Просроченные задолженности промышленных предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков

3.   просроченные задолженности промышленных предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков.

4.   процент за кредит и ставка рефинансирования.

Статистика кредита занимается анализом эффективности использования ссуд, которые характеризуются оборачиваемостью.

Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:

1) длительностью пользования кредитом (+)

2) количеством оборотов, совершенных кредитом за период (n)

Длительность пользования краткосрочным кредитом.

 - средние остатки кредита

 - оборот кредита по погашению

 - число календарных дней в периоде

Количество оборотов кредита:

Использование индексного метода в анализе кредита:

1.   индекс среднего времени погашения кредита.

индекс переменного состава

2.   индекс времени погашения кредита.

индекс постоянного состава

3.   индекс структурных сдвигов.

Различают внутреннее заимствование государством и заимствование государством у институциональных единиц сектора остального мира.

Система показателей заимствования государством характеризует их объем, структуру, динамику, классификацию займов, а также служит основой принятия решений в области управления государственным долгом.

Эффективность государственного кредитования отражается:

П _г.кр - поступления по системе государственного кредитования

Р _г.кр - расходы по системе государственного кредитования

Коэффициент обслуживания внешнего государственного долга

Формы международного кредита:

1)     Международный фирменный кредит (предоставление ссуды экспортером импортеру)

2)     Международный банковский кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредитов)

3)     Международный брокерский кредит (содержит элементы коммерческого и банковского кредитов, так как брокер заимствует средства у банка)

Кредитные вложения в экономику представляют собой остатки по ссудам, предоставленным банковской системой экономике РФ. В настоящее время кредитование осуществляется как за счет собственных средств комбанков, так и за счет средств ЦБРФ, предоставляемые через комбанки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.

Кредитные вложения:

Þ      краткосрочные (до 1 года)

Þ      долгосрочные (свыше 1 года)

Краткосрочные вложения в экономику РФ за 1970-1995 года

(на конец года; млрд. руб)

Показатели	1970	1980	1990	1994	1995
Кредитные вложения в экономику	72	202	178	83561,2	134508
В том числе: Краткосрочные всего	61	149	131	79284,6	116751
в % к итогу	84,72	73,76	73,60	94,88	86,80
Долгосрочные всего	11	53	47	4276,6	17757
в % к итогу	15,28	26,24	26,40	5,12	13,20

Основные показатели деятельности кредитных организаций России

Показатели	1.01.97	1.04.97
Количество зарегистрированных банком России кредитных организаций всего	2589	2584
В том числе: банков	2576	2569
небанковских кредитных организаций	13	15
Небанковские кредитные организации, зарегистрированные другими органами	12	12
Кредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций	2029	1936
В том числе: банков	2007	1913
небанковских кредитных организаций	22	23
Кредитные организации имеющие лицензию (разрешение) предоставляющую право на:
привлечение вкладов населения	1914	1819
осуществление операций в ин. валюте	782	751
генеральные лицензии	291	279
проведение операций с драг. металлами
- разрешения	89	68
- лицензии	8	31
Кредитные организации с иностранным участием в УК, всего	152	152
Филиалы действующих кредитных организаций на территории РФ, всего	39549	39359
В том числе: Агропромбанка	1209	1200
Сбербанка России	34426	34426
Филиалы действующих кредитных организаций за рубежом, всего	22	21
Филиалы банков нерезидентов на территории РФ	1	0
Представительства действующих российских кредитных организаций, всего	182	309
Кредитные организации у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций за нарушение банковского законодательства и нормативных актов банка России	570	658
Кредитные организации, по которым внесена запись в книгу государственной регистрации о ликвидации юридического лица.	351	359

Лекция 6 Тема: “ Проценты за кредит ”

Проценты за кредит или статистика процентных ставок - это статистика цен особого вида.

Задачей статистики процентных ставок является краткосрочный учет условий выплаты процентов по избранным видам кредита, вложений и ценных бумаг для того, чтобы можно было сделать заключение об изменении тенденции развития процентных ставок.

Процентная ставка - размер процента за кредит, представляющая собой отношение величины дохода от ссуды к сумме ссуды.

Учетная ставка - процентная ставка, которую берут кредитные учреждения за покупку векселей.

Статистика изучает динамику процентов за кредит Центрального банка и коммерческих банков для анализа и прогнозирования формирования рынка кредитных ресурсов.

Процентные ставки (проценты годовых)

Показатели		апрель	1997 г.
	1995 г.	1996 г.	январь	февраль	март	апрель
Межбанковская ставка	190,4	31,7	23,5	29,4	38,2	32,6
Депозитная ставка	102,0	43	34,5	34,5	18,2	18,2
Ставка по кредитам	320,3	80,2	71,6	60,8	59,3	-

Система показателей по процентным ставкам включает основные виды ставок, представленных в экономике России:

Þ    месячные значения рассчитаны по схеме сложного процента

Þ    квартальные значение определяется как среднеарифметическое величины месячного значения

Тема: «Банковская статистика»

Банковская статистика - это основа формирования статистики денежного обращения и кредита.

Банковская статистика - это статистика отрасли «Финансы, кредит страхование, пенсионное обеспечение»

Она включает банковскую деятельность, страхование, пенсионное обеспечение и вспомогательную финансово-посредническую деятельность.

Банки - центральное звено финансовых учреждений (по терминам СНС - финансовых корпораций)

Виды деятельности банков:

1.   кредитные операции

2.   залоговые операции

3.   лизинговые операции

4.   валютные операции

5.   депозитные операции

6.   операции с векселями

7.   банковские операции с ценными бумагами

Задачи банковской статистики:

1) определение величины финансовых активов

2) определение величины финансовых обязательств

3) определение состава и структуры финансовых активов и пассивов

Своеобразие деятельности банков состоит в балансовом характере банковской статистики.

Требования финансовых учреждений классифицируются по секторам экономики, а обязательства в соответствии с их уровнем ликвидности.

Особенность банковской статистики - точная регистрация фактов

На международном уровне сбором и анализом данных банковской статистики занимаются МВФ, БМС, ОЭСР

Баланс, составленный на конкретную дату представляет собой результат процессов регулирования и управления денежным результатом.

Показатели основных группировок баланса коммерческих банков по методологии международной финансовой статистики. Расширенное правительство = местное правительство + внебюджетные фонды + правительство России.

Показатели	1.0197		1.07.97		1.08.97		1.09.97
	трлн. руб.	удельный вес %	трлн. руб.	удельный вес %	трлн. руб.	удельный вес %	трлн. руб.	удельный вес %
АКТИВ
Резервы	48,3	9,24	52,7	8,77	51,9	8,43	53,9	8,56
Инвестицион­ные активы	73,7	14,10	72	11,98	71	11,53	72	11,44
Требования к расширенному правительству	150,9	28,87	187,3	31,18	196,6	31,94	198,8	31,58
В том числе к местным органам власти	2,8	0,54	4,9	0,82	7,7	1,25	9,6	1,52
Требования к нефинансовым государствен­ным предприятиям	80,2	15,35	86,8	14,45	84,6	13,74	82,7	13,14
Требования к предприятиям частного сектора и населения	166,5	31,86	197	32,79	203,6	33,07	212,5	33,75
Требования к прочим финансовым институтам	0,2	0,04	0,1	0,02	0,2	0,03	0,1	0,02
Баланс	522,6	100,00	600,8	100,00	615,6	100,00	629,6	100,00
ПАССИВ
Депозиты до востребования	92,4	15,49	113	16,56	117,3	16,88	117,7	16,62
Срочные и сберегательные депозиты	169,3	28,38	187,2	27,44	191,6	27,56	192,2	27,14
В том числе: депозиты в иностранной валюте	72	12,07	74,9	10,98	75,4	10,85	75,5	10,66
Инструменты денежного рынка	26,7	4,48	22,8	3,34	23,1	3,32	22,8	3,22
Иностранные пассивы	60,7	10,18	71,7	10,51	78,5	11,29	88,5	12,49
Депозиты расширенного правительства	12,1	2,03	21,8	3,20	22	3,17	24,7	3,49
В том числе: депозиты местных органов власти	4,5	0,75	11,2	1,64	11,8	1,70	12,9	1,82
Кредиты, предоставлен­ные денежной властью	12,8	2,15	10,6	1,55	10,1	1,45	8,8	1,24
Счета капитала	124,8	20,92	142,6	20,90	145,4	20,92	146,5	20,68
Прочие (сальдо)	21,2	3,55	26,5	3,88	19,9	2,86	18,7	2,64
Баланс	596,5	100,00	682,3	100,00	695,1	100,00	708,3	100,00

Содержание банковской статистики определяется функциями институциональной единицы.

В целом группы показателей банковской статистики следующие:

I.   Показатели, характеризующие развитие банковской системы

II.  Балансовая статистика банков

III.Статистика кредитных, валютных операций, операций с текущими и расчетными счетами, обменных курсов, процентных ставок

Количество действующих банков на 1.01.96 -	2273
1.01.97 -	2007
1.04.97 -	1913
1.07.97 -	1818
1.10.97 -	1742
1.11.97 -	1717

Количество учреждений Сбербанка России в 1996-97 годах - 34426

Лекция 7 Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов институциональных единиц)»

Институциональная единица - хозяйствующий субъект, имеющий юридическое лицо, активы и обязательства (т.е. предприятия, занимающиеся определенной деятельностью).

Предметом статистики финансов предприятия является количественная сторона финансово-денежных отношений в неразрывной связи с их качественными особенностями по поводу образования, распределения и использования финансовых ресурсов и выполнения обязательств хозяйствующих субъектов друг перед другом, перед финансово-банковской системой и государством.

Основные задачи:

1.   Изучение состояния и развития финансово-денежных отношений хозяйствующих субъектов.

2.   Анализ объема и структуры источников формирования финансовых ресурсов.

3.   Выявление направлений использования денежных средств

4.   Анализ уровня и динамики прибыли, рентабельности (доходности) предприятия

5.   Оценка финансовой устойчивости и состояния платежеспособности.

6.   Оценка выполнения хозяйствующими субъектами финансово-кредитных обязательств.

Сбор данных о показателях, отражающих финансовое положение предприятия, осуществляется на основе, формирующейся государством, статистической и бухгалтерской отчетности.

Форма отчетности № П-4 «Показатели финансового состояния и расчетов» (1 раздел) (полное название «Сведения о финансовом состоянии организации»), заполняется всеми юридическими лицами, зарегистрированными в Едином реестре предприятий и организаций.

Раздел 2 содержит оборотные активы, раздел 3 - состояние расчетов с предприятиями России и зарубежных стран.

Показатели:

1.     Прибыль (убыток) по состоянию на конец отчетного года - финансовый результат, выявленный на основе бухгалтерского учета всех финансовых операций предприятий. Представляет собой сумму прибыли (убытка) от реализации продукции, работ, услуг, основных средств, иного имущества предприятия и чистых доходов от внереализационных операций.

Данные по прибыли в статистике приводятся в фактических действующих ценах, по структуре и методологии соответствующих лет.

2.     Рентабельность характеризует эффективность их деятельности. Рентабельность продукции рассчитывается как отношение между величиной прибыли от реализации продукции и затратами на производство и реализацию продукции.

Рентабельность активов - это соотношение прибыли и средней стоимости активов предприятия.

3.     Оборотные средства предприятия - это авансированная в денежной форме стоимость, принимаемая в процессе оборота средств форму оборотных фондов и фондов обращения, необходимых для поддержания непрерывного кругооборота и возвращающиеся в исходную форму после ее завершения.

В оборотные производственные фонды входят предметы труда (сырье, топливо, запасные части, тара и т.д.) и средства труда (МБП).

В оборотные фонды включаются незавершенное производство, полуфабрикаты собственного изготовления и расходы будущих периодов.

В фонды обращения входят готовая продукция и товары отгруженные, средства в расчетах и денежные средства на счетах.

4.     Оборачиваемость оборотных средств рассчитывается как соотношение средней стоимости оборотных средств и затрат на производство реализуемой продукции умноженный на число дней в периоде.

5.     Денежные поступления предприятий включают всю сумму денежных средств поступающих за реализацию продукции, выполненные работы, оказание услуг на предприятии.

6.     Кредиторская задолженность - задолженность по расчетам с кредиторами за товары, работы, услуги, в т.ч. задолженность поставщикам и подрядчикам за поступившие материальные ценности, задолженность по выданным векселям, с дочерними предприятиями, с работающими и служащими по оплате труда, с бюджетом и внебюджетными фондами, по полученным авансам, включая сумму полученных авансов по предстоящим платежам.

7.     Дебиторская задолженность - это задолженность по расчетам с дебиторами за товары, работы и услуги, по векселям получателям, с дочерними предприятиями, с бюджетом, с персоналом по прочим операциям (включая задолженность работников предприятия по предоставленным им ссудам и займам за счет средств этого предприятия или банковского кредита), с прочими дебиторами (задолженность подотчетных лиц, авансы, выданные поставщикам и подрядчикам с учетом сумм, уплаченных другим предприятиям, авансов по предстоящим расчетам).

8.     Просроченная задолженность - задолженность, не погашенная в сроки, установленные договором.

9.     Финансовые вложения - долгосрочные и краткосрочные инвестиции предприятий в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации государственных и местных займов, в уставные фонды других предприятий, созданных на территории страны, капитал за рубежом, а также предоставленные другим предприятиям займы.

10.   Финансовая устойчивость предприятия характеризуется состоянием финансовых ресурсов, обеспечивающих бесперебойный, расширенный процесс производства и реализацию продукции на основе роста прибыли.

Основные показатели финансовой устойчивости предприятия является следующие коэффициенты:

1.       Коэффициент автономии, характеризует долю собственных средств в общей величине имеющихся средств на предприятии. Он определяет степень независимости от кредитов.

2.       Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами рассчитывается как отношение собственных оборотных средств к фактической стоимости всех оборотных средств, находящихся в наличии у предприятия.

3.       Платежеспособность характеризует возможность предприятия своевременно расплачиваться по своим обязательствам. Одним из показателей платежеспособности является коэффициент текущей ликвидности рассчитывается как отношение фактической стоимости находящихся в наличие у предприятия оборотных средств к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов и займов, кредиторской задолженности.

Лекция 8 Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов институциональных единиц)» (продолжение)

Система показателей анализа финансов предприятия

1.  
Р₀ - общая рентабельность
П_б - общая сумма балансовой прибыли
Ф - среднегодовая стоимость основных производственных средств, нематериальных активов и материальных оборотных средств

2.  
Р_рп - рентабельность от реализации продукции
П_рп - прибыль от реализации продукции
С - полная себестоимость реализации продукции

3.  
О_к - общая оборачиваемость капитала
В - выручка от реализации продукции
К - капитал предприятия основной, материальные оборотные средства, нематериальные активы и фонды обращения.

4.  
К_а - коэффициент автономии
С_с - собственные средства
S_с - сумма всех источников

5.  
К_уст - коэффициент устойчивости
К_з - кредиторская задолженность и другие заемные средства (без кредитов банков и займов)
С_с - собственные средства

6.  
К_м - коэффициент маневренности
ДКЗ - долгосрочные кредиты и займы
О_св - основные средства и иные внеоборотные активы (нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, расчеты с учредителями и прочие внеоборотные активы)

7.  
К_ликв - коэффициент общей ликвидности
Д_са - денежные средства, вложения в ценные бумаги, запасы товарно-материальных ценностей и дебиторская задолженность
Р_а - расчеты денежные и прочие пассивы (итог раздела 3 актива баланса)

8.  
 - коэффициент абсолютной ликвидности
А_нл - наиболее ликвидные активы (денежные наличные средства в пути, на счетах и краткосрочные финансовые вложения (например в ценные бумаги))
КЗ - кредиторская задолженность
ЗС - заемные средства и краткосрочные кредиты

9.  
 - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
В - выручка
ДЗ - дебиторская задолженность (средняя за рассматриваемый период)

10.
К_о - коэффициент оборачиваемости
Т_с - объем товарной продукции
С_о - средний остаток оборотных средств участвующих в обороте

Прибыль предприятий и организаций по отраслям экономики за 1970-1995 года (млрд. руб)

Показатели	1970	1980	1990	1995
Прибыль всего	52,3	67,4	155,8	250599
из нее: промышленность	35,8	46,4	79,3	154458
сельское хозяйство и заготовки	3,0	-1,1	30,3	2417
строительство	2,6	4,2	10,7	22718
транспорт и связь	5,9	9,3	17,0	37104
торговля	1,5	4,1	4,6	14626
другие отрасли	3,5	4,5	13,9	19273

Число прибыльных предприятий и организаций и их финансовый результат по отраслям экономики за 1992-1995 года

	1992		1993		1994		1995
Показатели	число прибыль­ных предпри­ятий	прибыль, млрд. руб	число прибыль­ных предпри­ятий	прибыль, млрд. руб	число прибыль­ных предпри­ятий	прибыль, млрд. руб	число прибыль­ных предпри­ятий	прибыль, млрд. руб
Всего	110333	5617	104885	42246	85223	95052	86889	287750
Промышленность	21771	4034	20564	27390	18857	57020	19491	167229
Сельское хозяйство	22897	464	23918	3167	11221	3373	12542	10015
Строительство	13891	253	14322	3171	13161	9795	9555	23539

Затраты на производство продукции по основным отраслям экономики за 1993-1995 года (млрд. руб)

	Затраты на производст­во	в том числе
Показатели	продукции (работ, услуг)	Матери­альные	из них			на оплату	Амортизационные	Отчис­ления на	Прочие
	всего	затраты	Сырье и материалы	Топливо	Энергия	труда	отчис­ления	социаль­ные нужды	затраты
1993 всего	124947	71420	44355	7692	7415	22007	1410	7531	22539
1994 всего	424202	220072	122798	30717	28299	72437	30863	25291	75539
1995 всего	1140725	667978	365168	97692	80942	154726	85453	56749	175824
в том числе: промышлен­ность	801207	511295	273987	74084		85037	50937	32092
сельское хозяйство	113912	61586	40984	8340		18045	17931	5361
строитель­ство	104164	53251	38910	2079		25445	3882	9631
транспорт	121442	41846	11287	8830		26199

К прочим затратам относятся (1995 г.) проценты по кредитам банков (2,8%), налоги включаемые в себестоимость продукции (2,7%), отчисления во внебюджетные фонды (2,7%), оплата услуг сторонних организаций (1,5%)

Рентабельность продукции и активов предприятий по отраслям экономики в процентах в 1993, 1995 годах.

	1993		1995
Показатели	Рентабельность продукции	Рентабельность активов	Рентабельность продукции	Рентабельность активов
Всего	26,3	65,4	15,8	5,3
Промышленность	32,0	84,7	20,1	7,4
Сельское хозяйство	31,6	37,1	-3,1	0,3
Строительство	27,8	96,1	23,3	12,4
Транспорт	15,4	47,0	15,1	5,3
Связь	28,1	75,7	39,2	15,4
и другие	29,6	77,3	-	-

Лекция 9 Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов институциональных единиц)» (продолжение)

Коэффициент оборачиваемости

 - длительность одного оборота в днях
 - средний остаток оборотных средств, участвующих в обороте
 - число дней в рассматриваемом периоде (30-месяц, 90-квартал,360-год)
 - себестоимость реализуемой продукции

Число убыточных предприятий и сумма убытка по отраслям экономики в России за 1992, 1995 года

	1992		1995
Показатели	число убыточных предприятий	сумма убытка млрд. руб	число убыточных предприятий	сумма убытка млрд. руб
Всего	20157	213	45159	37151
Промышленность	1690	19	6985	12770
Сельское хозяйство	3956	32	15333	8679
Строительство	1147	4	2061	820
Транспорт	1054	74	2117	2744
Связь	24	1	198	131
Другие отрасли	7179	57	9002	6789

Затраты на рубль продукции, работ, услуг

Показатели	1991	1992	1993	1994	1995
Всего	101,2	81,6	82,5	90,2	91,3
В том числе: промышленность	81,0	71,2	75,8	84,6	83,5
сельское хозяйство	128,0	85,1	96,7	116,5	107,6
строительство	-	84,2	78,0	80,1	82,1
транспорт	97,7	85,9	79,4	79,7	92,0

Отдельные показатели платежеспособности и финансовой устойчивости промышленных предприятий

Показатели	Коэффициент текущей ликвидности	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными фондами	Коэффициент автономии
1993 год
Вся промышленность	130,1	12,8	35,2
В том числе: черная металлургия	135,7	21,4	40,
лесная, деревообрабатывающая, целлюлозно-бумажная промышленность	116,9	5,7	30,7
1994 год
Вся промышленность	117,3	10,9	85,5
В том числе: черная металлургия	117,4	12,4	86,5
лесная, деревообрабатывающая, целлюлозно-бумажная промышленность	102,8	3,7	86,0
1995 год
Вся промышленность	114,3	15,5	73,5
В том числе: черная металлургия	110,1	8,9	72,1
лесная, деревообрабатывающая, целлюлозно-бумажная промышленность	100,7	12,4	73,0

Превышение кредиторской задолженности над дебиторской предприятиями основных отраслей экономики в 1995 году (млрд. руб)

		В том числе
Показатели	Всего	промыш­ленность	сельское хозяйство	строи­тельство	транспорт
Кредиторская задолженность	482842	330743	26451	45380	80267
В том числе: просроченная	238930	164046	15983	20125	38776
Дебиторская задолженность	361996	241597	10301	43338	66759
В том числе: просроченная	165496	110755	4776	18671	31594
Превышение кредиторской задолженности над дебиторской	120846	89146	16150	2042	13508
В процентах от кредиторской задолженности	25,0	27,0	61,1	4,5	16,8
Превышение просроченной кредиторской задолженности над просроченной дебиторской	73434	53291	11207	1454	7182
В процентах от просроченной кредиторской задолженности	30,7	32,5	70,1	7,2	18,5

Лекция 10 Тема: «Статистика фондового рынка»

На фондовом рынке происходит процесс превращения сбережений в инвестиции.

Обобщенные понятия фондового рынка:

1.   Уровень цен

2.   Уровень процентных ставок и доходность

3.   Степень риска

4.   Объем проводимых операций и вовлечения финансовых активов

Внутренний фондовый рынок России включает:

1.   Рынок облигаций федерального займа

2.   Рынок облигаций областных и муниципальных органов

3.   Рынок корпоративных ценных бумаг

4.   Рынок производных финансовых инструментов.

Основные показатели операций с фондовыми ценностями на биржевом фондовом рынке за 1993-1995 года

Показатели	1993	1994	1995

1 - включая фондовые отделы товарных, универсальных и других бирж.

Основные показатели операций с фондовыми ценностями на биржевом фондовом рынке за 1996 год.

Показатели	I полугодие 1996 года
Оборот по продаже всего (млрд. руб)	385328,2
В том числе: 1. ценные бумаги предприятий	385286,1
из них: акции	153,7
облигации акционерных обществ, предприятий и организаций	321,4
2. государственные ценные бумаги	37537,4
из них: ГКО	303540,8
казначейские обязательства	19,3
облигации внутреннего валютного займа	4,2
3. ценные бумаги субъектов РФ	9500,3
4. ценные бумаги органов местного самоуправления	88,0
5. сберегательные сертификаты	10,2
6. векселя (кроме государственных)	174,9

Индивидуальные показатели ценной бумаги:

1.   Цена (номинальная - рыночная)

2.   Доходность

3.   Отношение цены акции к прибыли компании в расчете на 1 акцию - P/E

4.   Отношение дивиденда, выплачиваемого на 1 акцию, к цене - Д/Р

5.   Количество ценных бумаг данного вида в обращении.

6.   Емкость рынка

Доходность в годовом исчислении (к погашению):

P - цена приобретения (процент от номинала)

t - срок до погашения (дней)

Средняя доходность на каждый торговый день:

g - количество

P - средняя цена заключения сделок за день

d - срок до погашения

y - доходность к погашению

Средняя доходность показывает уровень рыночной процентной ставки.

Дюрация рынка (средний срок до погашения)

di- i-тая ценная бумага, обращающаяся на рынке

Агрегированные показатели: