Анализ коммерческой деятельности предприятия на примере ООО «Дальстам»

2. Анализ коммерческой деятельности предприятия на примере ООО «Дальстам»

 

2.1 Общая характеристика предприятия ООО «Дальстам»

ООО «Дальстам» является юридическим лицом и действует на основании Устава и законодательства РФ. Учредителем и единственным участником Общества является физическое лицо. Целью Общества является извлечение прибыли.

Оздоровительный центр «Белый лебедь» является одним из видов деятельности ООО «Дальстам». Сегодня "Белый лебедь" - динамично развивающаяся организация, которая имеет все необходимые лицензии для осуществления данной деятельности. На рынке туристских услуг «Белый лебедь» 4 года. Головной офис ООО «Дальстам» находится в городе Владивосток.

Оздоровительный центр расположен на острове Русском, в бухте Воевода и включает в себя 2 жилых корпуса, спа-салон, баню, банкетный зал. Жилой корпус с обычными номерами может одновременно заселить до 100 человек, корпус с номерами люкс – до 20 человек. Также на территории центра расположены летние домики, спортивные площадки, горка с подъемником, прокат, качели. Строится грязелечебница и флотель.

Климат подходит для организации как летнего отдыха с морскими развлечениями, так и зимнего, горнолыжного. В мертвые сезоны (весна, осень) организуются экскурсии к военно-историческим объектам острова и пешие походы, корпоративные праздники, семинары, другие развлечения.

В зимний и летний период предприятие осуществляет максимальное число продаж туристических пакетов (путевок), весенний и осенний период считаются «мертвыми» сезонами и проживающих в оздоровительном центре практически нет, за исключением корпоративных праздников и пеших походов, либо организованных массовых мероприятий.

Летом главный корпус на 100 мест отводится под детский тематический лагерь, проводится около 5 смен с изучением языков, на спортивную тематику и др. Остальным отдыхающим, а также родителям предлагается проживание в летних домиках (40 мест) и палатках.

«Белый лебедь» является исторически важным объектом, где ранее располагалась радиостанция связи с США, организацией устраиваются экскурсии к историческим памятникам острова, а также на широко известную Ворошиловскую батарею. На территории центра находится пляж, но также организовываются поездки на живописные пляжи острова. Все это является большим преимуществом оздоровительного центра, т.к. вызывает интерес потребителя.

Конкурентами оздоровительного центра в Приморском крае являются различные санатории, дома и базы отдыха.

Санатории края, также как и «Белый лебедь», предлагают проживание в номерах различных категорий и стационарных домиках (от 300 до 1500 руб. за сутки с 1 человека), питание от 3 до 6 раз в день, развлечения: морские прогулки, развлечения внутри корпусов, помещения и оборудование для занятия спортом, бассейны, танцевальные вечера и др.

Также конкурирующие санатории предлагают всевозможные виды лечения и укрепления здоровья с помощью новейших технологий, нового оборудования, эффективных методик, организовывая курсы лечения, устанавливая высокие цены.

На острове Русском – это гостиница и несколько баз отдыха. Как правило, они устанавливают невысокие, по сравнению с санаториями края, цены, но и не предлагают никаких медицинских услуг.

Главными конкурентами «Белого лебедя» на острове являются гостиница «Ренессанс» и база отдыха «Полина», т. к. наиболее близки по виду услуг, масштабу деятельности, сезонности и другим показателям к данному оздоровительному центру.

Гостиница «Ренессанс» является филиалом одноименной гостиницы в городе Владивосток. Это трехэтажное здание с различными пристройками располагается в бухте Новик острова Русский и предлагает услуги по проживанию, питанию и развлечения для гостей города и туристов.

База отдыха «Полина» располагается в бухте Аякс острова Русский и является одной из наиболее посещаемых баз отдыха острова. Это двухэтажный корпус с пристройками, обеспечивающее всесезонный отдых с проживанием, питанием и развлечениями.

Положение организации среди конкурентов наглядно показано на рисунке 1. Основные 2 параметра – это количество мест, сезонность.

Рисунок 1 – Положение организации среди конкурентов.

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации

Статистика затрат за 2006 год отражена в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Затраты организации за 2006 год.

Статьи затрат

Сумма,  руб.

1.    Расходы на оплату труда: Директор ООО Распространители путевок (2) Бухгалтер Директор ОЦ Администратор корпуса Повара (5) Строители (6) Врачи – спа-салон (2) Горничные (3) Водители (2) Дворник (1) 2.    Продукты питания 3.    Закуп товаров в магазин 4.    Закуп материалов в спа-салон 5.    Культмероприятия 6.    Хозяйственные расходы в том числе: -   топливо; -   электроэнергия; -   водоснабжение; -   содержание помещений и территорий; -   охрана труда и техника безопасности -   заготовительские, складские расходы 7. Износ малоценного инвентаря 8. Амортизация транспорта 9. Отчисления на строительство и амортизация зданий 10. Расходы на мобильную связь 11. Расходы на рекламу 11. Ремонтный фонд 12. Налог с заработной платы 13. Остальные налоги

(3300000) 192000 360000 180000 192000 156000 720000 576000 192000 360000 288000 84000 2678052 947016 37200 288000 485760 0 0 6600 0 0 31200 15740 1468900 12000 36000 0 69000 328200

Итого, общая сумма затрат 9703668 рублей.

Выручка:

1.         Выручка от продаж путевок через распространителей (основные пакеты) составляет 7927800 руб.

2.         Выручка от продаж в оздоровительном центре (основной пакет) составляет 365700 руб.

3.         Выручка магазина составляет 347322 руб.

4.         Выручка спа-салона составляет 96220 руб.

Валовая выручка составляет 8737042 руб.

Итого: прибыль составляет 8737042 - 9703668 = - 966626 руб.

Как видно из расчетов, предприятие убыточно по причине больших расходов на строительство. Влияет и то, что предприятие на стадии роста, но при этом перспективно и вклад в строительство в итоге принесет дополнительную прибыль, поспособствует расширению возможностей организации, росту и развитию в целом. Расходы по строительству планируется сократить на 70 процентов в 2007 году, то есть на 1028230 рублей, так как основное строительство завершено и будет производиться только мелкий ремонт. Таким образом затраты на строительство составят 440670 рублей, общие затраты 8675438 рублей, прибыль составит 61604 рублей.

Без учета расходов на строительство, прибыль составляет руб. Рассчитаем рентабельность продаж за 2006 год с учетом сокращения строительства и без.

Прибыль от реализации

R _пр-ж = ------------------------------------.

Выручка

- 966626 руб.

R _пр-ж = -------------------------= -0.11

8737042

61604

R _пр-ж = --------------- = 0.007

8737042

При расчете точки безубыточности рассмотрим сокращение расходов на строительство, как переменных затрат в 2007 году до необходимого уровня, т.е. на сумму убытка 966626 руб. Таким образом получаем:

Выручка – Затраты = Прибыль