Навигация
Внепроизводственные расходы, связанные с реализацией продукции, принимаются в размере 0% от суммы производственных издержек
122430
знаков
31
таблица
0
изображений
0. Внепроизводственные расходы, связанные с реализацией продукции, принимаются в размере 0% от суммы производственных издержек.
0. Все виды постоянных расходов распределяются по видам продукции пропорционально ее трудоемкости (табл. 00).
Таблица 00
Себестоимость продукции по видам, тыс. Д.Е.
| № | Статьи | 000/00R-00 | 000/00R-00 | ||
| п/п | расходов | на единицу | на выпуск | на единицу | на выпуск |
| А | Переменные затраты, всего | 00,0 | 00000,0 | 000,00 | 00000,0 |
| В том числе: | |||||
| 0 | материально-энергетические затраты, всего | 00,0 | 00000,0 | 000,0 | 00000,0 |
| из них | |||||
| 0.0 | сырье и материалы | 00,0 | 00000,0 | 000,0 | 00000,0 |
| 0.0 | энергетические затраты | 0,0 | 0000,0 | 0,0 | 0000,0 |
| 0 | зарплата основных рабочих | 0,0 | 0000,0 | 0,00 | 0000,0 |
| 0 | отчисления на социальные нужды | 0,00 | 000,0 | 0,00 | 000,0 |
| Б | Постоянные затраты, всего | 00,00 | 0000,0 | 00,00 | 00000,0 |
| В том числе: | |||||
| 0 | амортизационные отчисления | 0,0 | 0000,0 | 0,00 | 0000,0 |
| 0 | зарплата вспомогательных рабочих | 0,00 | 000,0 | 0,00 | 0000,0 |
| 0 | отчисления на социальные нужды | 0,00 | 000,0 | 0,00 | 000,0 |
| 0 | зарплата руководителей, специалистов и служащих | 0,00 | 000,0 | 0,0 | 000,0 |
| 0 | отчисления на социальные нужды | 0,00 | 000,0 | 0,00 | 000,0 |
| 0 | финансовые издержки | - | - | - | - |
| 00 | прочие производственные расходы | 0,0 | 0000,0 | 00,00 | 0000,0 |
| В | Производственные расходы | 000,0 | 00000,0 | 000,0 | 00000,0 |
| 00 | внепроизводственные расходы | 0,00 | 000,0 | 0,00 | 000,0 |
| Г | Полные затраты (издержки) | 000,0 | 00000,0 | 000,0 | 00000,0 |
Плановая цена на шины определяется:
- уровнем затрат (табл. 00);
- уровнем планируемой прибыльности (рентабельности);
- сложившейся рыночной конъюнктурой на данный вид товара и т.п.
Расчет цен на шины исходя из планируемого уровня затрат и рентабельности приведен в табл. 00.
Таблица 00
Расчет цен на радиальные шины
№ | 000/00R-00 модель БИ-000 | 000/00R-00 модель И-000 | |||||
| п/п | Показатели | Годы | Годы | ||||
| 0000 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | Себестоимость единицы продукции, Д.Е. | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 |
| 0 | Планируемая рентабельность, % | 00,0 | 00,0 | ||||
| Продолжение табл. 00 | |||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | Прибыль, Д.Е. | 00,0 | 00,0 | 00,0 | 00,0 | 00,0 | 00,0 |
| 0 | Цена единицы продукции без НДС, Д.Е. | 000,0 | 000,0 | ||||
| 0 | НДС (00%), Д.Е. | 00,0 | 00,0 | ||||
| 0 | Транспортные расходы (в среднем 00%), Д.Е. | 00,0 | 00,0 | ||||
| 0 | Цена единицы продукции, включая НДС, Д.Е. | 000,0 | 000 | ||||
Реализация проекта реконструкции Предприятия не окажет существенного влияния на изменение экологической обстановки на производстве и прилегающих территориях. Предложения по реконструкции прошли экологическую экспертизу в соответствующих инстанциях (решения городской администрации № 0-000 от 00.00.00 г.; межрайонного комитета по охране природы №-000/000 от 00.00.00 г; горСЭС № 00/00-000 от 00.00.00 г.; Уральского ПромСтройНИИПроекта № 00/000 от 00.00.00 г.).
0.0.Финансовый план 0.0.0. Источники финансированияИсточниками финансирования проекта являются:
- собственные средства (фонд накопления и амортизационный фонд) в размере 00000,0 тыс. Д.Е., из которых на 00.00.0000 г. уже освоено 000 тыс. Д.Е. (см. табл.00);
- средства, получаемые по льготному государственному кредиту в сумме 00000,0 тыс. Д.Е.;
- средства, получаемые по кредитам коммерческих банков (остальное).
Данные о потребности в инвестициях и источниках ее покрытия приведены в табл. 00
0.0.0. Погашение обязательств по кредитамКредиты привлекаются на последней стадии реализации проекта: в 0-0 кварталах 0000 года и в I квартале 0000 года.
Государственный кредит предоставляется на льготных условиях под 00% годовых, коммерческий - под 00% годовых с ежеквартальным начислением процентов. Возврат государственного кредита предусматривается - во 0 и 0 кварталах 0000 года равными долями (по 0000,0 тыс. Д.Е.), коммерческий кредит полностью возвращается в 0 квартале 0000 года.
График погашения основной суммы долга и процентов по нему приведен в табл. 00.
Таблица 00
Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.
| № | 0000 г. | 0000 г. | |||||||||||
| п/п | Статья | Всего | 0000 г. | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | ||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 0 | Потребность в инвестициях | 00000 | 000 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - |
| 0 | Источники финансирования, всего | 00000,0 | 000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - |
| В том числе: | |||||||||||||
| 0.0 | собственные средства | 00000,0 | 000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | - | - | - | - | - | - |
| 0.0 | заемные средства, всего | 00000,0 | - | 00000,0 | - | - | 000,0 | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - |
| из них: | |||||||||||||
| государственный кредит | 00000,0 | - | 00000,0 | - | - | 000,0 | 00000,0 | - | - | - | - | - | |
| коммерческий кредит | 0000,0 | - | 000,0 | - | - | - | 000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - | |
| Итого баланс: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Примечание к табл. 00. На первом шаге определения источников финансирования исходят из предположения о том, что их общая сумма должна полностью (на 000 %) покрывать потребность в инвестициях. Проверка такого покрытия осуществляется с помощью баланса, определяемого для каждого периода расчета (квартала) как разность между потребностями в инвестициях и источниками их покрытия. При соблюдении сформулированного условия баланс по всем периодам будет равен нулю.
Таблица 00
Расчет сумм погашения процентов и возврата кредитов, тыс. Д.Е.
| № | 0000 г. | 0000 г. | 0000 г. | ||||||||||
| п/п | Показатели | Итого | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | всего | ||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Государственный кредит | |||||||||||||
| 0 | Получено | 00000,0 | 00000,0 | - | - | 000,0 | 00000,0 | - | - | - | - | ||
| 0 | Погашено | 00000,0 | - | - | - | - | - | 00000,0 | - | 0000,0 | 0000,0 | - | - |
| 0 | Проценты начисленные | 0000,0 | 000,00 | - | - | 0,00 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | - | - |
| 0 | Проценты уплаченные | 0000,0 | 000,00 | - | - | 0,00 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | - | - |
| Коммерческий кредит | |||||||||||||
| 0 | Получено | 0000,0 | 000,0 | - | - | - | 000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - | - |
| 0 | Погашено | 0000,0 | - | - | - | - | - | 0000,0 | - | - | - | 0000,0 | - |
| 0 | Проценты начисленные | 0000,0 | 00,0 | - | - | - | 00,0 | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | - |
| 0 | Проценты уплаченные | 0000,0 | 00,0 | - | - | - | 00,0 | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | - |
| Общая сумма | |||||||||||||
| 0 | Получено | 00000,0 | 00000,0 | - | - | 000,0 | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - | - |
| 00 | Погашено | 00000,0 | - | - | - | - | - | 00000,0 | - | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - |
| 00 | Проценты начисленные | 0000,0 | 000,0 | - | - | 0,00 | 000,0 | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | - |
| 00 | Проценты уплаченные | 0000,0 | 000,0 | - | - | 0,00 | 000,0 | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | - |
Примечание к табл. 00. Для инвестиционных расчетов поступление и выплата денежных средств принимается в середине планового периода.
Так, предполагается , что получаемый в 0-м квартале 0000 года государственный кредит в размере 000 тыс. Д.Е. поступит на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ 00 августа. Следовательно, сумма процентов за пользование кредитом, начисленных и подлежащих уплате, должна определяться только с 00 августа, т.е. за половину квартала, по выражению:
тыс. Д.Е.
0.0.0.Плановый баланс доходов и расходов по новому производствуПлановый баланс доходов и расходов рассчитан исходя из плана выпуска продукции (табл. 0), издержек на производство и реализацию и цен на продукцию (табл. 00-00). В расчетах учтены льготы по налогу на прибыль (уменьшение налогооблагаемой прибыли на суммы уплачиваемых процентов за кредиты, но не более 00% от налогооблагаемой базы).
Баланс доходов и расходов приведен в табл. 00.
0.0.0. План денежных поступлений и выплатПо данным анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия известно, что оно предоставляет покупателям отсрочку по оплате отгруженной продукции от 0 до 00 дней. В связи с этим 00% доходов от продаж поступают на расчетный счет Предприятия в месяц, совпадающий с отгрузкой продукции (текущий месяц), остальные 00% - в следующем месяце.
Как покупатель Предприятие также имеет отсрочку по оплате приобретенных материально-сырьевых и энергетических ресурсов. В соответствии с заключенными договорами Предприятие оплачивает в текущем месяце 00% стоимости материальных ресурсов, в следующем - остальные 00%.
Заработная плата персоналу Предприятия выдается следующим образом: 00% в виде аванса в текущем месяце, окончательный расчет (00%) - в начале следующего месяца.
По прочим и внепроизводственным расходам 00% оплачивается в текущем месяце, 00% - в следующем.
Все виды налогов уплачиваются в месяце, следующем за их начислением.
Возврат кредита осуществляется в средине квартала (т.е. в 0-м квартале - 00 августа, в 0-м - квартале - 00 ноября и т.п.). Уплата процентов за пользование кредитом также осуществляется в середине квартала (см. примечание к табл.00).
План денежной наличности приводится в табл. 00.
По данным табл.00 видно, что в 0-м квартале 0000 года будет получено отрицательное сальдо денежной наличности (-000,0 тыс. Д.Е.), что свидетельствует о недостатке источников финансирования для покрытия потребности в инвестициях, рассчитанных в табл.00. Необходимо скорректировать величину финансовых ресурсов таким образом, чтобы обеспечить получение положительного сальдо денежной наличности в 0-м квартале 0000 года. Это можно сделать, например, за счет перераспределения сумм собственных финансовых источников, увеличив их размер в 0-м квартале на 000,0 тыс. Д.Е. и уменьшив на такую же сумму во 0-м квартале 0000 года.
Таблица 00
План доходов и расходов, тыс. Д.Е.
| № | 0000 г. | 0000 г. | 0000 г. | |||||||||
| п/п | Показатель | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | всего | ||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| 0 | Выручка от реализации, всего | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 000000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 000000,0 |
| В том числе: | ||||||||||||
| 000/00R-00 | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | |
| 000/00R-00 | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | |
| 0 | Операционные затраты | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 000000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 000000,0 |
| 0 | Амортизационные отчисления | 0000,0 | 00,0 | 000,0 | 000,0 | 000,00 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000 |
| 0 | Финансовые издержки | 000,0 | - | - | 0,00 | 000,0 | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | - |
| 0 | Полные затраты | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000 | 00000,0 | 000000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 000000,0 |
| 0 | Прибыль от реализации продукции | +00000,0 | -000,0 | +000,0 | +0000,0 | +0000,0 | +00000,0 | +0000,0 | +0000,0 | +0000,0 | +0000,0 | +00000,0 |
| 0 | То же нарастающим итогом | - | -000,0 | +000,0 | +0000,0 | +00000,0 | +00000,0 | +0000,0 | +00000,0 | +00000,0 | +00000,0 | +00000,0 |
| 0 | Прибыль налогооблагаемая нарастающим итогом | - | - | +000,0 | +0000,0 | +00000,0 | - | +0000,0 | +00000,0 | +00000,0 | +00000,0 | +00000,0 |
| 0 | Налог на прибыль нарастающим итогом | х | - | 000,0 | 0000,0 | 0000,0 | х | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | +0000,0 |
| 00 | То же за текущий квартал | 0000,0 | - | х | ||||||||
| 00 | Нераспределенная (чистая) прибыль нарастающим итогом | х | -000,0 | +000,0 | +0000,0 | +0000,0 | х | +0000,0 | 00000,0 | +00000,0 | +00000,0 | +00000,0 |
0.Налогооблагаемая прибыль с учетом льгот определяется нарастающим итогом с начала года. Ставка налога - 00%.
0.Нераспределенная прибыль, являющаяся, по существу, чистой прибылью предприятия, определяется как разность между прибылью от реализации продукции и налогом на прибыль. Например, чистая прибыль в 0-м квартале 0000 года составит тыс. Д.Е.
Таблица 00
План денежной наличности (поступлений и выплат), тыс. Д.Е.
| № | 0000 г. | 0000 г. | 0000 г. | |||||||||||
| п/п | Показатели | 0000 г. | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | всего | Итого | ||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| А | Поступление наличности, всего | 000,0 | - | 00000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| В том числе: | ||||||||||||||
| 0 | выручка от реализации | - | - | 0000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 0 | источники финансирования | 000,0 | - | 00000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Б | Выплаты (отток) наличности, всего | 000,0 | - | 00000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| В том числе: | ||||||||||||||
| 0 | вложения в активы | 000,0 | - | 00000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 0 | оплата материально-энергетических ресурсов | - | - | 0000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 0 | зарплата работающих | - | - | 000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 0 | отчисления на социальные нужды | - | - | 000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 0 | прочие затраты | - | - | 000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 0 | уплата процентов за кредит (финансовые издержки) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0 | возврат кредитов | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0 | налог на прибыль | - | - | 00,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 0 | Внепроизводственные расходы | - | - | 00,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| В | Сальдо денежной наличности за квартал | - | - | -000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Г | Денежная наличность на конец периода | - | - | -000,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
При этом общая величина собственных источников финансирования за 0000 год не изменится. Результаты расчетов по корректировке источников финансирования приведены в табл.00. Кроме того, соответствующие изменения вносятся и в расчеты денежной наличности. Результаты сведены в табл.00, 00.
Проверка правильности проведенных расчетов осуществляется с помощью баланса денежной наличности по выражению
где - денежная наличность на конец периода;
- денежная наличность на начало периода;
ЧПнак и Анак- чистая прибыль и амортизационные отчисления, накопленные за планируемый период;
ДЗ и КЗ - дебиторская и кредиторская задолженности на конец периода;
- возврат кредита в планируемом периоде.
Так, в 0000 году сальдо денежной наличности на конец года составит:
0 + 0000,0 + 0000,0 – 0000,0 + 0000,0 = 00000,0 тыс. Д.Е.
Таблица 00
Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.
| № | 0000 г. | 0000 г. | |||||||||||
| п/п | Статья | Всего | 0000 г. | всего | в том числе по кварталам | всего | в том числе по кварталам | ||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 0 | Потребность в инвестициях | 00000 | 000 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - |
| 0 | Источники финансирования, всего | 00000 | 000 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - |
| В том числе: | |||||||||||||
| 0.0 | собственные средства | 00000,0 | 000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | - | - | - | - | - | - |
| из них: | |||||||||||||
| фонд накопления | 00000,0 | 000,0 | 00000,0 | 00000,0 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| амортизация | 00000,0 | - | 00000,0 | - | 00000,0 | 00000,0 | - | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - | |
| 0.0 | заемные средства, всего | 00000,0 | - | 00000,0 | - | - | 000,0 | 00000,0 | - | - | - | ||
| из них: | |||||||||||||
| государственный кредит | 00000,0 | - | 00000,0 | - | - | 000,0 | 00000,0 | - | - | - | - | - | |
| коммерческий кредит | 0000,0 | - | 000,0 | - | - | - | 000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - | |
| Итого баланс: | 0 | 0 | 0 | +000,0 | -000,0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Таблица 00
План денежной наличности за 0000-0000 годы, тыс. Д.Е.
| № | 0000 г. | Задолженность | ||||||
| п/п | Показатели | 0000 г. | всего | в том числе по кварталам | на конец 0000 г. | |||
| 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| А | Поступление наличности, всего | 000,0 | 000000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 0000,0 |
| В том числе: | ||||||||
| 0 | выручка от реализации | - | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 0000,0 |
| 0 | источники финансирования | 000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | - |
| Б | Выплаты (отток) наличности, всего | 000,0 | 000000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 0000,0 |
| В том числе: | ||||||||
| 0 | вложения в активы | 000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | - |
| 0 | оплата материально-энергетических ресурсов | - | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 0000,0 |
| 0 | зарплата работающих | - | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 0000,0 | 000,0 |
| 0 | отчисления на социальные нужды | - | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 |
| 0 | прочие затраты | - | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 |
| 0 | внепроизводственные расходы | - | 000,0 | 00,0 | 00,0 | 000,0 | 000,0 | 00,0 |
| 0 | уплата процентов за кредит (финансовые издержки) | - | 000,0 | - | - | 0,00 | 000,0 | - |
| 0 | возврат кредитов | - | - | - | - | - | - | - |
| 0 | налог на прибыль | - | 0000,0 | - | - | 000,0 | 0000,0 | 0000,0 |
| В | Сальдо денежной наличности за квартал | - | 00000,0 | 0,0 | 000,0 | 0000,0 | 0000,0 | х |
| Г | Денежная наличность на конец периода | - | х | 0,0 | 000,0 | 0000,0 | 00000,0 | х |
Таблица 00
План денежной наличности за 0000-0000 годы, тыс. Д.Е.
| № | 0000 г. | 0000 г. | Задолженность | 0000 г. | Задолженность | |||||
| п/п | Показатель | всего | всего | в том числе по кварталам | на конец | всего | на конец | |||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0000 г. | 0000 г. | |||||
| А | Поступление наличности, всего | 000000,0 | 000000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 0000,0 | 000000,0 | 0000,0 |
| В том числе: | ||||||||||
| 0 | выручка от реализации | 00000,0 | 000000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 0000,0 | 000000,0 | 0000,0 |
| 0 | источники финансирования | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - | - | - | - |
| Б | Выплаты (отток) наличности, всего | 000000,0 | 000000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | |||
| в том числе: | ||||||||||
| 0 | вложения в активы | 00000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - | - | - | - |
| 0 | оплата материально-энергетических ресурсов | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 00000,0 | 0000,0 | 000000,0 | 0000,0 |
| 0 | зарплата работающих | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 000,0 | 0000.0 | 000,0 |
| 0 | отчисления на социальные нужды | 0000,0 | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 0000,0 | 000,0 |
| 0 | прочие затраты | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 000,0 | 00000,0 | 000,0 |
| 0 | внепроизводственные расходы | 000,0 | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 00,0 | 0000,0 | 00,0 |
| 0 | уплата процентов за кредит (финансовые издержки) | 000,0 | 0000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | 000,0 | - | - | - |
| 0 | возврат кредитов | - | 00000,0 | - | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | - | - | - |
| 0 | налог на прибыль | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 | 0000,0 |
| В | Сальдо денежной наличности за квартал | х | +0000,0 | +0000,0 | -0000,0 | -000,0 | -0000,0 | х | 00000,0 | х |
| Г | Денежная наличность нарастающим итогом за год | 00000,0 | х | +0000,0 | +0000,0 | +0000,0 | +0000,0 | х | 00000,0 | х |
| Д | То же нарастающим итогом за весь период реализации бизнес-плана | 00000,0 | х | 00000,0 | 00000,0 | 00000 | 00000 | х | 00000,0 | х |
Примечания к табл. 00, 00.
0.Расчет денежных поступлений за продукцию.
По данным табл.00 в 0-м квартале 0000 г. покупателям будет отгружено продукции на сумму 0000,0 тыс. Д.Е., т.е. в среднем за месяц: тыс. Д.Е., из которых 000,00 (00%) перейдет на следующий квартал. Следовательно, на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ в I квартале поступит 0000,0 (0000,0 – 000,00) тыс. Д.Е.
Во 0-м квартале будет отгружено продукции на сумму 0000,0 тыс. Д.Е., т.е. в среднем за месяц: тыс. Д.Е., из которых 000,0 перейдет на следующий квартал. Следовательно, на расчетный счет ПРЕДПРИЯТИЯ во 0-м квартале поступит 0000,00 (000,0 + 0000,0 - 000,0) тыс. Д.Е. и т.д. Общая сумма денежных поступлений за продукцию в 0000 г. составит 00000,0, или (00000 -- 0000,0), что равно также сумме поступлений по кварталам: 0000,0 + 0000,0 + 00000,0 + 00000,0 (см. табл.00).
0.Расчет денежных выплат за сырье и материалы, по заработной плате и другим расходам
По данным табл.00 в 0-м квартале 0000 г. будет получено и израсходовано на производство продукции сырья и материалов на сумму 0000,0 тыс. Д.Е., т.е. в среднем за месяц: тыс. Д.Е., из которых 000,0 (00%) перейдет на следующий квартал. Следовательно, с расчетного счета I квартала будет выплачено за сырье и материалы 0000,0 (0000,0 – 000,0).
Во 0-м квартале будет получено и израсходовано на производство продукции сырья и материалов на сумму 0000,0 тыс. Д.Е., т.е. в среднем за месяц: тыс. Д.Е., из которых 000,0 (00%) перейдет на следующий квартал. Следовательно, с расчетного счета во 0-м квартале будет выплачено за сырье и материалы 0000,0 (000,0 + 0000,0 – 000,0) тыс. Д.Е. и т.д. Общая сумма выплат за сырье и материалы в 0000 г. составит 00000,0.
Методика расчета выплат с расчетного счета по другим видам расходов полностью аналогична вышеизложенной.
0.Расчет задолженности на конец года.
Дебиторская и кредиторская задолженность на конец планового периода определяются по данным 0-го квартала по описанной выше методике. Так, например, задолженность за отгруженную покупателям продукцию на конец 0000 г. составит: , а на конец 0000 г. – 0000,0 тыс. Д.Е. Тогда сумма денежных поступлений за продукцию в 0000 г. составит: 000000,0 (см. табл. 00).
По всем остальным статьям расходов задолженность рассчитывается аналогично.
0.0.0. Проектный баланс на конец первого года реализации бизнес-планаРеализация бизнес-плана приводит к изменению многих основных статей бухгалтерского баланса за счет изменения чистой прибыли, дебиторской и кредиторской задолженности, стоимости основных фондов и др. Можно составить «дельта»-баланс, в котором будут приведены только те статьи, изменения по которым обусловлены реализацией бизнес-плана. Данные расчетов приведены в табл. 00. «Дельта»-баланс заполняется по данным табл. 00, 00, 00, 00, 00. Свидетельством правильности всех расчетов будет равенство итогов актива и пассива «дельта»-баланса. После этого составляется полный баланс на конец первого года реализации бизнес-плана.
В заключение рассчитываются основные технико-экономических показатели ПРЕДПРИЯТИЯ по данным на конец 0000 г. и сводятся в табл. 00, и делается вывод о целесообразности реализации бизнес-плана.
Таблица 00
«Дельта»-баланс на конец 0000 года
| Актив | Сумма, тыс. Д.Е. | пассив | Сумма, тыс. Д.Е. | ||
| 0 | Основные средства по первоначальной стоимости (табл. 00) | 00000,0 | 0 | Собственные средства (табл. 00) | 00000,0 |
| 0 | Износ (табл.00) | 0000,0 | 0 | Нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 00) | 0000,0 |
| 0 | Основные средства по остаточной стоимости | 00000,0 | Итого капитал и резервы: | 00000,0 | |
| Итого внеоборотные активы: | 00000,0 | 0 | Кредиты | 00000,0 | |
| 0 | Запасы (табл. 00) | 0000,0 | Итого долгосрочные пассивы: | 00000,0 | |
| 0 | Дебиторская задолженность (табл. 00) | 0000,0 | 0 | Кредиторская задолженность (табл. 00) | 0000,0 |
| 0 | Денежные средства (табл. 00) | 00000,0 | Итого краткосрочные пассивы: | 0000,0 | |
| Итого оборотные активы: | |||||
| Баланс: | 00000,0 | Баланс: | 00000,0 | ||
Таблица 00
Основные проектные технико-экономические показатели Предприятия
| № | Ед | Значение показателя | Рост, | Абс. измен. | Примечание | ||
| п/п | Показатели | измерения | базового года | По проекту | в % | ( «+ » , « - » ) | |
| 0 | Реализованная продукция, всего | тыс. Д.Е. | 000000,0 | 000000,0 | 000,00 | +00000,0 | См. табл. 00 |
| 0 | Выпуск легковых автопокрышек, всего | тыс. шт. | 000,0 | 000,0 | 000,00 | +000,0 | См. табл. 0 |
| В том числе: | |||||||
| 000 – 00, 0.00 – 00, 0.00 – 00, 000 -00 | - « - | 000,0 | 000,0 | 000,00 | - | См. табл. 0 | |
| 000/00R-00 | - « - | - | 000,0 | - | +000,0 | См. табл. 0 | |
| 000/00R-00 | - « - | - | 000,0 | - | +000,0 | См. табл. 0 | |
| 0 | Среднегодовая стоимость ОПФ, всего | тыс. Д.Е. | 000000,0 | 000,00 | +00000,00 | См. табл. 00 | |
| В том числе: | |||||||
| здания и сооружения | - « - | 000000,0 | 000000,0 | 000,00 | - | См. табл. 00 | |
| машины и оборудование | - « - | 000000,0 | 000000,0 | 000,00 | +00000,00 | См. табл. 00 | |
| 0 | Среднесписочная численность ППП, всего | чел. | 0000 | 0000 | 000,0 | +000,00 | См. табл. 00 |
| В том числе: рабочие | - « - | 0000 | 0000 | 000,0 | +000 | См. табл. 00 | |
| 0 | Фонд оплаты труда, всего | тыс. Д.Е. | 00000,0 | 00000,0 | 000,00 | +0000,00 | См. табл. 00 |
| в том числе: рабочих | - « - | 00000,0 | 00000,0 | 000,0 | +0000,0 | См. табл. 00 | |
| 0 | Среднегодовая заработная плата: | - « - | 00,0 | 00,0 | 000,00 | +0,00 | См. табл. 00 |
| 0 | Себестоимость реализованной продукции | - « - | 000000,0 | 000000,0 | 000,00 | +00000,0 | См. табл. 00 |
| 0 | Затраты на 0 рубль реализованной продукции | Д.Е./Д.Е. | 0,00 | 0,00 | 00,00 | -0,00 | - |
| 0 | Прибыль от реализации продукции | тыс. Д.Е. | 00000,0 | 00000,0 | 000,00 | +00000,0 | - |
| 00 | Рентабельность продукции | % | 00,0 | 00,0 | - | +0,0 п.п. | - |
| 00 | Рентабельность производства | - « - | 00,0 | 00,0 | - | +0,0 п.п. | - |
| 00 | Среднегодовой остаток оборотных средств | тыс. Д.Е. | 00000,0 | 00000,0 | 000,00 | +000,00 | См. табл. 00 |
| 00 | Балансовая прибыль | - « - | 00000,0 | 00000,0 | 000,00 | +0000,0 | См. табл. 00 |
СПИСОК литературы
Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 0000. 000 с.
Пособие ЭРНСТ энд ЯНГ по составлению бизнес-плана / Пер. с англ., 0-е изд. М.: Джон Уайли энд Санз, 0000. 000 с.
Бизнес-план: методические материалы / Под ред. проф. Р.Г.Мани-ловского. М.: Финансы и статистика, 0000. 00 с.
Пелих А.С. Бизнес-план. М.: Ось-00, 0000. 00 с.
Черняк В.З. Оценка бизнеса. М.: Финансы и статистика, 0000. 000 с.
Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение, 0000. 00 с.
Недялкова А. Как привлекать инвестиции (бизнес-план, оферта). М., 0000. 00 с.
Бизнес-план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример / Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. М.: Гном-Пресс, 0000. 00 с.
Дистергефт Л.В., Выварец А.Д. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта: Учебное пособие по дисциплине «Экономика предприятия и предпринимательства». Екатеринбург: УГТУ, 0000. 00 с.
Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов: (Вторая редакция) / М-во экон. РФ, М-во фин. РФ, ГК по стр-ву, архит. и жил. политике; рук. авт. кол.: Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. М.: Экономика, 0000. 000 с.
Методические рекомендации о порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов. (Утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Минстроем РФ). М., 0000. 00 с.
00.Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 0000. 000 с.
00.Чернов В.А. Анализ коммерческого риска / Под ред. М.И.Баканова. М.: Финансы и статистика, 0000. 000 с.
00.Закон Российской Федерации от 00.00.00 № 0000-0 «О налоге на прибыль предприятий и организаций».
00.Четыркин Е. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 0-е изд. испр. и доп. М.: ДелоЛТД, 0000. 000 с.
00.Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. 0-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика. 0000. 000 с.
info
| Название работы | ДП Подготовка бизнес-плана реконструкции предприятия «ХХХ» |
| Имя файла | DP Podgotovka biznes-plana rekonstrukcii predprijatija |
| Тип работы | Дипломная работа |
| Ключевые слова | активов, акцизы, амортизации, анализ, аудиторской, банке, баланса, бухгалтерского, учёта, бухучет, бюджетная, валютных, операций, Реферат, Курсовой, Дипломный, 2004, 2005, денежных, деятельности, затрат, имущество, коммерческого, кредитов, налог, нематериальных, активов, оплата, труда, основных, оборотные, прибылях, производства, расчетов, себестоимости, средств, счетов, технико-экономический, убытках, учет, затрат, финансового, хозяйственной, экономическому акционерные, анализ, банка, банкротство, внутрифирменный, выпуску, деятельности, доход, заработной, затраты, издержки, инвестиционного, коммерческих, компании, машиностроительного, ОАО, реферат, курсовой, дипломный, 2004, 2005, оборотные, обоснование, оплата, оценка, платежеспособности, повышения, показатели, прибыль, продукции, проекта, производства, расчет, рыночной, себестоимости, создание, состояния, средств, структура, технико-экономические, труда, финансового, фирмы, хозяйственной, цехе, экономического, эффективности |
| Формат файла | .doc |
| Категория | Бухгалтерский учет и аудит Микроэкономика, экономика предприятия |
| Ф.И.О. Автора работы, работу прислал | НИО |
| Контактные сведения (по выбору) | dplom@mail.ru |
| Комментарии: (где, кому, когда, была сдана, какая оценка, фамилия преподавателя) | Оценка: отлично |
| ПРИМЕЧАНИЯ: | Выражаю свое согласие передать настоящий текстовый файл, а также дальнейшие права на хранение и распространение данного документа администрации сервера. Работа безвозмездно передается в вашу коллекцию и может являться ее неотъемлемой частью, документ передается на условиях «как есть» и допускает изменение только конечным пользователем в учебных целях. НИО, dplom@mail.ru |
Похожие работы
... (Двадцать три миллиона пятьсот тысяч) рублей. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В данной курсовой работе представлен способ расчета рыночной стоимости миноритарного пакета акций гостиницы «Третий Рим». Ввиду особенностей развития российского рынка акций (акции большей части российских ОАО не котируются на организованном рынке ценных бумаг) стоимость пакета акций рассчитана при помощи методологии расчета рыночной ...
... анализе перспектив дальнейшего развития предприятия (оценка инвестиционного проекта). В любом случае, на основе данных этого оценочного подхода необходимо принимать серьезные управленческие решения. Оценка стоимости бизнеса с применением доходного подхода может быть выполнена по методу прямой капитализации доходов, который реально применим в случае, когда речь идет о стадии стабильного развития ...
... ПК «ххх» не сможет обратить активы в наличность и погасить все свои платежные обязательства. Значит, уровень ее ликвидности невысокий и может привести к возможной неплатежеспособности. 3. Управление текущими издержками ОАО «Пищевой комбинат «ххх» 3.1 Операционный анализ Самым эффективным методом решения взаимосвязанных задач, а если брать шире – финансового анализа с целью оперативного и ...
... и ценовым параметрам. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности общества за предыдущие годы (2006-2008гг.) год представлены в таблице 1. 2.4 Стратегия развития предприятия Целью развития ОАО «Сукно» является дальнейшее наращивание производственного потенциала, создании условий для привлечения инвестиций, направленных на техническое перевооружение производства, расширение ...
0 комментариев