Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

6. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Крз

Н6 = _____ х 100%,

К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска.

В величину Крз дополнительно включаются:

- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к инструкции N1;

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

7. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7).

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, а также величин Кра и Кри, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Кскр

Н7 = ---------- х 100%;

 К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

Примечание.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

8. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8).

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

Овкл

Н8 = ______ х 100%,

К

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом риска;

2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;

3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;

4) Срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на отчетную дату остатка;

5) Прочие привлеченные средства - в размере числящегося на отчетную дату остатка.

В расчет норматива Н8 не включаются:

средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);

открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;

кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг.

В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки..

В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):

_________________________________________________________________________

¦ Срок, оставшийся ¦ Коэффициенты ¦

¦ до возврата (выдачи) ¦ риска (в %) ¦

_________________________________________________________________________

¦ до 6 месяцев ¦ 100 ¦

_________________________________________________________________________

¦ от 6 месяцев до 1 года ¦ 80 ¦

_________________________________________________________________________

¦ свыше 1 года ¦ 50 ¦

_________________________________________________________________________

Указанные коэффициенты риска не применяются:

- в отношении обязательств банка перед организацией-резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны местонахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка;

- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на условиях, определенных п.5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции.

Примечание.

1) Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.

2) Обязательства банка перед организацией-резидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации является основным (материнским) обществом в отношении банка, включаются в расчет норматива Н8 с коэффициентом риска 20%.

В отношении обязательств банка перед организацией-нерезидентом, которая по нормам права страны местонахождения нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении банка-резидента, норматив Н8 не рассчитывается.

3) Остатки средств на корреспондентских, расчетных (текущих) счетах, а также на депозитных счетах до востребования включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) по формуле средней хронологической:

а1 a(n+1)

___ + а2 + а3 + ... + .. аn + ______

2 2

____________________________________ ,

n

где a1, a(n+1) - остатки на начало и конец отчетного периода;

а2, а3,......аn - остатки на последующие даты внутри отчетного периода;

n - число календарных дней в соответствующем месяце.

4) Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях, включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с коэффициентом 20%.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.