Навигация
7.2.2. Переменные затраты
К переменным затратам относят затраты, общая величина которых на данный период времени находятся в непосредственной зависимости от объёма производства и реализации.
Для данного проекта к переменным затратам относятся сырьё и материалы, исчисляемые на 1 м2 производимой продукции.
Расход материалов приведен в Таблице 10.
Таблица 10 – Переменные затраты
| Вид | Стоимость расходных материалов на 1м2 | |
| 1 | перетяжки | 50 |
| 2 | щит 1ст | 150 |
| 3 | щит 2ст | 150 |
| 4 | суперсайит | 200 |
| 5 | брандмауэр | 200 |
| 6 | Сити-формат | 150 |
| 7 | лайтборд | 1500 |
| 8 | указатели | 150 |
| 9 | крышная устновка | 200 |
7.3. Налогообложение
Для данного проекта предусматривается упрощенная система налогообложения. По схеме расчета «По доходам за вычетом расходов».
Процентная ставка налога в данном случае составит 15% .
Процесс начисления налога будет представлен следующей схемой:
(Выручка-Переменные затраты*объём продукции-Постоянные затраты)*15%
Также предусматривается оплата подоходного налога от заработной платы работников. Ставка налога 13%.
Таблица 11 – Расчет подоходного налога
| должность | кол-во | оклад | подоходный налог | |
| 1 | директор | 1 | 4000 | 520 |
| 2 | бухгалтер | 1 | 3000 | 390 |
| 3 | менеджер по работе с клиентами | 1 | 2500 | 325 |
| 4 | дизайнер | 2 | 3000 | 780 |
| 5 | специалист по печатному оборудованию | 2 | 2000 | 520 |
| 6 | специалист по монтажным работам | 2 | 1800 | 468 |
| 7 | специалист по световому оформлению | 1 | 1500 | 195 |
| 8 | Итого: | 10 | 3198 |
7.4. Прогноз доходов и расходов на 2005-2006 гг.
2005 год – это первый год деятельности Агентства на рынке
Поэтому объём продажи не сразу установится на планируемый уровень.
Планируемый рост объёма продаж отражен на рисунке 10.
Рисунок 10 – Планируемый рост объёма продаж
Сводные данные о прогнозе доходов и расходов в первый год деятельности предприятия приведены в Таблице 12:
Таблица 12 – Прогноз доходов и расходов на 2005 г.
| март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | 2005 г. | |
| кол-во заказов | 30 | 40 | 45 | 50 | 60 | 70 | 70 | 60 | 60 | 80 | 465 |
| выручка от реализации | 162552,9 | 216737,2 | 243829,35 | 270921,5 | 325105,8 | 379290,1 | 379290,1 | 325105,8 | 325105,8 | 433474,4 | 3061413 |
| себестоимость | 101595,5625 | 135460,75 | 152393,34 | 169325,94 | 203191,13 | 237056,31 | 237056,31 | 203191,13 | 203191,13 | 270921,5 | 1913383,1 |
| Постоянные затраты, в том числе: | 419230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 62230 | 67930 | 985000 |
| Заработная плата | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 34500 | 39500 | 350000 |
| Отчисления в федеральные фонды | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 4830 | 5530 | 49000 |
| Аренда помещения | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 120000 |
| Транспортные расходы | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 30000 |
| Расходы на рекламу | 15000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 33000 |
| Выплаты в банк по обслуживанию кредита | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 3900 | 39000 |
| услуги связи | 11000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 20000 |
| ремонт | 28000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28000 |
| оборудование | 277000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 277000 |
| мебель | 25000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25000 |
| административные расходы | 5000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 14000 |
| валовая прибыль | -358272,6625 | 19046,45 | 29206,006 | 39365,563 | 59684,675 | 80003,788 | 80003,788 | 59684,675 | 59684,675 | 94622,9 | 163029,86 |
| налоги | 0 | 2856,9675 | 4380,9009 | 5904,8344 | 8952,7013 | 12000,568 | 12000,568 | 8952,7013 | 8952,7013 | 14193,435 | 24454,478 |
| чистая прибыль | -358272,6625 | 16189,483 | 24825,105 | 33460,728 | 50731,974 | 68003,219 | 68003,219 | 50731,974 | 50731,974 | 80429,465 | 138575,38 |
Динамика роста чистой прибыли в 2005 г. отражена на рисунке 11.
Рисунок 11 – Динамика роста чистой прибыли в 2005 г.
Расчёт основных финансовых показателей за 2005 г.
Суммарная чистая прибыль за 2005 г. составит 138.575 рублей.
Таким образом, рентабельность вложенных средств в 2005 г. составит:
Rвл.ср.= Прибыль/вложенные средства = 138575/360.000*100%=38,49%
Рентабельность реализации:
Rреал= Прибыль/ Выручка от продаж = 138575/ 3061413=4,56%
Рентабельность продукции:
Rпр =Прибыль/себестоимость =138575/1913383=7,2%
Порог рентабельности продукции в денежном выражении составляет:
Похожие работы
... единицу вложенных средств в российский рынок Интернет-рекламы выше средней. Государственный Университет Управления На правах рукописи РОСТОВЦЕВ Андрей Игоревич Специальность 08.00.01 - Политическая экономия Рынок рекламы как часть экономической системы Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук Научный руководитель доктор экономических наук профессор Рулев В.М. Москва ...
... грибы, оказывает огромное влияние на язык и оформление различного вида наружной рекламы окраин. Глава II. Профессия копирайтер в наружной рекламе Тенденции формирования рекламно-информационного пространства средствами наружной рекламы Чтобы понять и оценить - как и какими темпами на сегодня развивается сфера наружной рекламы, и каковы основные тенденции развития и формирования рекламно- ...
... - двигатель торговли, от этого никуда не денешься, она в центре нашего общества, поэтому вызывает столько претензий. Глава 2. Размещение наружной рекламы в г. Челябинск 2.1 Анализ возможности размещения щитовой наружной рекламы в г. Челябинск В ходе проделанной работы, был составлен список остро стоящих проблем размещения наружной рекламы в г. Челябинск: 1) Перенасыщение Челябинска ...
... того, большие объемы рекламы можно разместить на так называемом сити-форм ате в достаточно короткие сроки. Где размещать? Ирина Куликова, медиа-пленнер агентства Прайм: Стратеги я размещения наружной рекламы в городе напрямую зависит от длительност и комплексной рекламной кампании, ее характера, задач и, конечно, бюджета . Размещая плакат на Невском проспекте, рекламисты не знают, скольк о ...
0 комментариев