Час. х 253 дня – ( 8 х 253 х 0, 12 ) = 1781 час

8 час. х 253 дня – ( 8 х 253 х 0, 12 ) = 1781 час.

По данным нашего предприятия явочное число основных производственных рабочих при изготовлении турецкого батона составляет – 5 человек.

Списочное количество рабочих при 2 – х сменном непрерывном режиме по скользящему графику составит : 5 чел. х 5760 часов в год / 1781 часов = 16 человек.

Численность остальных категорий работающих смотри в структуре управления.

 

 
Коммерческий директор

Зав. производством  Бухгалтер

 

 

 

 

 Пекари - 9

Разнорабочие - 5

 

Водитель – 2

 

 

 

 

Итого – 19 человек

 

 

 

 

Рис.5.2. Структура управления АО « Турецкий батон » по производству хлебобулочных изделий ( при непрерывной работе в 2 смены (360 дн. в году)).

6 . Оплата труда работников мини - пекарни

Система оплаты труда принимается – повременная, месячная, при условии выполнения сменного задания надлежащего качества.

Таблица 6. 6.

Зарплата основных производственных рабочих, основная и дополнительная

( дополнительная = 15 % от основной )

 

Основные Количество Зарплата ( руб. )

производственные человек

рабочие В месяц В год Всего

на 1 чел. на 1 чел. в год

Неквалифицированные 6 500 6000 36000

Полуквалифицированные 5 600 7200 36000

Квалифицированные 5 700 8400 42000

Итого 16 114000

Зарплата на одно изделие составит 114000 руб. / 1080000 шт. = 0, 105 руб.

От фонда заработной платы производятся начисления налогов на заработную плату:

- в пенсионный фонд ;

- в фонд социального страхования ;

- в фонд занятости ;

- в фонд обязательного медицинского страхования .

В сумме эти налоги составляют 38, 5 %. Таким образом налоговые отчисления от фонда заработной платы – 0, 04 руб.

Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 105 + 0, 04 ) = 0, 145 руб.

 Таблица 6.7.

Зарплата административно – управленческого персонала и МО персонала АО

 

Количество Зарплата ( основная + доп. ) руб. Состав человек В месяц В год Всего  на 1 чел. на 1 чел. в год Управление 1 1600 19200 19200 Служащие (администрация ) 2 800 9600 19200 Итого  3 38400

Фонд оплаты труда ( Ф.O.T. ) на одно изделие 38400 руб. / 1080000 шт. = 0, 036 руб.

Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 014 руб.

Всего на одно изделие ( 0, 036 руб. + 0, 014 руб. ) = 0, 05 руб.

Таблица 6.8.

Годовой фонд оплаты труда всего персонала АО « Турецкий батон »

 

Количество Зарплата ( основная + доп.) руб.

Состав персонала человек

В месяц В год Всего

на 1 чел. на 1 чел. в год

Неквалифицированные 6 500 6000  36000

Полуквалифицированные 5 600 7200 36000

Квалифицированные 5 700 8400 42000

рабочие и технический

персонал

Служащие и администрация 2 800 9600 19200

Управление 1 1600 19200 19200

Итого  19 152400

Зарплата на одно изделие составит 152400 руб. / 1080000 шт. = 0, 141 руб.

Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 054 руб.

 

Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 141 + 0, 054 ) = 0, 195 руб.

Средняя зарплата на одного человека персонала в месяц ( основная и дополнительная ) – ( 6 х 500 ) + ( 5 х 600 ) + ( 5 х 700 ) + ( 2800 ) + ( 1 х 1600 )

 = 668, 42 руб

19

Итог раздела :

Таблица 6.9.

  Таблица накладных расходов

 № Статьи затрат Сумма Примечание

строк ( в руб. на

 1 изделие )

1 Содержание и эксплуатация

оборудования ( основных 0, 074 Итог

фондов )  раздела 3

В том числе :

амортизационные 0, 049

отчисления

2 Аренда помещения 0,01

3 Зарплата ( основная 0, 036 Таблица 7

и дополнительная )

административно –

управленческого персонала

и МО персонала АО

4 Отчисления на социальные

нужды ( 38, 5 % ) 0, 014 Таблица 7

5 Зарплата с отчислениями

(стр. 3 + стр. 4) 0,05

 

6  Накладные расходы

(без статей 1-5)

Включая налоги и сборы: 0,058

- на пользователей автодорог;

- транспортный налог ; 55 % к зарпл.

- налог с владельцев ТС ;  основных

- на приобретение ТС ; производств.

- гербовый сбор ; рабочих

- прочие Таблица 6

 
7. План реализации проекта

 

План реализации проекта состоит из трех основных этапов ( рис. 7.3.) I этап I I этап I I I этап

Строительно -монтажные и Освоение Производство

пусконаладочные производства

работы

 

1 2 3 4

1 месяц 1 месяц  5 лет

Рис.7.3 Этапы реализации проекта

На первом этапе выполняются следующие работы :

-      строительно – монтажные работы ( СМР ) подготовка к монтажу оборудования ;

-      строительные работы по благоустройству территории ;

-      закупка и получение оборудования и транспортного средства ;

-      монтаж оборудования и пусконаладочные работы ;

-      обучение персонала ;

-      сдача оборудования в эксплуатацию ;

Второй этап – освоение производства ( выход на проектную мощность ) расчитан на один месяц и представлен на графике рис. 7.4.

Выпуск

( тыс. шт. ) Проектная мощность

90 А

 45

20

О В  Время

2 3 4 5 6 7 8 ( недели )

Пусконаладка Рис. 7.4.Выход на проектную мощность

Проектная мощность достигается в конце восьмой недели ( конец второго месяца осуществления проекта ) , когда выпуск изделий в следующем месяце будет равен

90 тыс. шт. Общий объем выпуска хлебобулочных изделий за период освоения находим как площадь условного треугольника ( А О В ) - 90 х 1 = 45 тыс.шт

2

Горизонт расчета

Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого ( горизонт расчета ) принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования , равного пяти годам после освоения производства. Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем:

-      один месяц для первого года реализации проекта;

-      один год для последующих периодов.

Таблица 7.10.

 

План производства по годам

Этапы  Годы

реализации

проекта 1 2 3 4 5

1-й 2 – й 3 - 12 мес.

мес. мес. Произ- П р о и з в о д с т в о

СМР, Освоен. водство

пуско - произв.

наладка

Выпуск

батонов - 45 900 1080 1080 1080 1080

( тыс. шт. )