Действующее формы безналичных расчетов

2.2 Действующее формы безналичных расчетов.

Расчеты между предприятиями и организациями, обслуваемыми одним илиразными учереждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются однородными или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учереждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородными.

Расчеты между банками на территории России согласно действующему Положению осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ), соэданные ЦБ РФ в республиках, краях, областях, городах, районах.

В соответствии с действующим законодательством в совресенных условиях допускается использование следующих форм безналичного расчетов:

платежные поручения;

платежные требования-порусения;

чеки;

акредитивы.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой письменное распоряжение владельца счета - банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет лругого предприятия - получателясредств в том же или другом одногородном или иногородном учереждении банка. Сих помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

за получение товара и оказанные услуги;

для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг;

для погашения кредитной задолженности по товарным операциям;

при расчетам за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

по аредной плате за помещения.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

платежей в бюджет;

погашение банковских ссуд п процентов по ссудам;

перечисления средств органам государственного и социального страхования;

взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т. п.;

приобретение акций, облигаций, депозитных сертифокатов, банкоских векселей;

уплаты пени, штрафов, неустоек и т.п.

Платежное поручение выписивается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как праивло, в 4-х экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экз. используется в банке плательщика для списания со счета плательщика и остается в документах для банка;

4-й экз. возвращается плательщику со щтампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

2.- й и 3-й экз. платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа.

Платежное поручение принимается банком к исполнению только при наличае достаточных средств на счете плательщика (для этих целей может использоваться ссуда банка).

Поручение действительно в течении 10 дней со дня ее выписки.

При постоянных и равномерных поставках товаров покупатели могут расчитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых платежей.

Расчеты плановыми платежами - прогресивная форма перечисления платежей, т.к. имеет в своей основе встречное движение денег.Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускоренное движение денжных средств , возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетварных пдатежах, что делает расчет платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ предоставляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость поставленных по договору продукции, выполненых работ, оказанных услуг.

Платежное требование - порусение выписываетяс поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказании услуг на стандартизированном бланке в 3-х экз. и вместе с отгрузочными документами направляется в банк получателя для опляты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо.

ИНКАССО - это банковская операция, посдством которойбанк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за коммисионное вознаграждение.

Посколько иннициатива в расчетах платежными требованиями- поручениями происходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя.

Российская банковская практика знает разные формы акцептов: положитеоьпый и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.

ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ - форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащиму требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.

ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ - форма акцепта, при которройплательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта.

Традиционными мотивами отказа от акцепта являются:

товар не заказан;

счет безтоварный;

товар ранее оплачен;

отсутствует согласная цена.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ АКЦЕПТ означает , что плательщик свое вогласие на оплату требования поставщика дает до списания денег со счета.

Для акцептирования платежного требования-поручения плательщику дается 3 рабочих дня.

При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его, подписями лиц уполномоченных распоряжаться счетом в банке, и оттиском печати на всех экз. и сдает ихв банк , из которых:

1-й экз. служит основанием для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;

2-й экз. высылается в банк поставщика, где служит основанием для зачисления средств на счет поставщика;

3-й экз. ворвращается плательщику как расписка в совершении банковской операции по его счету.

ЧЕК - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату.

РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ - это чеки, применяемые для безналичных расчетов.

Коммерческий банк перед выдачей чеков кленту производит их оформление:

наименование банка-плательщика, его номор и местонахождение;

наименование чекодателя и номер его лицевого счета в банке;

предварительный размер суммы, н которую может быть выписан чек;

 подпись должностного лица банка и печать.

Документооборот при расчетах чеками сводится в целом к следующему. Чекодатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает чек, проставляя в нем следующее данные:

сумму платежа;

наименование получателя и платежа;

место выписки чека;

дату совершения плтежа.

Зачисление средст на счет чекодержателя произходит только после поступлений средств от чекадателя его банка в банк чекодержателя.Расчеты между банками происходит через РКЦ и ЦБР.

Лимитированная чекоавя книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки , которые могутбыть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит.

АКРЕДИТИВ - это поручение банка покупаталя банку поставщека об уплате поставщеку товаров и услуг на условиях, предусмотренных в акредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

Акредитивы могут быть двух видов: покрытые ине покрытые.

Покрытый акредитив, при котором плательщик сначала депонирует средства для расчетов с поставщиким.

Непокрытый аккредитив -это аккредитив по которому платежу поставщику гарантирует банк.

Основанием для открытия аккредитива плательщиком является является телеграмма поставщика, ято он готов к отправке. Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в свой банк заявление на стандартном бланке, где обязательно указать:

номер договора, в соответсвии с которым открывается аккредитив;

срок действия аккредитива;

наименование плательщика и номер его счета;

наименование иномер банка плательщика;

наименование и номер банка поставщика;

вид аккредитива;

сумма аккредитива и другие необходимые данные.

Заявление нга открытие аккредитива представляется в количествве экз., необходимых банку для выполнения условий аккредитива.

1-й экз. с подписями и оттисками печати покупателя является основанием для списания средств с его расчетного счета и остается в документах для банка плательщика.

5-й экз. возвращается плательщику в качестве расписки банка в совершении операции поего счету.

2-й, 3-й, 4-й экз. заявления через РКЦ направляются в банк поставщика где:

2-й экз., снабзенный подписью должностных лиц и печатью банка плательщика, используется для депонирования на счете ь 720 "Аккредитивы";

3-й экз. вручается поставщику и служит основанием для отгрузки товара;

4-й экз. используется в качестве лицевого счета поставщика по данному аккредитву по балансовому счету ь 720.

Глава 3

Кредитование.