Навигация
8. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Экономические риски:
- риск, связанный с кризисами;
Коммерческие риски:
- риск, связанный с реализацией товаров;
- риск, связанный с перевозкой грузов или транспортный риск;
- риск, связанный с приемкой товара покупателем.
Политические риски:
- риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.
Источники возникновения рисков:
- недостаточная информация о спросе на данный товар,
- недостаточный анализ рынка,
- недооценка своих конкурентов,
- падение спроса на данный товар.
Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара — на страховое общество). Мы также застрахуем наше оборудование на год (но через 2 месяца после начала работы).
9. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА
Срок окупаемости инвестиций:
РР = J/Ps, где
РР - срок окупаемости инвестиций; J – сумма инвестиций в проект;Ps – среднегодовая (среднемесячная) прибыль.
РР = 250/1008 = 0,2 года.
Чистый приведенный доход
NVP = åCFt/(1+r)n – I0, где
NVP - чистый приведенный доход; åCFt/(1+r)n – приведенная сумма денежных доходов от проекта; I0 – разовые инвестиции.
NVP = 1008/(1+0,1)-250 = 666 тыс. руб.
Т. к. NVP > 0, то проект является эффективным.
Внутренняя норма доходности представляет собой ту норму дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Это та ставка доходности проекта, при которой чистый приведенный доход равен 0. Внутренняя норма доходности равна 300 %.
Индекс доходности – это отношение суммы денежного потока в настоящей стоимости к сумме инвестиционных средств, направляемых на реализацию инвестиционного проекта.
Iд = 1008/250 = 4.
Т. к. индекс доходности больше 1, то проект следует принять.
Таблица 9 Отчет о прибылях и убытках
| Показатель | Тыс. руб. | Месяц | Квартал | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Выручка (нетто) | 5616 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 1404 | 1404 | 1404 | 1404 |
| Себестоимость | 3900 | 325 | 325 | 325 | 325 | 325 | 325 | 325 | 325 | 325 | 325 | 325 | 325 | 975 | 975 | 975 | 975 |
| в том числе | |||||||||||||||||
| сырье | 2448 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 612 | 612 | 612 | 612 |
| электроэнергия | 540 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 135 | 135 | 135 | 135 |
| з/пл рабочих | 408 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 102 | 102 | 102 | 102 |
| отчисл. из ФЗП | 144 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 36 | 36 | 36 | 36 |
| амортизация | 6 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 |
| прочие расходы | 51,6 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 12,9 | 12,9 | 12,9 | 12,9 |
| Валовая прибыль | 1716 | 143 | 143 | 143 | 143 | 143 | 143 | 143 | 143 | 143 | 143 | 143 | 143 | 429 | 429 | 429 | 429 |
| Коммерческие расходы | 12 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Управленческие расходы | 390 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 32,5 | 97,5 | 97,5 | 97,5 | 97,5 |
| в том числе | |||||||||||||||||
| з/пл управленческого персонала | 288 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 72 | 72 | 72 | 72 |
| отчисл. из з/пл | 102 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 25,5 | 25,5 | 25,5 | 25,5 |
| Прибыль от продаж | 1326 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 110,5 | 331,5 | 331,5 | 331,5 | 331,5 |
| Налог на прибыль | 318 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 79,5 | 79,5 | 79,5 | 79,5 |
| Чистая прибыль | 1008 | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 | 252 | 252 | 252 | 252 |
Таблица 10 Отчет о движении денежных средств тыс. руб.
| Показатель | Базисный период | 1 год | |||||||||||
| Месяц | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Первоначальные инвестиции | 400 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| в том числе | |||||||||||||
| собственные средства | 150 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| кредиты | 250 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Выручка от реализации | 5616 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 |
| Итого поступления | 6016 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 | 468 |
| Приобретение оборудования | 30 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Арендные платежи | 48 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Оплата сырья | 2448 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 | 204 |
| Оплата труда | 1104 | 92 | 92 | 92 | 92 | 92 | 92 | 92 | 92 | 92 | 92 | 92 | 92 |
| Отчисл. из ФЗП | 246 | 20,5 | 20,5 | 20,5 | 20,5 | 20,5 | 20,5 | 20,5 | 20,5 | 20,5 | 20,5 | 20,5 | 20,5 |
| Оплата ком. услуг | 600 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
| Уплата налогов | 318 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 | 26,5 |
| Оплата рекламы | 12 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Уплата процентов | 50 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 3,8 |
| Возврат кредита | 250 | 20,8 | 20,8 | 20,8 | 20,8 | 20,8 | 20,8 | 20,8 | 20,8 | 20,8 | 20,8 | 20,8 | 21,2 |
| Выплата дивидендов | 24 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| Итого выплаты | 5130 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 | 435 |
| Остаток денежных средств | 886 | 73,8 | 73,8 | 73,8 | 73,8 | 73,8 | 73,8 | 73,8 | 73,8 | 73,8 | 73,8 | 73,8 | 73,8 |
Похожие работы
... изменить того имиджа, который в действительности складывается у потребителя в результате его общения с персоналом кафе в процессе обслуживания. Росту популярности предприятия способствует его качественная работа.3 Разработка бизнес-плана «Организация и планирование управления кафе «Блинная» 3.1 Резюме Кафе «Блинная» создается с целью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с ...
... определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов. Учитывая темпы инфляции цены на нашу продукцию будут меняться. На момент составления бизнес-плана они составили: Таблица 7. №№ пп Наименование продукции Цена единицы, руб. 1. Пирог с курагой 90 руб. (9 руб. за порцию) 2. Пирог с яблоками 40 руб. (5 руб. ...
... - создание имиджа кофейни, услуг и торговой марки; - привлечение потребителей кофеини - - расширение круга потребителей. 6. План производства Производственная программа кофейни «Кайфе» на 70 посадочных мест, определяется путем разработки плана выпуска продукции с учетом его пропускной способности. Первоначально необходимо определить количество потребителей методом составления графика ...
... , пива) в аренду бесплатно, правда, при условии, что за пивом вы будете обращаться только к ним. Все остальное оборудование обойдется около 5000 долл. Другая важная составляющая ресторанного бизнеса - автоматизация системы контроля и учета. Существуют несколько фирм, поставляющих программное обеспечение по контролю и учету. Наиболее «продвинутый», хотя и самый дорогой продукт, - R-Keeper. ...
0 комментариев