Амортизация на полное восстановление

4. Амортизация на полное восстановление.

5. Цеховые и общеэксплуатационные расходы.

Эта статья затрат - комплексная, она включает в себя:

1)  содержание цехового и административно-управленческого аппарата;

2)  отчисления на социальное страхование;

3)  расходы по всем видам ремонтов производственного оборудования, сооружений, зданий, инвентаря;

4)  прочие цеховые и общеэксплуатационные расходы.

1)  Годовой фонд заработной платы (за 11 месяцев) цехового и обще-эксплуатационного персонала составляет - 529 тыс. р. После реконструкции он не изменится.

2)  Отчисления на социальные нужды в размере 38.5%:

 0.385 * (ЗП + п.1) = 0.385 * (1645 + 529) = 837 тыс. р.

3)  Ремонтный фонд:

0.3 * А_пв = 0.3 * 9862 = 2959 тыс. р.

4)  Прочие расходы в размере 10%:

0.1 * (п.1 + п.2 + п.3) = 0.2 * (529 + 837 + 2959) = 865 тыс. р.

Всего цеховые и общеэксплуатационные расходы составят:

Ц = 529 + 837 + 2959 + 865 = 5190 тыс. р.

6. Общехозяйственные расходы.

ОХР = 0.2 * (М + Э + ЗП + Апв + Ц), тыс. р.

где М - затраты на материалы, тыс. р.;

      Э - затраты на электроэнергию, тыс. р.;

      ЗП - затраты на заработную плату, тыс. р.;

      А_пв - амортизация на полное восстановление, тыс. р.;

      Ц - цеховые и общеэксплуатационные расходы, тыс. р.

ОХР = 0.2 * (83 + 2484 + 1645 + 9862 + 5190) = 3853 тыс.р.

7. Расходы по содержанию внутридомовых сетей.

Расходы по содержанию внутридомовых сетей приняты в размере 1% от ОХР:

P_свдс = 0.01 * 3853 = 39 тыс. р.

Общая сумма годовых эксплуатационных затрат сведена в таблицу.

Себестоимость единицы услуг определяется как частное от деления суммы всех годовых эксплуатационных расходов на количество реализованных услуг за тот же период:

С_уд = С_п/Q = 23156/13901 = 1.7 р./м³.

Технико-экономические показатели проекта

1.   Годовая производительность системы после реконструкции - 13901 тыс. м³/год;

2.   Прирост годовой производительности - 8872 тыс. м³/год;

3.   Капитальные вложения в реконструкцию системы - 29106 тыс. р.;

4.   Удельные капитальные вложения - 3.28 руб/м³;

5.   Капитальные вложения в реконструкцию ОС - 13050 тыс. р.;

6.   Прирост производительности ОС - 24308 м³/сут;

7.   Стоимость строительства единицы суточной мощности - 540 р/м³*сут;

8.   Стоимость строительства канализационного коллектора - 8389 тыс.р.;

9.   Протяженность коллектора - 3715 м;

10. Стоимость строительства 1 пм коллектора - 2.26 тыс.р./пм

11. Годовые эксплуатационные расходы системы - 23156 тыс. р.;

12. Себестоимость 1 м³ отведенной и очищенной сточной воды - 1.7 р/м³.

Расчет экономической эффективности водоохранных мероприятий.

Исходные данные и условия:

1)  годовой объем сточных вод 13.9 млн.м³/год.

2)  реализация планируемого комплекса водоохранных мероприятий потребует:

-   капитальных вложений - 29106 тыс. р.;

-   текущих годовых затрат на эксплуатацию и обслуживание сооружений водоохранного назначения - 23156 тыс. р.

Расчет экономического ущерба до проведения комплекса водоохранных мероприятий представлен в таблице.

2

ИТОГО: M = å Mi = 753.1 усл.т/год

 i=1

Оценка экономического ущерба:

Y = g * s_n * M,

где g - константа, принята g = 4 тыс. р/усл.т;

s_n - константа, принята s_n = 1.5;

M - приведенная масса годового сброса примесей;

M = 753.1 усл.т/год;

Y = 4 * 1.5 * 753.1 = 4519 тыс.р/год

Расчет экономического ущерба после проведения комплекса водоохранных мероприятий представлен в таблице.

2

ИТОГО: M’ = å M_i’ = 26.42 усл.т/год

 i=1

Оценка экономического ущерба:

Y’ = g * s_n * M’,

где M’ - приведенная масса годового сброса примесей;

M’ = 26.42 усл.т/год

Y’ = 4 * 1.5 * 26.42 = 159 тыс.р/год.

Расчет экономической эффективности проведения водоохранных мероприятий.

Произведем оценку эффективности проекта по следующим трем методам:

I.   Метод расчета чистого приведенного эффекта (NPV):

 P_к

NPV = å ¾¾¾ - ic

к (1 + r)^к

Pк - годовые доходы (денежные поступления);

ic - инвестиции;

r - коэффициент дискантирования (устанавливается инвестором, исходя из % возврата на инвестируемый им капитал);

Если NPV ³ 0, то проект эффективен.

II. Метод расчета индекса рентабельности инвестиций:

P_к

Pi = å ¾¾¾ : ic

к (1 + r)^к

Если Рi ³ 1, то проект эффективен.

III.Метод расчета коэффициента эффективности инвестиций:

PN

ARR = ¾¾¾¾¾¾

1/2 * (ic - PV)

PN - среднегодовая прибыль (определяется на основе балансовой прибыли за вычетом отчислений в бюджет);

PV - ликвидационная стоимость проекта.

ARR сравнивается с коэффициентом рентабельности авансированного капитала П_ср.эф.

Кр = ¾¾¾

c_p + c₀

Если ARR ³ Кр, то проект эффективен.

Коэффициент рентабельности на данном предприятии 23%. Цена авансированного капитала r = 19%. Ставка налога на прибыль 35%.

Расчеты приведены в таблице.

P_к

I.    NPV = å ¾¾¾ - ic = -29106 + 5958 * 0.8403 + 7150 * 0.7062 +

к (1 + r)^к

+ 8580 * 0.593 + 10296 * 0.487 + 12355 * 0.4191 = -29106 + 25336 = -3770

Поскольку полученное значение NPV < 0, то проект неэффективен.

P_к 25336

II. Pi = å ¾¾¾ : ic = ¾¾¾ = 0.87 < 1 - проект отвергается.

к (1 + r)^к 29106

PN 8868

III. ARR = ¾¾¾¾¾¾ = ¾¾¾¾¾ = 0.61 > 0.23

1/2 * (ic - PV) 0.5 * 29106

По данному методу проект может быть принят.

Вывод: По двум методам из трех проведение водоохранных мероприятий экономически неэффективно, но с экологической точки зрения необходимо и обосновано.

ОХРАНА ТРУДА