6. Первичные документы и учетные регистры должны содержать данные, предусмотренные образцами форм, приведенными в дополнениях к этому Положению.

7. С целью защиты:

- прав по векселям, которые находятся в собственности или в залоге банка;

- прав клиентов по векселям, которые находятся во владении (пользовании, распоряжении) банка в связи с осуществлением соответствующих операций;

банк должен контролировать соблюдение всех процедурных сроков, а именно: сроков предъявления к акцепту, платежу, протесту и тому подобное(1).

----------------------------------------------------------------------------------------------

(1) О сроках предъявления к акцепту, платежу, протесту

"Вестник фондового рынка" N 3'99 "Опротестование векселей".

----------------------------------------------------------------------------------------------

С этой целью может составляться специальная ведомость (по форме, которая устанавливается банком самостоятельно) срочных на каждый день векселей, по которым наступает срок совершения соответствующих действий.

Под процедурными сроками, согласно данному Положению, понимаются сроки:

- предъявления к акцепту;

- предъявления к платежу;

- предъявления к протесту;

- предъявления исков (принимая во внимание сроки давности);

- отправки уведомления о неакцепте или неплатеже;

- уведомления о посредничестве.

Банк также обязан контролировать соблюдение процедурных сроков, связанных с вневексельным обеспечением исполнения обязательства по векселю, если банку известно о таком вневексельном обеспечении. (Так, например, в случае, если в обеспечение оплаты векселя было выдано поручительство (ст. 191 ГКУ), и банк был информирован о таком поручительстве, банк должен проконтролировать, чтобы иск к поручителю был предъявлен в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства. Если иск не предъявлен поручителю в течение трех месяцев, то, на основании части второй ст. 194 ГКУ, поручительство прекращается).

2. УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ.

2.1. Экономико - правовые особенности учета векселей.

Учет векселей - приобретение банком у векселедержателя прав по векселю путем оплаты этого векселя до наступления срока платежа по нему.

Цель проведения операций по учету векселей - получение дохода от ценной бумаги, находящейся в собственности банка, в виде разницы между стоимостью, по которой вексель был уч­тен, и стоимостью его погашения или в виде обусловленного в векселе процента.

Порядок заключения договора. Все операции по учету век­селей осуществляются банком на основании договора, заклю­ченного с векселедержателем.

Сторонами договора являются предъявитель (им может быть только юридическое лицо) и банк. Договор подписывают:

от банка - одно из уполномоченных лиц, от предъявителя -руководитель юридического лица-предъявителя.

Предметом договора являются порядок и условия приобре­тения банком прав по векселю путем его оплаты до наступле­ния срока платежа.

Содержание договора должно включать следующие разделы:

• предмет договора;

• права и обязанности сторон (указываются права и обя­занности банка и предъявителя по выполнению условий дого­вора);

• порядок расчетов (указывается срок перечисления бан­ком предъявителю учетной стоимости векселей);

• ответственность сторон (указываются штрафные санкции в случае невыполнения банком и предъявителем условий дого­вора);

• особые условия (предусматривается порядок изменения условий договора, разрешения споров между банком и предъя­вителем);

• срок действия договора;

• юридические адреса и реквизиты сторон. В договоре должны быть указаны реквизиты учитываемых векселей или содержаться ссылка на прилагаемый к договору реестр.

Договор храниться в течении трех лет с момента подписания в отделе ценных бумаг банка, который ведет реестр договоров на учет векселей.

Документы, необходимые для заключения договора. Век­селедержатель представляет в банк следующие документы:

 • заявление;

 • оригиналы векселей, предлагаемых к учету;

 • две ксерокопии каждого векселя (обязательно лицевой и оборотной сторон);

• реестр векселей. Реестр векселей должен содержать сле­дующую информацию по каждому векселю: номер вексельного бланка; номинальную сумму векселя; наименование, адрес, рек­визиты векселедателя (акцептанта) - В дальнейшем скобки при упоминании акцептанта указывают на осуществ­ление операций с переводным векселем.

·    дату и место платежа; дату и место составления; наименование, адрес, реквизиты индоссан­тов; наличие аваля и наименование, адрес, реквизиты авалис­та; наименование, адрес, реквизиты посредника;

• копии учредительных документов векселедержателя;

• баланс и отчет о финансовых результатах за последний отчетный период;

• справка об операциях на расчетном счете векселедержа­теля-предъявителя, содержащая следующую информацию: сумма остатков на расчетном счете предъявителя на дату пре­доставления справки; наличие платежных документов предъя­вителя в картотеке № 2; кредиты, полученные предъявителем, их сумма, процентная ставка, срок и периодичность погашения;

санкции банка по отношению к клиенту. Справку подписывают руководитель и главный бухгалтер предприятия, предоставля­ющего информацию, заверяет операционист, ведущий опера­ции по расчетному счету предприятия, а также главный бух­галтер учреждения банка. По решению руководства банка могут быть затребованы учредительные документы и баланс вексе­ледателя, других ответственных по векселю лиц;

• документ, подтверждающий товарный характер векселей. Таким документом может быть: товарно-транспортная наклад­ная, выписанная поставщиком, в адрес которого оформляется вексель; договор между поставщиком (ремитентом) и векселе­дателем (акцептантом) о купле-продаже товара.

Предоставленные документы остаются в распоряжении со­трудника отдела ценных бумаг банка. Принимая документы на хранение при рассмотрении банком вопроса об их учете, сотрудник отдела ценных бумаг должен предоставить предъявителю расписку в получении векселей.

Рекомендуемые ограничения при приеме векселей на учет. Учреждениями банка рекомендуется не учитывать или учиты­вать после тщательного анализа:

•. неакцептованные переводные векселя, кроме переводных векселей сроком платежа по предъявлению или во столько-то времени от предъявления (срок платежа не более семи дней от предъявления);

• векселя сроком платежа по предъявлению, если не опре­делен срок для предъявления;

• векселя, предоставленные юридическими лицами, вексе­ля которых опротестовывались за последний год;

• неавалированные векселя;

• недомицилированные векселя;

• векселя сроком платежа более трех месяцев от момента учета;

• векселя векселедателей, расчетный счет которых открыт в другом банке.

Юридическая экспертиза документов предусматривает   проверку:

• подлинности вексельного бланка. Законным владельцем векселя является: лицо, на имя которого выписан вексель (ре­митент); лицо, на имя которого совершен последний именной индоссамент; предъявитель, если последний индоссамент блан­ковый;

• правильности заполнения в векселе всех реквизитов со­гласно Положению о переводном и простом векселе;

• непрерывности индоссаментного ряда и законности вла­дения векселем.

Экономическая экспертиза документов предусматривает расчет стоимости. По которой векселя могут быть учтены, и оценку кредитоспособности предъявителя, а также других ответственных по векселю лиц. Стоимость, по которой векселя учитываются банком, рассчи­тывается на основании процентной ставки учета векселей и со­гласовывается с векселедержателем-предъявителем по каждо­му векселю отдельно.

В случае несогласия векселедержателя с условиями учета векселей последнему возвращаются оригиналы векселей, по­данных к учету, в обмен на расписку банка в получении вексе­лей.

Стоимость учета векселей сроком платежа по предъявлению или во столько-то времени от предъявления, по которым обус­ловлено начисление процентов на вексельную сумму, будет со­ответствовать стоимости векселя у векселедателя (акцептанта), если процент по векселю не ниже процентной ставки учета век­селей. Если процент по векселю ниже процентной ставки учета векселей, учетная стоимость рассчитывается исходя из предполагаемого дохода по этому векселю на предполагаемую дату платежа (но не более трех месяцев от даты учета).

Стоимость учета векселей, по которым не обусловлено на­числение процентов на вексельную сумму, рассчитывается как разница между номинальной вексельной суммой и дисконтом. Сумма дисконта рассчитывается исходя из процентной ставки учета векселей. Процентная ставка в каждом конкретном слу­чае учета векселей устанавливается исходя из:

минимального уровня процентной ставки учета;

уровня риска;

конъюнктуры рынка капиталов;

срочности векселя;

количества передаточных надписей;

наличия поручительства (аваля).

Минимальный уровень процентной ставки учета векселей устанавливается Правлением банка.

Экспертиза документов должна быть проведена в течение пяти рабочих дней с момента подачи заявления векселедержателем .После ее завершения уточняется реестр векселей , из которого вычеркиваются не отвечающие требованиям банка векселя. Оригиналы таких векселей возвращаются векселедержателю- предъявителю с отметкой о возврате в расписке банка о принятии векселей. Изменения, внесенные в реестр заверяются подписью ответственного работника банка.

Реестр векселей, отвечающих требованиям с отметкой ра­ботников банка, проводившего их оценку, подается на подпись одному из уполномоченных лиц.

Оформление векселей. Учитывая вексель в банке, векселе­держатель-предъявитель делает именной (бланковый) индос­самент в пользу банка с указанием реквизитов индоссанта. При этом передаточная надпись должна быть подписана руководителем и главным бухгалтером юридического лица индоссанта и заверена печатью.

Осуществления платежей по векселям. Платежи по вексе­лям осуществляются в три этапа:


Информация о работе «Особенности проведения банком операций с векселями»
Раздел: Право
Количество знаков с пробелами: 63706
Количество таблиц: 2
Количество изображений: 1

Похожие работы

Скачать
18421
2
0

... вместе с сопроводительными документами (счетами, транспортными документами, товарораспорядительными документами или другими подобными документами) заключается в осуществлении банком по поручению комитента (векселедержателя) операций с векселями и сопроводительными документами на основании полученных от комитента инструкций с целью получения платежа и/или акцепта за векселями, передачи векселей и ...

Скачать
60380
1
2

... межбанковских расчетов SWIFT, Банки значительно сокращают сроки проведения расчетных операций, повысив надежность и эффективность обслуживания. Для проведения экспортно-импортных операций необходимо тесное сотрудничество с экспортно- кредитными агентствами и экспортно-импортными банками. Также при совершенствовании экспортно-импортных операций необходимо рассмотреть страхование рисков при их ...

Скачать
47815
0
0

... об этом орган, осуществляющий государственное регулирование рынка ценных бумаг, для рассмотрения вопроса о приостановлении либо аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Регулирующий орган сообщает Национальному банку Республики Беларусь о приостановлении либо аннулировании указанной лицензии. Банки могут осуществлять целый ряд операций с ценными бумагами, к которым ...

Скачать
29992
0
0

... расходы, фактически произведенные такими лицами, привлекаются к мерам ответственности, предусмотренным статьей 22 Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц". 2.4. Налогообложение операций с векселями   В связи с вступлением в силу с 17 марта 1997 года Федерального закона № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" подоходный налог с выплат, произведенных физическим лицам ...

0 комментариев


Наверх