Обтирочные материалы (3 кг в месяц на один ходовой а/м)

5. Обтирочные материалы (3 кг в месяц на один ходовой а/м)

6. Прочие материалы

Итого частный норматив по статье “Смазочные и прочие эксплуатационные материалы” составит:

3) Частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонт автомобильных шин” (НМ):

где НМ - норматив затрат на 1000 км пробега на 1 комплект шин, руб/1000 км;

nа - количество комплектов шин тягача;

- общий суточный пробег всего парка автомобилей, км;

1,1 - коэффициент, учитывающий повышенный износ шин тягача при работе за городом;

ДЗ - дни запаса, дней

(ДЗ - 40 дней в эксплуатации, 80 дней в запасе);

Н = 5680 руб

4) В нормируемые оборотные средства также входят:

ремонтно-строительные материалы - 7% от общехозяйственных расходов;

топливо для хозяйственных нужд - 3% от общехозяйственных расходов;

канцелярские бланки и конторские принадлежности - 1,5% от общехозяйственных расходов;

телеграфные и почтовые расходы - 2% от общехозяйственных расходов;

фонд оборотных агрегатов - 25% от оптовой цены всего ПС;

прочие расходы - 5,3% от общехозяйственных расходов.

(7%+3%+1,5%+2%+5,3% = 18,8%)

ЗОР - общехозяйственные расходы, руб;

СОПТ А , СОПТ П/П - оптовая стоимость тягача и полуприцепа, руб;

Ас, Пс - списочное количество тягачей и полуприцепов соответственно;

Итого нормативные оборотные средства:

Норм об ср = 292,084+67,551+493,44+ 6707,1 = 7560,175 млн.руб

Итого производственные фонды:

ПФ = ОПФ+Норм об ср, руб

где ПФ - производственные фонды, руб

ОПФ - основные производственные фонды, руб

ПФ = 47007,388+7560,175 = 54567,563 млн.руб

I.4. Производительность труда и фонд оплаты труда работников предприятия.

I.4.1. Определение потребности в рабочей силе.

Водители:

,чел

где Кв - количество водителей, чел;

АЧраб - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год;

АДр - автомобиле-дни работы всего парка автомобиоей в год;

ГФРВв - годовой фонд рабочего времени водителя, ч.

где Дк - количество календарных дней в году, (Дк = 365);

Двых - количество выходных дней в году, 52 дня;

Дпр - количество праздничных дней в году, 10 дней;

Дотп - количество дней в очередном отпуске, 28 дней;

Ддоп отп - количество дней дополнительного отпуска, 2 дня;

Двып гос обяз - дни выполнения государственных обязанностей, 2 дня;

Дболез - планируемое количество дней болезни, 7 дней;

Дпредпраздн - количество предпраздничных дней в году, 8 дней;

Дсуб - количество субботних дней в году. 52 дня;

Дотп суб - количество субботних дней, совпадающих с очередным отпуском, 4 дня.

Ремонтные рабочие:

,чел

где Крр - количество ремонтных рабочих, чел;

- суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чнл.ч

ГФРВрр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч

где Нто и эр - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел.ч/1000 км

на 1000 км пробега

где ТТО1 - разовая трудоемкость ТО1, чел.ч;

ТТО2 - разовая трудоемкость ТО2, чел.ч;

LТО1 , LТО2 - периодичность ТО1 и ТО2, км;

ТЭР - удельная трудоемкость ТР, км/1000км;

АТП располагается в г. Зеленограде Московской обл. в зоне умеренного климата с умеренной агрессивностью окружающей Среды - ПС работает в 1 категории условий эксплуатации. Списочное количество парка АТП составляет 300 автомобилей ЗИЛ-130В1 со средним пробегом с начала эксплуатации - 60% пробега до первого КР.

Исходные данные, расчетные коэффициенты и результаты корректирования переодичности ТО, пробега до КР, трудоемкости ТО и ЭР представлены в таблице 5.

Таблица № 5

Корректировка нормативов ТО и ремонта.

ПОКАЗАТЕЛЬ	Значение нормативов		Коэффициент корректирования
	исходное	откорректированное	К1	К2	К3	К4	К5	К
Периодичность ТО, км ТО-1 ТО-2	3000 12000	3000 12000	1,0 1,0	- -	1,0 1,0	- -	- -	1,0 1,0
Пробег до первого КР, тыс. км	300	288	1,0	0,95	1,0	-	-	0,95
Трудоемкость ТО и ТР : ТО-1, чел.-ч. ТО-2, чел.-ч. ТР, чел.-ч./1000 км	2,7 10,8 4,3	2,8 11,3 4,5	- - 1,0	1,1 1,1 1,1	- - 1,0	- - 1,0	0,95 0,95 0,95	1,045 1,045 1,045

ГФРВ_РР =

рабочих

Количество специалистов и служащих условно принимается в размере 0,22Ас

чел

I.4.2. Производительность труда.

Водителей:

в натуральном выражении

где Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;

К - количество водителей

где Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм

в условно-натуральном выражении

где Рприв ткм - приведенные тонно-километры, ткм;

Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;

Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм

Кприв - коэффициент привидения

в денежном выражении

где Д - доход АТП, руб;

Кв - количество водителей, чел

ремонтных рабочих

в натуральном выражении

где Lобщ - общий годовой пробег всего парка автомобилей, км;

Крр - количество ремонтных рабочих, чел

работающих в денежном выражении

где ПТр - производительность труда работающих, руб/чел;

Кв - количество водителей;

Крр - количество ремонтных рабочих;

Кс - количество специалистов и служащих;

Д - доход АТП

млн.руб/км

I.4.3. Расчет фонда оплаты труда (ФОТ).

ФОТ определяется для водителей, ремонтных рабочих специалистов.

руб

где ФОТв - ФОТ водителей;

ФОТрр - ФОТ ремонтных рабочих;

ФОТс - ФОТ специалистов

ФОТв

Примеряется сдельная форма оплаты труда и сдельная система оплаты труда водителей (по сдельным расценкам)

Необходимо расчитать:

1) Расценку за 1 т перевезенного груза для оплаты водителю за время простоя под погрузкой-разгрузкой.

Расценка на тонну расчитывается для груза 1-ого класса

руб/т

где Rт - расценка за тонну;

См - минутная тарифная ставка, руб/мин;

Нт - норма времени в минутах за тонну, мин/т

где 60000 - минимальная оплата труда;

Ктар - тарифный коэффициент;

БРВ - баланс рабочего времени расчетного явочного рабочего, ч

где Дряв - среднемесячное количество явочных дней одного рабочего, дн;

Дсуб - количество суботних дней в году;

Дпредпр - количество предпраздничных дней

дн.

ч

Ктар = 7,36

руб/мин

руб

Оплата за тонны = руб

Кj = 1,25 (j = 0,8)

Оплата за тонны = млн.руб

2) Оплата за ткм = руб

где Rткм - расценка за 1 ткм для оплаты водителю времени движения, руб/ткм;

Кj - коэффициент, учитывающий класс перевозимого груза, равный 1,25;

К - коэффициент, учитывающий коэффициент использования пробега, равный 0,94;

Ктяг - коэффициенттягача, принимаемый при работе тягачей в загородных условиях на уровне 1,2;

Rткм = СмНткм , руб/ткм

где См - минутная тарифная ставка, руб/мин;

Нткм - норма времени в минутах на 1 ткм, мин/ткм

мин/ткм

где Vт - расчетная норма пробега, 49 км/ч;

 - коэффициент использования пробега, заложен в сдельных расценках на уровне 0,5;

qн - номинальная грузоподъемность, т;

jд - коэффициент динамического использования грузоподъемности, 1

мин/ткм

руб/ткм

Оплата за ткм = млн.руб

Оплата по сдельным расценкам:

О_{ПЛ СД РАСЦ} = О_ПЛт +О_ПЛткм , руб

О_{ПЛ СД РАСЦ} = 545,523+2056,79 = 2602,313 млн.руб

Доплата за экспедирование: (определяется в процентах от оплаты по сдельным расценкам)

руб

где О_{ПЛ СД РАСЦ} - оплата по сдельгым расценкам;

i - номер груза;

a_i - удельный вес итого груза в суммарном объеме перевозок, %;

b_i - процент доплаты за экспедирование итого груза, %

(по таблице № 1)

ДЭ - доплата за экспедирование

ДЭ = 2602,313 млн.руб

Надбавка за классность

Доплачивается:

25% от часовой тарифной ставки для водителей 1-ого класса за фактически отработанное время;

10% от часовой тарифной ставки для водителей 2-ого класса за фактически отработанное время;

Часовая тарифная ставка:

С_ЧАС = руб/час

С_ЧАС = руб/час

Расчеты удобно проводить в таблице 6.

Таблица № 6

Надбавка за классность.

Класснось водителей	Количество водителей	Удельный вес, %	АЧр + 0,3АДр	Надбавка, руб
1 2 3	200 120 70	51,3 30,7 18	348556,56 208590,39 122300,55	229655203,5 54973997,28 -
Итого	390	100	679447,5	284629200,8

Д_ОПкл = 284,63 млн.руб

Оплата подготовительно-заключительного времени. Подготовительно-заключительное время оплачивается по часовым тарифным ставкам.

С_ЧАС = 2635,5 руб/час

Подготовительно-заключительное время - 18 мин. на рабочую смену.

О_ПЛtпз = С_ЧАСАД_Р

где О_ПЛtпз - оплата подготовительно-заключительного времени, руб;

С_ЧАС - часовая тарифная ставка, руб/час;

АД_Р - автомобиле-дни работы всего парка автомобилей в год

О_ПЛtпз = руб = 63,2 млн.руб

Основная заработная плата (ОЗП).

ОЗП = О_ПЛт + О_ПЛткм + О_ПЛtпз + Д_ОПкл + Д_ОПзк

ОЗП = 545,523 + 2056,79 + 63,2 + 284,63 + 325,289 = 3275,432

Дополнительная заработная плата (ДЗП).

ДЗП = ,руб

где %ДЗП - процент дополнительной заработной платы;

%ДЗП = ,%

где Д_ОТП - продолжительность очередного отпуска;

Ддоп отп - продолжительность дополнительного отпуска;

Драб - количество рабочих дней в году;

Драб = Дк - Дв - Дотп - Ддоп отп

где Дк - количество календарных дней в году;

Дв - количество воскресных дней в году

%ДЗП =

ДЗП = млн.руб

Данные расчетов сведены в таблицу 7.

Таблица № 7

Расчет ФОТ водителей.

Показатель	Ед. измерения	Абсолютное значение
1. Сдельная расценка - за тонну - за ткм 2. Оплата по сдельным расценкам - за тонны - за ткм	руб/т руб/ткм млн.руб млн.руб	163 13,97 545,523 2056,79
Итого	млн.руб	2602,313
3. Доплата за выполнение экспедицион- ных операций 4. Оплата подготовительно-заключитель- ного времени 5. Надбавка за классность - 1 класс - 2 класс Итого по пункту 5	млн.руб млн.руб млн.руб	352,289 63,2 229,65 54,98 284,63
Всего ОЗП	млн.руб	3275,432
6. Процент ДЗП 7. ДЗП	% млн.руб	11,0 360,297
8. ФОТ водителей	млн.руб	3635,729
9. ФОТ одного водителя	млн.руб	9,32
10. Среднемесячная зарплата одного водителя	руб	766666,66

Расчет ФОТ ремонтно-обслуживающих рабочих.

В проекте принимается сдельно-премиальная система оплаты труда ремонтных рабочих. При этом принимается размер премии за качественное и своевременное обслуживание и эксплуатационный ремонт равный 35% от оплаты за фактически отработанное время.

Сдельные расценки за 1000км пробега.

R_{1000 КМ} = С_ЧАСрр , руб/1000км

где R_{1000 КМ} - сдельная расценка за 1000 км пробега;

С_ЧАСрр - часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб/час\;

Н_{ТО И ЭР} - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел.ч/1000км

₁₀₀₀

С_ЧАСрр = 0,9С_ЧАСв

С_ЧАСрр = руб/ч

R_{1000 КМ} = руб/1000 км

Оплата по сдельным расценкам

О_{ПЛ СД РАСЦ} = R_{1000 КМ}

где О_{ПЛ СД РАСЦ} - оплата по сдельным расценкам;

L_ОБЩ - общий годовой пробен всего парка автомобилей

О_{ПЛ СД РАСЦ} = млн.руб

Премия за своевременное и качественное выполнение ТО и ЭР - 35% от оплаты за фактически отработанное время.

П =

где П - премия;

С_ЧАСрр - часовая тарифная ставкаремонтных рабочих, руб/ч

- суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чел.ч

П = млн.руб

ОЗП = О_{ПЛ СД РАСЦ} + П

ОЗП = 360,68 + 126,29 =486,97 млн.руб

Дополнительная заработная плата (ДЗП).

ДЗП = ОЗП

%ДЗП =

ДЗП = млн.руб

ФОТ_рр = 486,97 + 45,77 = 532,74

Данные расчета ФОТ_рр сведены в таблицу 8.

Таблица № 8

Расчет ФОТ ремонтных рабочих.

Показатель	Ед. измерения	Абсолютное значение
1. Сдельные расценки за 1000 км пробега 2. Оплата по сдельным расценкам 3. Премия	руб/1000 км млн.руб млн.руб	14468,9 360,68 126,29
Итого ОЗП (п 2,3)	млн.руб	486,97
4. Процент ДЗП 5. ДЗП	% млн.руб	9,4 45,77
6. ФОТрр	млн.руб	532,74
7. ФОТ1-ГО рр	млн.руб	6,27
8. Среднемесячная зарплата одного рр	руб	522500

Расчет ФОТ специалистов и служащих.

Заработная плата рабочих и служащих условно принимается в 1,5 раза больше, чем у водителей.

ФОТ_СС =

где ФОТ_СС - фонд оплата труда специалистов и служащих;

ФОТв - фонд оплаты труда водителей;

Кв - количество водителей;

Ксс - количество специалистов специалистов и служащих

ФОТсс = млн.руб

Итого ФОТ работающих на АТП:

ФОТ = ФОТв + ФОТрр + ФОТсс

ФОТ = 3635,729 + 572,1 + 922,91 = 5130,739

ФОТ одного работающего:

ФОТ_{1-ГО РАБ} = млн.руб

I.5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов.

Основные статьи затрат:

1) ФОТ = 5130,739 млн.руб

2) Отчисления на социальные нужды (О_ТЧсн)

а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ

б) в фонд социального страхования - 5,4% от ФОТ

в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6% от ФОТ

г) в фонд занятости - 2% от ФОТ

Итого: 39% от ФОТ

3) Переменные расходы

а) Горючее

Зг = млн.руб

где Зг - годовые затраты на горючее;

Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”)

б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Зм = млн.руб

в) Ремонтный фонд

- материалы на ТО и Эр

Зм то и эр = Рм то и эр млн.руб : 20 = 528,97 млн.руб

где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей

- запасные части на ЭР

З_З/Ч = Р_З/Ч млн.руб : 20 = 418,29 млн. руб

где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1;

19

ФОТ_{1-ГО РАБ} = млн.руб

I.5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов.

Основные статьи затрат:

1) ФОТ = 5130,739 млн.руб

2) Отчисления на социальные нужды (О_ТЧсн)

а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ

б) в фонд социального страхования - 5,4% от ФОТ

в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6% от ФОТ

г) в фонд занятости - 2% от ФОТ

Итого: 39% от ФОТ

3) Переменные расходы

а) Горючее

Зг = млн.руб

где Зг - годовые затраты на горючее;

Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”)

б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Зм = млн.руб

в) Ремонтный фонд

- материалы на ТО и Эр

Зм то и эр = Рм то и эр млн.руб : 20 = 528,97 млн.руб

где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424,4 руб/км;

Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей

- запасные части на ЭР

З_З/Ч = Р_З/Ч млн.руб : 20 = 418,29 млн. руб

где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1;

Зз/ч - затраты на запчасти для ЭР

- затраты на КР ПС

Берутся в размере 2/3 от суммы аммортизационных отчислений

Зкр = (Атяг + Ап/п) млн.руб : 20 = 132,545 млн.руб

где Ап/п, Атяг - аммортизационные отчисления на восстановление износа тягача и полуприцепа

Зкр - затраты на КР ПС

г) Износ и ремонт автомобильной резины

Зр = Нм : 120 млн.руб

где Нм - частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонта автомобильных шин”

Зр - годовые затраты на износ и восстановление автомобильных шин

д) Аммортизация ПС

Атяг = млн. руб

где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой соимости;

Ктяг - коэффициент тягача при работе в загородных условиях (1,1);

Сбал - балансовая стоимость одного тягача;

Lобщ - обший годовой пробег всего парка автомобилей

4) Постоянные расходы

а) обшехозяйственные расходы

Зор = РАЧр = 9816655467 = 6434,06 млн.руб

где Р - ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы, 9816 руб/ч

АЧр - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год

б) Аммортизация полуприцепов

Ап/п = млн.руб

где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой стоимости полуприцепа без учета пробега;

Сбал - балансовая стоимость одного полуприцепа;

Ас - списочное количество полуприцепов

Дополнительные статьи затрат

1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 51,3 млн.руб

2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 51,3 млн.руб

3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 51,3 млн.руб

4) Налог на имущество (1,5% от ПФ) равен 818,51

5) Налог на землю

Нз = АЧр Р_1Ч = 655467 3700 = 2425,22 млн.руб

где Р_1Ч - расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час

6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ - 10% от годовых затрат на горючее, что составляет 1776,8 млн.руб

7) Налог с владельцев транспортных средств

Нвтс = Nдв i Ас = 150 320 300 = 14,4 млн.руб

где Nдв - максимальная мощность двигателя (150 л.с.);

i - ставка налога (320 руб);

Ас - списочное количество автомобилей

8) Налог на приобритение транспортных средств.

Каждый год обновляется 20% парка ПС.

Нп = (Сопт_а 0,2 + Сопт_п/п 0,1) 20/100Ас = (53,8 0,2 + 19,5 0,1) 0,2 300 = 762,6 млн.руб

где Сопт_{а, п/п} - оптовая цена автомобиля и полуприцепа;

Ас - списочное количество полуприцепов

9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1,5% от объема реализации

Нпад = Д 0,015 = 52993,14 0,015 = 849,86 млн.руб

10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации.

Ср = Д 0,01 = 52993,14 0,01 = 566,57 млн.руб

(При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%)

где Р - расходы АТП, руб;

Д - доход АТП, руб;

П - прибыдь АТП, руб

Д = 52993,14 млн.руб

Таблица № 9

Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок.

№	Группы и статьи затрат	Смета затрат,	Расходы на измеритель		Себестоимость перевозок
		млн.руб	руб/км	руб/ч	руб/ткм	% к всего
1	2	3	4	5	6	7
I	Основные статьи затрат
1	ФОТ	5130,739	-	-	49,13	10,4
2	Отчисления на социальные нужды	2000,988	-	-	19,16	4,06
3	Переменные расходы	24357,545	977,1		233,26	49,43
3.1	Горючее	17768,44	712,78	-	170,16	36,06
3.2	Смазочные и прочие экс- плуатационные материалы	821,87	32,97	-	7,87	1,6
3.3	Ремонтный фонд а) материалы на ТО и ЭР б) запасные части на ЭР ПС в) затраты на КР ПС	528,97 418,29 132,545	21,22 16,78 5,31	- - -	5,06 4,0 1,27	1,07 0,84 0,27
3.4	Износ и ремонт а/м резины	1500,88	60,2	-	14,37	3,04
3.5	Аммортизация ПС	3186,55	127,8	-	30,5	6,46
4	Постоянные расходы	10410,41	417,6	-	99,7	21,13
4.1	Общехозяйственные расходы	6434,06	-	9815,99	61,6	13,06
4.2	Аммортизация ПС	789,8		6066,43	38,08	8,07
	Итого (1+2+3+4)	38713,132				85,04
II	Дополнительные статьи затрат
1	Транспортны налог	51,3	-	-	0,49	0,1
2	Налог на образование	51,3	-	-	0,49	0,1
3	Налог на содержание милиции	51,3	-	-	0,49	0,1
4	Налог на имущество	818,51	-	-	7,83	1,66
5	Налог на землю	2425,22	-	3699,9	23,22	4,9
6	Плата за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ	1776,8	71,27	-	17,01	3,6
7	Налог с владельцев ТС	14,4	-	21,96	0,13	0,03
8	Налог на приобретение ТС	762,6	-	1163,44	7,3	1,54
9	Налог на пользователей автомобильными дорогами	849,86	34,09	-	8,13	1,72
10	Страхование рисков	566,57	22,72	-	5,42	1,14
	Итого II	7367,86				14,95
	Всего I + II	46080,992

Здесь должна быть круговая диаграмма.

I.6. Финансовые показатели.

Годовые расходы предприятия равны: 46080,992 млн.руб (см. таблицу 9)

Годовой доход предприятия составляет 52993,14

П = Д - Р

где П - прибыль предприятия;

Д - доход предприятия;

Р - расходы предприятия

П = 52993,14 - 46080,992 = 6912,148 млн.руб

Рентабельность предприятия:

Рент =

Тариф за перевозку 1 тонны груза:

Т_1Т =

НДС составляет 20% от ФОТ. НДС = 1026,14 млн.руб - идет в бюджет государства.

Диаграмма № 2

I.7. Выводы

В данном разделе КП была дана общая характеристика АТП и его месторасположения. В результате расчетов были получены следующие технико-эксплуатационные показатели работы АТП в год:

QT	2677415,175 т
PТКМ	104419191,8 ткм
LОБЩ	24928275,17 км
Ze	434638
АЧР	655467
АДР	79935

Далее была выявлена стоимость производственных фондов АТП, которая составила 54567,563 млн.руб, в том числе:

- основные производственные фонды - 47007,388 млн.руб

- нормируемые оборотные средства - 7560,175 млн.руб

В результате расчетов была выявлена себестоимость автомобильных перевозок, которая равна 471,8 руб/ткм, а также финансовые показатели работы АТП:

- доход - 52993,14 млн.руб

- расход - 46080,992 млн.руб

- прибыль - 6912,148 млн.руб

Рентабельность работы АТП зафиксирована на уровне 15%. Тариф за перевозку 1 тонны груза (без НДС составляет 19792,6).

II. Организационно-технические мероприятия, направленные на повышение эффективности использования производственных фондов и рост прибыли.