ТЕХНОЛОГИИ БАНКОВСКИХ ССУД

5.    ТЕХНОЛОГИИ БАНКОВСКИХ ССУД

 

Банковские технологии предоставления ссуд ассоциируются с методами кредитования. Под методом кредитования понимается частный способ участия кредита в кругообороте оборотного капитала на основе целенаправленного сочетания организационно-экономических приемов выдачи и погашения банковских ссуд. В большинстве стран методы кредитования возникли под влиянием национальных рынков, становления коммерческих банков и расширения кредитно-расчетных отношений с клиентами. Вследствие этого происходило повышение роли банковского кредита в организации кругооборота капитала, укреплении платежной дисциплины и расширении горизонтальных хозяйственных связей рыночной экономики.

Основным методом предоставления прямых подтоварных ссуд служил метод кредитования по остатку товарно-материальных ценностей. В состав этого метода входят следующие элементы букваря кредитования:

-      Предоставление дискретных компенсационных кредитов;

-      Открытие простого ссудного счета;

-      Выбор одного объекта кредитования;

-      Оценка материальных ценностей по покупной цене;

-      Определение размера кредита по фактической потребности;

-      Направление валюты ссуды на расчетный счет;

-      Погашение задолженности в день наступления срока платежа;

Этот метод свидетельствует о пассивной роли банков в организации платежного оборота и кругооборота оборотных капиталов.

Метод кредитования промышленности по отбору товарно-материальных ценностей.

В состав метода входят следующие элементы:

-      Перманентное предоставление авансовых кредитов на оплату товарно-материальных ценностей;

-      Открытие специального ссудного счета;

-      Выбор нескольких объектов кредитования на всех стадиях кругооборота капитала;

-      Оценка объектов в зависимости от их вида;

-      Определение размера кредита по сумме долговых претензий к специальному ссудному счету;

-      Направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по поставкам товарно-материальных ценностей на корреспондентский счет банка;

-      Погашение задолженности посредством зачисления реализационной выручки на специальный ссудный счет.

Корреспондентский счет – применяется для осуществления расчетных операций между клиентами, имеющими счета в различных банках, а также между банками.

Основной недостаток кредитования по отбору – дробление платежного оборота на платежи по оплате материальных ценностей и прочие платежи. Дробление платежного оборота

усложняет операции по безналичным расчетам.

Метод кредитования по обороту платежей включает следующие элементы:

-      Перманентное предоставление авансовых платежных кредитов;

-      Открытие единого расчетно-ссудного счета ( контокоррента );

-      Выбор совокупности объектов кредитования и затрат на всех стадиях кругооборота капитала;

-      Оценка объектов кредитования по цене приобретения и реализации;

-      Определение размера кредита по совокупности претензий к контокоррентному счету;

-      Направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по долговым обязательствам на корреспондентский счет банка;

-      Погашение задолженности по ссудам посредством зачисления реализационной выручки на контокоррентный счет;

Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. Здесь отражаются ссуда банка и все платежи со счета с одной стороны, а с другой -–средства , поступающие в банк в качестве вкладов, возврата ссуд. Данный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим.

 

6. КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

 

Процесс кредитования (кредитный процесс) включает программирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд. В целях эффективности кредитования коммерческие банки проводят селекцию клиентов по признакам финансового состояния, ликвидности и платежеспособности.

Право на ведение кредитно-расчетных и кассовых операций предоставлено коммерческим банкам, официально зарегистрированным в Центральном банке России.

Открытие ссудных счетов клиентам производится при предоставлении пакета документов:

-      Заявление (подлинник );

-      Устав коммерческой деятельности (копия );

-      Учредительный договор ( копия);

-      Лицензия или разрешение на коммерческую деятельность (копия);

-      Бухгалтерский баланс с отметкой о регистрации в налоговой инспекции (копия);

-      Карточка с образцами подписей должностных лиц, ведущих денежные операции – первого лица, второго лица, бухгалтера (подлинник);

-      Доверенность на второе лицо по праву ведения переговоров о коммерческих намерениях и подписи денежных документов (подлинник);

Все подлинники документов должны быть заверены соответствующими должностными лицами, а копии – нотариальными органами с оттисками фирменных печатей.

Клиент имеет право на открытие ссудных счетов в других банках, если возникает потребность в больших заемных капиталах.

Практика показывает, что в большинстве банков создаются кредитные комитеты, главная задача которых – предварительная экспертиза заявлений клиентов на открытие ссудных счетов и получение ссуд. Без заключений этих комитетов кредитные отделы не принимают к рассмотрению ходатайства клиентов на предоставление ссуд.

Большинство клиентов коммерческих банков нашей страны кредитуется по остатку товарно-материальных ценностей по простым ссудным счетам два-три раза в квартал.

В соответствии с установившейся практикой предоставление каждой ссуды оформляется пакетом стандартных документов, характеризующих цель, размер и сроки кредита, а также кредитоспособность клиента.

В состав пакета документов входят:

-      Заявление;

-       Кредитный договор;

-      Срочное обязательство на погашение ссуды ;

-      Срочное обязательство на уплату процентных денег;

-      Бухгалтерский баланс клиента;

-      Технико-экономическое обоснование ссуды;

-      Договор залога имущества; -

-      Гарантия третьего лица на погашение кредита;

-      Бухгалтерский баланс гаранта;

-      Отчет о состоянии имущества предприятия;  

Заявление клиента на получение ссуды составляется по установленной форме на типовом бланке и содержит наименование заемщика, номер его расчетного счета, сумму, сроки и цель кредита.

 

 Кредитный договор является главным документом, регулирующим кредитные отношения предприятия и банка. Он защищает экономические интересы сторон и определяет их права и обязанности. Заключение договора означает появление права клиента на получение банковской ссуды. Типовая форма кредитного договора состоит из десяти разделов:

I. Предмет договора – вид, размер, сроки и цель кредита.

II. Обеспечение кредита – конкретные виды материальных средств и условия их использования для погашения задолженности по предоставленной ссуде.

III.   Плата за пользование кредитом – процентные ставки по срочным, продленным и просроченным ссудам, порядок начисления и уплаты процентных денег.

IV.   Обязательства банка – направления валюты ссуд, материальная ответственность за задержку выдачи денежных средств, компенсация упущенной выгоды.

V.    Обязательства клиента – своевременность возврата ссуды, уплата процентных денег, использование полученных средств в соответствии с заявленными целями.

VI.   Ответственность заемщика за невыполнение договорных условий – досрочное взыскание задолженности, принудительное погашение валютной ссуды и процентных денег, реализация заложенного имущества, обращение денежной выручки от продажи товаров, работ и услуг на погашение задолженности.

VII.  Прочие условия – изменение содержания договора, продление сроков кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора.

VIII.   Разногласия сторон – порядок передачи возникающих споров на рассмотрение арбитражных и судебных органов, участие в урегулировании возникающих конфликтных ситуаций вышестоящих органов предприятия и банка.

IX.     Особые условия кредитования – предоставление ссуды в пределах имеющихся ресурсов, возможность задержек выдачи из-за отсутствия ресурсов кредитования.

X.    Юридические адреса и реквизиты сторон – полное наименование предприятия и банка, должностные лица, место расположения заемщика и банка, почтовые индексы, номера счетов.  

 

Срочное обязательство на погашение полученной ссуды является одним из важнейших

документов, представляемых клиентами. Данный документ дает право банку производить

бесспорное перечисление соответствующей суммы денежных средств с расчетного на ссудный счет предприятия в день наступления срока платежа. Аналогичным образом заполняется срочное обязательство на уплату процентных денег. Цель обязательства – предоставление банку права на бесспорное взыскание процентных денег. Залоговое право банка – одно из обязательных условий гарантированного возврата предоставленных ссуд.

Бухгалтерский баланс – главный отчетный документ клиента для получения банковской ссуды. Баланс необходим для анализа имущества, ликвидности, платежеспособности и финансового состояния предприятия.

Технико-экономическое обоснование ссуды ( ТЭО) отвечает на вопрос о ее эффективности или полезности кредитуемого мероприятия. На практике ТЭО составляются по наиболее крупным ссудам для определения сроков окупаемости, возврата средств и уплаты процентных денег. В основе расчета окупаемости – производство и сбыт продукции, вырабатываемой с помощью банковской ссуды, а также получение балансовой прибыли.

Гарантии третьего лица – необходимое условие для выдачи ссуды. В роли гаранта могут выступать генеральные учредители, владельцы контрольного пакета акций, другие банки и иностранные партнеры. Значение гарантии состоит в том, что при неудовлетворительном финансовом состоянии заемщика погашение валюты ссуды производится за счет средств гаранта с его расчетного.

Отчет о состоянии имущества предприятия требуется для проверки балансов предприятий, чтобы не было завышений уровня имущества и коэффициента ликвидности. Он заверяется нотариальными органами или налоговыми службами.

После рассмотрения пакета документов и подписания кредитного договора Управляющий банка отдает распоряжение операционной службе банка о выдаче кредита. В банках нашей страны предприятия пользуются только дискретными кредитами. Условность этого термина означает, что клиент получает право на использование банковских ссуд в разовом порядке с представлением пакета документов по каждой выдаваемой ссуде.

 

Эффективность использования банковских ссуд – важнейшее условие процесса кредитования. От этого зависит своевременность возврата ссудных средств и уплаты процентных денег. В промышленности большое значение имеют программы капитальных вложений ( инвестиционные программы ), в которых обосновывается техническое переоборудование предприятий с учетом последних достижений научно-технического прогресса. В сельском хозяйстве полезность банковских ссуд обусловлена специализацией производства, его комплексной механизацией и местной переработкой сырья.

Эффективность использования банковских ссуд означает успешное завершение кругооборота капитала и образование необходимой денежной выручки и прибыли. Роль банковских ссуд в кругообороте капитала характеризуется рядом показателей. В круг этих показателей входят:

-      абсолютная задолженность по ссудам;

-      структура кредитных вложений по видам товарно-материальных ценностей и затрат;

-      удельный вес банковских ссуд в оборотном капитале и величина реализованной выручки и прибыли на рубль ссудной задолженности.

Возврат кредитов – восстанавливает ресурсы коммерческих банков и позволяет производить выдачу новых денежных средств. Банки осуществляют постоянный контроль за возвратностью своих средств. На стадии предварительного контроля банки анализируют положение предприятий на товарных рынках , финансовое состояние клиентов, особенно платежеспособность. На стадии текущего контроля анализируется правильность заполнения пакета документов для открытия кредита. Наиболее тщательно рассматривается бухгалтерский баланс, по данным которого определяется коэффициент платежеспособности данного предприятия. На стадии последующего контроля анализируется целевое использование заемного капитала и выполнение комплекса хозяйственных мер, от которых зависит эффективность кредитования. Данный контроль организуется с помощью целевых проверок на месте, включая поступление, хранение и расход материальных ценностей на нужды производства и товарооборота.

Контроль за возвратностью кредитов осуществляют кредитные и бухгалтерские подразделения коммерческих банков. В день наступления срока платежа соответствующая сумма денежных средств перечисляется с расчетного на ссудный счет, после чего последний закрывается до предоставления нового кредита.

Контроль за возвратностью ссуд осуществляется с помощью экономических мер воздействия, которые дают необходимый эффект:

-      Селекция клиентов по признакам ликвидности и платежеспособности;

-      Отказ в предоставлении ссуд;

-      Досрочное взыскание ссудной задолженности;

-      Принудительное взыскание просроченного долга;

-      Продажа заложенного имущества;

-      Установление повышенных процентных ставок по просроченным кредитам и использование услуг факторинговых фирм для взыскания безнадежных долгов.

 В условиях кризиса коммерческим банкам принадлежит особая роль в нормализации платежной дисциплины и своевременности возврата клиентами предоставленных ссуд.