РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА ПЛАНА ПО УПРАВЛЕНИЮ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ НА ПРОИЗВОДСТВЕННОМ УЧАСТКЕ

3. РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА ПЛАНА ПО УПРАВЛЕНИЮ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ НА ПРОИЗВОДСТВЕННОМ УЧАСТКЕ.

3.1  ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ.

Планирование численности работников участка производится на основе численности основных рабочих рассчитанной во второй главе (8 человек).

Численность вспомогательных рабочих рассчитываем по нормативам покатегорийно:

1) Наладчики

Чналад. = Nобор./Нобс. = 21/12 = 1,75 чел,

где Nобор.  – количество необходимых для выполнения годовой программы рабочих мест, ст.;

Нобс. – норма обслуживания 1 наладчиком, ст..

2) Рабочие по ремонту и обслуживанию оборудования :

Qр * Тн

 Чрем. = * Ксм.,

Тсм.

где Qр – количество необходимых рабочих мест, ст;

Тн – норма времени обслуживания на единицу оборудования, мин. (Тн = 16 мин);

Тсм – коэффициент сменности (Ксм=Чоб.см./Ч1 см. = 35/14 = 2,69,

где Чоб.см. – численность основных рабочих во всех сменах;

Ч1 см. – численность основных рабочих в 1-ую (наибольшую) смену).

21*16

Чрем.= *2,69 = 1,88 чел.

480

3) Контролеры – приемщики:

Один контролер – приемщик обслуживает 20 основных рабочих. Следовательно:

Чк.= Чосн./Нобс.= 35/20 = 1,75 чел.

4) Транспортные рабочие (Чтр.):

Мгод. * Нпер.

Чтр. = ,

Фэф.

где Мгод. – масса готовых изделий, перевозимых за год, т; (Мгод. = Мчист.*Nгод., где Мчист. – чистый вес готового изделия, кг)

Нпер. – норма времени на перевозку 1т. груза, ч (Нпер. = 2,6ч.);

Фэф. – годовой эффективный фонд времени, ч.

4,95*105000*2,6

Чтр.= = 0,7 чел

1000 * 1930

5) Уборщики:

Qp * S

Чуб.= ,

Ho

где S – площадь участка, приходящаяся на 1 рабочее место, кв.м. (S = 10 кв.м.);

Но – норма обслуживания, кв.м. (Но = 450 кв.м.);

Qp – общее количество рабочих мест на участке, ст.

21 * 10

Чуб. = = 0,46 чел.

450

6) Кладовщики:

Чкл. = Нч. * Чосн.,

где Нч. – норма обслуживания, (Нч. = 0,6 чел. на 500 основных рабочих);

0,6 * 35

Чкл. = = 0,04 чел.

500

7) Инструментальщики:

Чин. = Нч. * Чосн.,

где Нч. – норма обслуживания, (Нч. = 1,4чел. на 100 основных рабочих);

1,4 * 35

Чин. = = 0,49чел.

100

Теперь мы можем рассчитать общую численность вспомогательных рабочих, которая будет равна:

Чвсп. = Чналад. + Чрем. + Чк. + Чтр. +Чуб.+ Чкл. + Чин. = 1,75+1,88+1,75+0,7+0,46+0,04+0,49=7,0чел.

 Получив такой результат, сделаем несколько преобразований : численность вспомогательных рабочих будет составлять 7 чел. (2 наладчика, 2 ремонтика, 2 контролера – приемщика, 1 транспортный ремонтник) а работы недостоющих 0,07 чел. Будет выполнять недогруженный слесарь 3 разряда.

Численность управляющих работников рассчитывается исходя из нормы управляемости: на 1 управляющего работника – 20 чел., работающих на участке. Так как на участке работает 35 основных и 7 вспомогательных рабочих, то Чупр. = 2чел.

Таким образом общая расчетная численность участка составит:

Чобщ. = Чосн. +Чвсп. + Чупр. = 35 + 7 + 2 = 44 чел.

Среднесписочная численность работников участка рассчитывается по формуле:

Чср.спис. = Чобщ. * Кспис.,

где Кспис. – списочный коэффициент (Кспис. = Фномин./Фреальн., где Фномин. – номинальный годовой фонд времени, дн.; Фреальн. – реальный годовой фонд времени, дн.)

260

Чср.спис. = 44 * = 46 чел

250

На основе выполненных расчетов организационную структуру управления участком можно представить следующим образом:

3.2 ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОТНИКОВ.

При расчёте фонда заработной платы работников производственного участка будем использовать два метода:

1)    Планирование фонда заработной платы (ФЗП) по нормативному методу.

При использовании этого метода ФЗП работников рассчитывается по следующей формуле:

ФЗПнорм. = Нз/п * Nгод,

где ФЗПнорм. – нормативный фонд заработной платы, грн.;

Нз/п – норматив заработной платы, грн.

(Нз/п = Рсд. * Кдоп.з/п. * (1+ (Чвсп./Чср.спис.) * 0,85) * (1 + (Чупр./Чср.спис.) * 1,36),

где Кдоп.з/п = 1,2 – коэффициент дополнительной заработной платы).

7  2

Нз/п = 1,4 * 1,2 * (1+ * 0,85) * (1 + * 1,36) = 2 грн.

46 46

ФЗПнорм. = 2 * 105000 = 210 000грн.

Среднемесячная заработная плата 1 работника производственного участка составит:

норм. ФЗПнорм. 210 000

ЗПср.мес. = = = 380,43 грн.

Чср.спис. * 12 46 * 12

2) Планирование фонда заработной платы в зависимости от объема «чистых продаж»

Этот метод предполагает, что ФЗП работников будет рассчитан как определенный процент от объема «чистых продаж» (Vч.п.), т.е.:

ФЗПч.п. = 0,160 * Vч.п.;

где 0,160 – доля ФЗП работников в объёме «чистых продаж» (берется из исходных данных).

Объем «чистых продаж» рассчитывается на основе выручки (Вгод.), полученной от реализации продукции за год:

Vч.п. = Вгод. – П,

где П – потери, обусловленные продажами со скидкой, бракованными изделиями, рекламациями и др. (П=5% от выручки).

Выручку от реализации продукции можно определить по формуле:

Вгод. = Цреал. * Nгод.,

где Цреал. – цена реализации одного изделия, грн.

Значит, для определения выручки необходимо рассчитать цену реализации единицы изделия. Известно, что основной составляющей цены является себестоимость изделия. Рассчитаем её по укрупненной калькуляции:

1) Стоимость материалов на единицу изделия (Sмат.ед.):

Sмат. - Sотх.

Sмат.ед. = ,

Nгод.

где Sмат. – стоимость материалов, необходимых для изготовления годовой партии изделий, грн. (Sмат. = Нзат. * Цмат. * Nгод., где Нзат. – норма затрат материалов на единицу изделия, кг; Цмат. – цена 1кг. Материалов, грн., Цмат.= 0,25грн.; Нзат.= 19,75кг)

Sотх. – стоимость отходных материалов при изготовлении годовой партии изделий, грн.( Sотх. = (Нзат – Мчист.) * Цотх. * Nгод., где Мчист. – чистый вес 1 изделия, кг (Мчист = 4,95кг); Цотх. – цена 1 кг отходных материалов, грн; (Цотх. = 0,075грн.)

Sмат. = 19,75*0,25*105000= 518437,5грн.

Sотх. = (19,75-4,95)*0,075*105000 = 116550грн.

518437,5-116550

Sмат.ед. = = 3,83 грн.

105000

2) Заработная плата на единицу изделия – равняется нормативу заработной платы, рассчитанному выше:

Нз/п = 2 грн.

3) Отчисления с заработной платы на единицу изделия рассчитывается как процент от нормативной заработной платы:

Отч. = 0,375 * Нз/п = 0,375 * 2 = 0,75 грн.

4) Затраты электроэнергии на единицу изделия:

Sэл. * Цэл.

Sэл.ед. = ,

Nгод.

где Sэл. – общие затраты электроэнергии при изготовлении годовой партии изделий, кВт.ч. (Sэл. = Sр.м. * nст.см., где Sр.м. – затраты электроэнергии 1 рабочего места за смену в год, кВт.ч., nст.см. – количество станкосмен; Sр.м. = 6000кВт.ч., nст.см. = 53 );

Цэл. – стоимость 1кВт. ч. электроэнергии, грн. (Цэл. = 0,5грн.)

Sэл. = 6000 * 53 = 318000 кВт.ч.

318000 * 0,5

Sэл.ед. = = 1,51грн.

105000

5) Амортизационные отчисления на единицу изделия:

Sn * Намор. * n

Аед. = ,

Nгод.

где Sn – стоимость рабочего места, грн. (Sn = 10000 грн.)

Намор. – норма амортизационных отчислений, % (Намор = 20);

N – количество рабочих мест, необходимых для изготовления годовой партии изделий.

10000 * 21 * 0,2

Аед. = = 0,4грн.

105000

6) Общехозяйственные расходы на единицу изделия рассчитываются как 500% от норматива заработной платы:

ОХРед. = 5 * Нз/п = 5 * 2 = 10грн.

Итого себестоимость единицы изделия (С) составит:

С = Sмат.ед.+Нз/п+Отч.+Sэл.ед.+Аед.+ОХРед. = 3,83+2+0,75+1,51+04,10=18,49 грн.

Рассчитаем теперь цену производства единицы изделия:

Цпр.=С*Крент.,

где Крент. – коэффициент рентабельности (Крент.=1,17).

Цпр. = 18,49 *1,17 = 21,63 грн.

Отсюда, цена реализации составит:

Цреал. = Цпр. + НДС,

где НДС – налог на добавленную стоимость, грн (НДС = 20% от С и равен 0,2 * 18,49 = 3,7грн.)

Цреал = 21,63 + 3,7 = 25,33грн.

Вернёмся теперь к выручке и «чистым продажам»:

Вгод. = 25,33*105000=2659650 грн.

Vч.п.= Вгод. – 0,05Вгод.=0,95*Вгод=0,95*2659650 = 2526667,5грн.

Отсюда:

ФЗПч.п. = 0,160 * 2526667,5 = 404266,8грн.

Среднемесячная заработная плата 1 работника производственного участка по этому методу составит:

ч.п. ФЗПч.п. 4040266,8

ЗПср.мес. = = = 732,37грн.

Чср.мес * 12 46*12

Таким образом, более высокая заработная плата в месяц обеспечивается при планировании ФЗП работников по методу «чистых продаж», часто применяются в развитых странах Европы и Америки. Однако ёё размер слишком велик и в современных условиях невозможно обеспечить регулярную выплату заработной платы работникам. Метод «чистых продаж» основывался на укрупненном расчете себестоимости и не учитывал возможности роста цен на энергоносители, сырьё, материалы и др. из-за инфляции (или других факторов). Поэтому применять этот метод стоит лишь в условиях стабильной экономики.

Вследствие этого нормативный метод планирования ФЗП работников является наиболее оптимальным. Рассчитанная по этому методу среднемесячная заработная плата 1 работника превышает показатель, рассчитанный в главе 2, что обусловлено меньшим количеством человек на участке, но зато общий ФЗП работников меньше, что благоприятно скажется на деятельности участка.

3.3 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМЫХ РЕШЕНИЙ.

Обоснование эффективности проекта плана по управлению трудовыми ресурсами на производственном участке выполним на основе таблицы денежных потоков:

Объем пр-ва	1 квартал	2квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
	26250	26 250	26250	26250	105000
Показатели, грн.
1. Доходы:	714 912,5	664912,5	664912,5	664912,5	2709650
1.1Выручка 1.2 Продажа оборудования	664912,5 50 000	664912,5 -	664912,5 -	664912,5 -	2659650 50000
2. Расходы	614715	554715	554715	554715	2278860
2.1Налоги: - на прибыль - НДС 2.2 Отчисления в бюджет 2.3 покуп. обор. 2.4 Амортизация 2.5 Др. расходы	121852,5 24727,5 97125 19687,5 60000 10500 402675	121852,5 24277,5 97125 19687,5 - 10500 402675	121852,5 24727,5 97125 19687,5 - 10500 402674	121852,5 24727,5 97125 19687,5 - 10500 402675	487410 98910 388500 78750 60000 42000 1610700
3. Кассовая наличность	100197,5	110197,5	110197,5	110197,5	430790

Рассчитаем ряд показателей, также характеризующих эффективность проекта:

1) Чистая текущая стоимость – равняется кассовой наличности из таблицы денежных потоков:

Чистая текущая стоимость = 430790грн.

2)    Рентабельность производства:

П

Рпр-ва. = *100%,

К

где П – полученная прибыль, грн. (П=(Цпр. – С) * Nгод.);

К – вложенный капитал, грн (К = Sопф + Sоб.ф., где Sопф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, грн.: Sопф = Sn * n = 10000 * 21 = 210 000грн.; Sоб.ф. – стоимость оборотных фондов, грн.: Sоб.ф. = Sмат. + Sотх. = 518437,5-116550=401887,5грн.)

П = (21,63-18,49) * 105000 = 329700грн.

К = 210000+401887,5=611887,5грн.

 329700

Рпр-ва = *100% = 53,9%

611887,5

3) точка безубыточности или “мертвая точка”

СПИ

«Мертвая точка» = ,

 Цреал. – УПИ

где СПИ – суммарные постоянные издержки, грн. (СПИ = (Аед. + ОХРед.)* Nгод.);

УПИ – удельные переменные издержки, грн. (УПИ = Sмат.ед. + Нз/п + Sэл.ед. +Отч.).

СПИ = (0,4 + 10) * 105000 = 1092000 грн.

УПИ = 3,83+2+0,75+1,51=8,09 грн.

1092000

«мертвая точка» = = 63341 шт.

25,33 – 8,09

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом в проектной части курсовой работы, благодаря соответствующим расчетам, была определена необходимая для работы на участке численность ППП. Она составила 44 чел.: соответственно основных рабочих - 35чел., вспомогательных рабочих – 7чел. и управляющих работников – 2чел. Среднесписочная численность составила 46чел.

В проектной части был также рассчитан ФЗП работников участка: по нормативному методу и методу «чистых продаж». Первый из них является более оптимальным в современных условиях и именно на его основе определяется размер средств на оплату труда, составляющий 210000грн. Для всех работников участка в год или 380,43 грн. в месяц на одного работника.

Выполненное на основе денежных потоков и расчета ряда показателей технико-экономическое обоснование проекта подтверждает его эффективность: доходы превышают расходы, чистая текущая стоимость составляет 430790грн., рентабельность производства – 53,9%. Показатель точки безубыточности или «мертвой точки» составил 63341шт., то есть с момента производства такого количества изделий мы начинаем получать прибыль.

Всё это говорит о приемлемости всех предлагаемых в проекте решений.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Конституция Украины.

2. КзоТ.

3. Закон Украины «Об оплате труда».

4.  Закон Украины «О предприятиях».

5.    Закон Украины « О занятости».

6.    Кибанов К.И. «Управление персоналом организации»

7.    Костин Л.А. «Справочник по трудовым ресурсам».

8.    Поляков И.А., Ремизов К.С. «Справочник экономиста по труду».