 1 года до 3-х лет
	5104	Со сроком погашения свыше 3-х лет
	5105	По ценным бумагам проданным по соглашениям “Репо”
5180	Процентные расходы по счетам республиканского бюджета
	5181	По счетам республиканского бюджета
	5182	По счетам учреждений республиканского бюджета
	5183	По счетам государственных внебюджетных фондов
	5186	По счетам республиканского бюджета по спецфондам
	5187	По счетам учреждений республиканского бюджета по спецфондам
	5188	По текущим счетам подведомственных учреждений республиканского бюджета
	5189	По прочим счетам республиканского бюджета
5190	Процентные расходы по счетам местного бюджета
	5191	По счетам местного бюджета
	5192	По счетам учреждений местного бюджета
	5194	По счетам местного бюджета для финансирования капитальных вложений
	5195	По счетам местного бюджета для финансирования капитальных вложений за счет собственных средств
	5198	По текущим счетам подведомственных учреждений местного бюджета
	5199	По прочим счетам местного бюджета
5210	Процентные расходы по счетам и депозитам до востребования юридических лиц
	5211	Государственных предприятий и организаций
	5212	Негосударственных предприятий и организаций
	5213	Юридических лиц- нерезидентов
	5214	Предпринимателей без образования юридического лица
	5215	Гарантийных депозитов юридических лиц
	5216	Депозитов по дебетовым картам юридических лиц
	5217	По условно закрытым счетам
	5218	По расчетным чекам
	5219	По прочим депозитам
5220	Процентные расходы по депозитам до востребования физических лиц
	5221	По депозитам до востребования физических лиц
	5222	По депозитам до востребования физических лиц в иностранной валюте, типа “А”
	5223	По депозитам до востребования физических лиц в иностранной валюте, типа “В”
	5224	По депозитам по дебетовым картам физических лиц
	5225	По условно закрытым счетам
	5228	По чековым депозитам
	5229	По прочим депозитам
5230	Процентные расходы по сберегательным депозитам
	5231	По сберегательным депозитам физических лиц
	5232	По сберегательным сертификатам
5240	Процентные расходы по краткосрочным депозитам на срок до 1 месяца
	5241	Банков
	5242	Юридических лиц
	5243	Предпринимателей без образования юридического лица
	5244	Физических лиц
	5245	По депозитным сертификатам
5250	Процентные расходы по краткосрочным депозитам на срок от 1 месяца до 1 года
	5251	Банков
	5252	Юридических лиц
	5253	Предпринимателей без образования юридического лица
	5254	Физических лиц
	5255	Депозитным сертификатам
5260	Процентные расходы по среднесрочным депозитам на срок от 1 года до 3-х лет
	5261	Банков
	5262	Юридических лиц
	5263	Предпринимателей без образования юридического лица
	5264	Физических лиц
5270	Процентные расходы по долгосрочным депозитам на срок свыше 3-х лет
	5271	Банков
	5272	Юридических лиц
	5273	Предпринимателей без образования юридического лица
	5274	Физических лиц
5310	Процентные расходы по кредитам полученным на срок до 1 месяца
	5311	По овердрафту
	5312	От ПРБ
	5313	От других банков
	5314	От международных финансовых организаций
5330	Процентные расходы по кредитам полученным на срок от 1 месяца до 1 года
	5332	От ПРБ
	5333	От банков
	5334	От международных финансовых организаций
5350	Процентные расходы по среднесрочным кредитам полученным на срок от 1 года до 3-х лет
	5352	От ПРБ
	5353	От банков
	5354	От международных финансовых организаций
5370	Процентные расходы по долгосрочным кредитам полученным на срок свыше 3-х лет
	5372	От ПРБ
	5373	От банков
	5374	От международных финансовых организаций
5440	Расходы на скидки по кредитам
	5441	Расходы на скидки по кредитам
5480	Платежи по финансовому лизингу
	5481	Платежи банкам по финансовому лизингу
	5482	Платежи клиентуре по финансовому лизингу
5500	Процентные расходы по обязательным фондам банков
	5501	По фондам обязательного резервирования счетов и депозитов
	5502	По фондам обязательного страхования счетов и депозитов физических лиц
5560	Амортизация премий и дисконтов по ценным бумагам
	5561	Амортизация премий по инвестиционным ценным бумагам
	5562	Прирост дисконтов по выпущенным в обращении ценным бумагам
5600	Амортизационные расходы
	5601	Амортизация зданий и сооружений
	5602	Амортизация по мебели и оборудованию
	5603	Амортизация по транспортным средствам
	5604	Амортизация по улучшению арендованной собственности
	5606	Амортизация по основным активам, переданным в аренду
	5607	Амортизация по активам, полученным в финансируемую аренду
	5608	Амортизация по прочим основным средствам
	5609	Амортизация по МБП
5620	Амортизационные расходы по нематериальным активам
	5621	Амортизация по нематериальным активам
5630	Расходы на оплату труда и обязательные отчисления
	5631	Расходы на оплату труда
	5632	Расходы на премию
	5633	Единый социальный налог
	5634	Прочие выплаты
5640	Расходы на недвижимость
	5641	Освещение, отопление, водоснабжение
	5642	Ремонт и содержание зданий
	5643	Служба безопасности
	5644	Выплаченная арендная плата
	5645	Прочие расходы на содержание недвижимости
5650	Налоги и сборы
	5651	Земельный налог
	5652	Налог на операции с ценными бумагами
	5653	Прочие государственные налоги
	5654	Налог на транспортные средства
	5655	Прочие налоги и сборы
5660	Другие операционные расходы
	5661	Консультационные и аудиторские расходы
	5662	Телекоммуникационные, почтовые и телеграфные расходы
	5663	Канцелярские, типографские расходы и расходы на запасы
	5664	Расходы на трастовые сборы
	5665	Выплаченные комиссии и сборы
	5666	Прочие операционные расходы
5670	Другие хозяйственные расходы
	5671	Транспортные расходы
	5672	Расходы на ремонт мебели и оборудования
	5673	Расходы на ремонт автотранспорта
	5674	Расходы на аренду оборудования
	5675	Командировочные расходы
	5676	Представительские расходы
	5677	Расходы на рекламу
	5678	Расходы на обучение
	5679	Прочие хозяйственные расходы
5740	Расходы на скидки на прочие потери
	5741	Расходы на скидки на прочие потери
5800	Процентные расходы по займам в головном банке и филиалах
	5801	Займы в головном банке
	5802	Займы в филиалах
	5803	Займы в филиалах банка за рубежом
5900	Потери от реализации и списания неторговых активов
	5901	Потери от реализации неторговых инвестиционных ценных бумаг
	5902	Потери от реализации списания основных средств
	5903	Потери от реализации и списания материалов
5910	Прочие расходы
	5911	Прочие расходы
5920	Выплаченные штрафы, пени, неустойки
	5921	Выплаченные штрафы, пени, неустойки
5930	Чрезвычайные расходы
	5931	Чрезвычайные расходы
	5932	Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году
5980	Расходы по изготовлению денег
	5981	Расходы по изготовлению денег
5990	Подоходный налог (налог на доходы)

Класс VI

УСЛОВНЫЕ СЧЕТА

Активные условные счета
6000	Требования по наличным сделкам
	6001	Требования по поставке денежных средств по наличным сделкам
	6002	Требования по поставке денежных средств по наличным сделкам операций с иностранной валютой
	6003	Требования по поставке ценных бумаг по наличной сделке
6010	Требования по срочным сделкам
	6011	Требования по поставке денежных средств по срочным сделкам
	6012	Требования по поставке денежных средств по срочным сделкам операций с иностранной валютой
	6013	Требования по поставке ценных бумаг по срочным сделкам
	6014	Требования по выкупу ценных бумаг по обратной части РЕПО
	6015	Требования по продаже ценных бумаг по обратной части РЕПО
6020	Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)
	6021	Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
	6022	Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг
6030	Требование на получение кредитов в будущем
	6031	Требование на получение кредитов в будущем
Пассивные условные счета
6300	Обязательства по наличным сделкам
	6301	Обязательства по поставке денежных средств по наличным сделкам
	6302	Обязательства по поставке денежных средств по наличным сделкам с иностранной валютой
	6303	Обязательства по поставке ценных бумаг по наличным сделкам
6310	Обязательства по срочным сделкам
	6311	Обязательства по поставке денежных средств по срочным сделкам
	6312	Обязательства по поставке денежных средств по срочным сделкам с иностранной валютой
	6313	Обязательства по поставке ценных бумаг по срочным сделкам
	6314	Обязательства по выкупу ценных бумаг по обратной части РЕПО
	6315	Обязательства по продаже ценных бумаг по обратной части РЕПО
6320	Нереализованные курсовые разницы (положительные)
	6321	Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты
	6322	Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг
6330	Обязательства по выдаче кредитов в будущем
	6331	Обязательства по выдаче кредитов в будущем
6340	Выпущенные гарантии и поручительства
	6341	Выпущенные гарантии и поручительства
6350	Прочие условные счета
	6351	Аккредитивы
	6352	Расчетные документы и векселя на инкассо
	6353	Акцепт переводных векселей
	6354	Векселя, проданные с нашим индоссаментом

Группа счетов

Номер счета

Наименование счета

Класс VII

СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Активные счета
7000	Наличные денежные средства
	7001	Наличные денежные средства в кассе
7010	Ценные бумаги в управлении
	7011	Ценные бумаги в управлении
7020	Драгоценные металлы
	7021	Драгоценные металлы
7030	Кредиты предоставленные
	7031	Кредиты предоставленные
7040	Средства, использованные на другие цели
	7041	Средства, использованные на другие цели
7050	Расчеты по доверительному управлению
	7051	Расчеты по доверительному управлению
7060	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
	7061	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
7070	Текущие счета
	7071	Текущие счета
7080	Расходы по доверительному управлению
	7081	Расходы по доверительному управлению
7100	Убыток по доверительному управлению
	7101	Убыток по доверительному управлению
Пассивные счета
7300	Капитал в управлении (учредители)
	7301	Капитал в управлении (учредители)
7310	Расчеты по доверительному управлению
	7311	Расчеты по доверительному управлению
7320	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
	7321	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам
7330	Доходы от доверительного управления
	7331	Доходы от доверительного управления
7340	Прибыль по доверительному управлению
	7341	Прибыль по доверительному управлению
Группа счетов	Номер счета	Наименование счета

Класс IX

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

9000	Резервные фонды денежных билетов и монеты
	9001	Резервные фонды в хранилищах
9100	Обязательства по выданным кредитам
	9101	Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам, кроме векселей
	9102	Учтенные векселя
	9103	Имущество, принятое в залог, кроме ценных бумаг
	9104	Гарантии и поручительства, полученные банком
9110	Обязательства по полученным кредитам
	9111	Ценные бумаги переданные, в залог по полученным кредитам
	9112	Имущество, переданное в залог по полученным кредитам, кроме ценных бумаг
9200	Бланки ценных бумаг
	9201	Бланки ценных бумаг и долговых обязательств в хранилищах
	9202	Бланки ценных бумаг и долговых обязательств выданные под отчет
	9203	Бланки ценных бумаг и долговых обязательств в пути
	9204	Бланки строгой отчетности
	9205	Неиспользованные кредитные карты
9210	Ценные бумаги
	9211	Ценные бумаги и долговые обязательства других эмитентов для размещения
	9212	Ценные бумаги и долговые обязательства других эмитентов на хранении по договорам хранения
	9213	Ценные бумаги и долговые обязательства, полученные для уничтожения
	9214	Погашенные материализованные государственные ценные бумаги для проверки и уничтожения
	9215	Собственные ценные бумаги выкупленные до срока погашения
	9216	Ценные бумаги, приобретенные для клиентов
	9217	Ценные бумаги, приобретенные в портфель банков
	9218	Долговое обязательство приобретенное банком
9220	Расчетные операции и документы
	9221	Расчетные документы не оплаченные в срок
	9222	Расчетные документы ожидающие акцепта для оплаты
	9223	Расчетные документы по факторинговым и форфейтинговым операциям
	9224	Платежные документы у иностранных корреспондентов
9240	Разные ценности и документы
	9241	Разные ценности и документы
	9242	Разные ценности и документы отосланные и выданные под отчет
	9243	Средства, перечисленные экономическим агентам для участия в их хозяйственной деятельности
	9244	Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия
9300	Арендные и лизинговые операции
	9301	Основные средства, переданные в аренду
	9302	Другое имущество, переданное в аренду
	9303	Арендованные основные средства
	9304	Арендованное другое имущество
	9305	Машины, оборудование, транспортные и другие средства, полученные в лизинг
9400	Задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания. Долги списанные в убыток.
	9401	Кредиты, погашенные за счет скидок на потери по кредитам (фонда риска)
	9402	Проценты, начисленные по кредитам, неоплаченным заемщиком
	9403	Долги списанные в убыток
9500	Источники финансирования капитальных вложений
	9501	Средства нераспределенной прибыли
	9502	Начисленный износ на основные средства
	9503	Кредиты полученные от других банков на капитальные вложения
	9504	Затраты на капитальные вложения, приобретение нематериальных активов, оборудования для лизинга, произведенные сверх имеющихся ресурсов

Додаток №3

Формат файлу передачі інформації про нарахування для ПУ

Ім'я файлу у форматі puYYMMDD.CCC CCC – код підприємства ПУ

Унікальний код абонента

Код послуги

Сума, нарахована ПУ

Сума, оплачена абонентом

Примітка – містить текстову інформацію для абонента

Додаток №4

Формат файлу передачі інформації про нарахування для ППП

Ім'я файлу у форматі ppYYMMDD.PPP PPP – код ППП

Унікальний код абонента

Код підприємства ПУ

Код послуги

Сума, нарахована ПУ

Сума, нарахована ЦП

Сума, оплачена абонентом

Примітка

Касир

Додаток №5

Довідник підприємств

Унікальний код підприємства

Найменування

Пароль

Телефон

Довідник послуг

Унікальний код підприємства

Унікальний код послуги

Найменування

Рахунок зарахування (чи розділити на 2 довідники – рахунків і послуг)

Додаток №6

Формат файлу передачі даних про житлові приміщення

Унікальний код приміщення

Адреса

«Характеристики приміщення»

Дата зміни

Додаток №8.

Звітність про активи та пасиви станом на 01.01.2002 року.

Статті звітності	Рахунки плана рахунків	Прострочені	Всього
1	2		3
АКТИВИ
1.1. Грошові засоби	1010, 1093		375 124,62
1.2. Рахунки в ПРБ	1021,1025,частина(1026,1202,1212), 1501		597 936,04
2. Держ. Боргові зобов’язання, цінні папери ПРБ	1101,1551,частина(1202,1212)		-
3 Засоби в банках	1022,1023,1024,частин 1026, 1203,1204,1206,1213,1214,1216		-
4. Вкладення в ЦП для перепродажу	1102,1103,1104, 1105		238 468,00
5. Позичкова заборгованість в т.ч.	1300,1310,1330,1350,1370,1390, 1410, 1430	117 047,68	2596093,38
5.1. банків	1301,1311,1331,1351,1371,1391, 1411		-
5.2. клієнтів, всього:	1302,1303,1304,1305,1306,1307,1308,1312,1313,1314,1315,1316,1317,1318,1319,1332,1333,1334,1335,1336,1337,1338,1339,1352,1353,1354,1355,1356,1357,1358,1359,1372,1373,1374,1375,1376,1377,1378,1379,1392,1393,1394,1395,1396,1397,1398,1399,1412,1413,1414,1415,1416,1417,1418,1419,1431,1432,1433,1434,1435,1436,1437,1438		2596093,38
5.2.1. Підприємствам та організаціям	1302,1303,1304,1305,1306,1307,1308,1312,1313,1314,1315,1316,1317,1318,1332,1333,1334,1335,1336,1337,1338,1352,1353,1354,1355,1356,1357,1358,1372,1373,1374,1375,1376,1377,1378,1392,1393,1394,1395,1396,1397,1398,1412,1413,1414,1415,1416,1417,1418,1431,1432,1433,1434,1435,1436,1437,1438		2341243,98
5.2.2. Фізичним осоьам	1319,1339,1359,1379,1399,1419		254 849,40
6. Прострочені відсотки	1726		124 154,04
7. Засоби, передані в лізинг	1480		-
8. Іммобілізаціонні засоби, всього	1600,1610,1631,1632,1658, за мінусом (1621,1640)		920 868,20
8.1 ОЗ, нематеріальні активи	1600,1610,1658 за мінусом (1621,1640)		818 717,52
8.2 МШП	1631 за мінусом 1649		42 388,74
8.3 Хозматеріали, камені та немонетарні драгметали	1632, 1633		59 761,94
9. Довгострокові вкладення в ЦП, долі	Частина 1552,1553,1554,1555,1570 за мінусом 1561		501 976,68
10. Прострочені активи	1091,1092,1094,(1180-2170), 1650,1661,1662,1663,1664,1665,1667,1710,1721,1722,1723,1724,1725,1727,1728,1770,1780,1800,1810		1284554,8
11. Витрати банку	Усі рахунки V класу, за мінусом 5700,5900,5912		-
12. Збитки	5700,5900,5912		-
13. ВСЬОГО (1.1+.+12)			6 639 175,76
14. Фонд ризику	1470		176 189,80
15 Витрати майбутніх періодів	1700,1740,1750		12 647,74
16. Всього активів (13-14+15)		117 047,68	6 475 633,70
ПАСИВИ
17. Кредити, всього	2310,2330,2350,2370,2390		-
17.1 від ПРБ	2312,2332,2352,2372,2391		-
18. засоби банків кореспондентів	2021,2022,2023		-
19. Засоби клієнтів, всього			4 438 961,46
19.1 Засоби клієнтів юр.особ	2027, частина 2091,2093,2094,2096,2180,2190,2210,2241,2242,2243, частина 2246,2251,2252,2253,2261,2262,2263,2271,2272,2273		3 107 154,12
19.2 Засоби клієнтів фіз.особ	Частина 2091,2220,2231,2244, частина 2246,2254,2264,2274		1 331 807,34
20. випущені боргові зобов’язання	2100,2232,2245,2255 за мінусом 2110		-
21. Інші зобов’язання	2092,2170-1180,2480,2650,2660,2740,2750,2770,2780,2790,2800,2810		1 665 943,16
22. Всього (17+..+21)			6104904,62
23.Доходи майбутніх періодів	2700,2710,2720		176 252,52
24.Власні засоби	3000,3040,3050,3070 за мінусом 3090,3100,1666		194 476,56
25. Доходи банку	Рахунки класу IV		-
26. Всього пасивів (22+..+25)			6 475 633,70
ПОКАЗНИКИ ЛІКВІДНОСТІ