Расчет технико-экономических показателей до реорганизации

3.1. Расчет технико-экономических показателей до реорганизации.

Исходя из первоначальных данных необходимо провести анализ текущего состояния хозяйственной деятельности предприятия. После подсчетов результатов следует произвести расчет новых результатов при возможной реорганизации производства. Реорганизация должна проводиться исходя из соображений того, что после ее проведения будут достигнуты максимально возможные прибыли.

Предприятие производит один продукт – бензин, имея в своем составе четыре технологические однотипные установки мощностью по 250 тыс.т/год каждая с разной остаточной стоимостью: первая – 1250 млн. руб., вторая – 1500 млн. руб., третья – 1000 млн. руб., четвертая – 250 млн. руб.

Первоначальная стоимость одной установки – 2500 млн. руб.

Первоначальная стоимость пассивной части фондов (здания и сооружения) – 2800 млн. руб., остаточная – 2200 млн. руб.

Предприятие имеет свободные площади 1000 кв.м. для установки еще одной линии. Стоимость 1 кв.м. площади – 300000 руб./год.

В производстве бензина используется один вид сырья – нефть, которая может быть поставлена из пяти источников: Сургутнефтегаз, Татнефть, Лукойл, Статойл (Норвегия).

Выбор поставщика определяется исходя из ее качества (содержания полезного вещества) и цены.

До проведения маркетинговых мероприятий предприятие обеспечивалось нефтью от трех поставщиков: от Сургутнефтегаза и Коминефти на 100% их возможностей и на сотавшуюся часть от Татнефти. При этом фактическаянорма расхода нефти обуславливается ее качеством. Теоретическая расходная норма нефти составляет 2 т/т готового продукта при 100% содержании основного вещества. Затарты на топливно-энергетические ресурсы учитываются в размере 50% от затрат на нефть.

До проведения мероприятий на предприятии работало 60 чел. При среднемесячной заработной плате работника 1600 тыс. руб./мес.

Бензин реализуется на 4-х сегментированных рынках (Санкт-Петербург, Лен. Область, Новг область, страны СНГ). Существующий выпуск продукции позволяет удовлетворить спрос на 50% на каждом рынке.

Уровень рентабельности продукции к себестоимости составляет 40 %.

Расчет себестоимости ведется для конкретного рынка, исходя из его условий. В отличие от остальных рынков информация о Санкт-Петербургском рынке достаточно полная. Для остальных рынков при подсчете себестоимости используется соответствующий корректирующий коэффициент.

Кроме того продукт реализуется через оптового посредника АО «Киришинефтепродукт», следовательно цена реализации увеличивается на сбытовую надбавку.

Создание собственной сбытовой сети (магазина, АТС) требует 20000 млн.руб.

Сначала определяется себестоимость продукции, прибыль по рентабельности к себестоимости, цены реализации и продажи до реорганизации предприятия.

Мощность производства рассчитывается по формуле

M=N*n =100000,

Где N - годовая производительность установки (250 тыс. т/год)

n – число установок (4)

Амортизация на реновацию (Ар) составляет:

Ар=Фпер.у.*Ч1+Фпер.з.с.*Ч2,=10000*10%+2800*2,3%

Где Фпер.у – первоначальная стоимость установок, млн. руб. (10000).

Фпер.з.с. - первоначальная стоимость зданий, сооружений млн. руб.(2800).

Ч1 – норма амортизации на реновацию оборудования, 10%.

Ч2 – норма амортизации на реновацию зданий, сооружений 2,3%.

Обязательное страхование имущества составляет 1% от остаточной стоимости (млн. руб).

Стр=(4000+2200)*1%=62

Затраты на нефть определяются, млн. руб.:

З=(Н/К)*Ц*Т,

Где Н – теоретическая норма сырья 2 т/т продукта;

К – качество сырья (содержание полезного вещества, %);

Ц – цена за 1 тонну нефти, тыс. руб.

Т – максимальный объем продаж.

А) от Сургутнефтегаза:

Зс=(2/0,75)*104,6*800000=223146,67

Б) от Коминефти:

Зк=(2/0,70)*85,0*400000=97142,857

В) от Татнефти:

Прежде, чем расчитывать затраты, нужно определить объем поставок от Татнефти:

Т=М*N-(Тс+Тк)=1000000*2-(800000+400000)=800000

Затраты на приобретение нефти от этого поставщика составляют:

Зт=(2/0,72)*92,3*800000=205111,11

Затраты на транспортировку и хранение нефти составляют, млн. руб.:

Зтр= Зс*9%+ Зк*7%+ Зт*6%=39189,87

Затраты на приобретение нефти с учетом затрат на транспортировку и хранение (Зо) составят:

Зо=Зс+ Зк+ Зт+ Зтр=564590,51.

Затраты на топливо и энергетические ресурсы, млн. руб.:

Зтэ= Зо*0,5=282295,26

Фонд оплаты труды (ФОТ) работников предприятия, млн. руб.:

ФОТ=Ч* Зсрм.з.п.*12=1152,

Где Ч – численность работников (60);

Зсрм.з.п. – среднемесячная заработная плата 1-го работника, 1600 тыс. руб./мес.

Отчисления от ФОТ, включаемые в себестоимость реализуемой продукции:

Пенсионный фонд - 28%

Фонд занятости - 2%

Обязательное медицинское страхование - 3,6%

Транспортный сбор - 1%

Прочие сборы - 5,4%

Всего - 40%

Оф=1152*40%=460,8 млн.руб

Ремонтный фонд (Рф) на уровне амортизации на реновацию, млрд. руб.:

Рф=Ар

Прочие затраты (Зпр) в себестоимости составляют млн. руб.:

Зпр=Зо*0,4=225836,1

Полученные данные сводятся в таблицу №1 для расчета экономических показателей до реорганизации.

Полученные результаты заносятся в таблицу основных экономических показателей, для определения возможностей предприятия на дальнейшее развитие.

На основании полученных данных необходимо выбрать дальнейшую стратегию, например:

к существующим установкам добавить новую и увеличить объем производства;

заменить одну из действующих установок на новую, а свободную площадь сдать в аренду;

взять кредит на год, (выпустить внутренние акции и собрать акционерный фонд для расширения производства и создания собственной сети) и т.п.

На основе полученных данных выбираем для примера вариант замены одной из установок на импортную.

Похожие работы

Комплексный анализ роли и места маркетинга в деятельности предприятий в современных условиях перехода к рыночным отношениям

Скачать

117864

0

0

... и предложений, которые обобщенно представлены следующими предложениями: 1. Коренные преобразования в НКР в связи с переходом к рыночным отношениям требуют переосмысления и использования широкого комплекса маркетинговых методов в деятельности всех предприятий НКР. 2. Применение маркетинга на предприятиях позволит полнее использовать преимущества рыночной экономики в НКР и достичь успеха в ...

Кредитование химических предприятий в РФ

Скачать

172366

4

7

... обеспечения взыскивается с расчетного счета предприятия; при отсутствии свободных денежных средств сумма недостатка, переносится на счет просроченных ссуд /24/. 2.2 Общие правила кредитования химических предприятий России за счет ресурсов иностранных банков После принятия решения о необходимости расширения или переориентации действующего производства на химическом предприятии возникает ...

Технико-экономические показатели химического предприятия

Скачать

53022

36

0

... руб. 5.  Прочие затраты () равны разности между полной себестоимостью продукции по всем цехам и суммой затрат по предыдущим статьям. Из таблиц 32 – 34:  тыс.руб. 15. Расчет основных технико-экономических показателей по предприятию Для определения эффективности производства рассчитываются основные технико-экономические показатели по предприятию. Полученные результаты заносятся в таблицу ...

Экономическая оценка рыночных сегментов предприятий нефтехимической отрасли (на примереОАО "Нефтекамскнефтехим")

Скачать

133002

6

4

... товарного предложения, которая должна быть реализована в обмен на платежные средства субъектов рынка. 2 Анализ и оценка рыночных сегментов ОАО «Нефтекамскнефтехим» 2.1 Экономическая характеристика предприятия ОАО «Нефтекамскнефтехим» ОАО «Нефтекамскнефтехим» (ОАО «НКНХ» - одно из крупнейших предприятий нефтехимической промышленности, как в России, так и во всей Восточной Европы. Первая ...