Распределение инвестиционных издержек по источникам финансирования

3.2.3 Распределение инвестиционных издержек по источникам финансирования

Источниками финансирования проекта является собственный и заемный капитал. Соотношение собственного и заемного капитала равно 1:1 (50%).

Представим финансовую структуру инвестиций в таблице 3.4.

 

Таблица 3.4. Финансовая структура инвестиций

Категория инвестиций	Источники финансирования				Условия финансирования
	собственные средства		заёмные средства		процентная ставка, %	срок предоставления займа, лет	начало погашения займа, год расч. периода
	доля, %	сумма, тыс. руб.	доля, %	сумма, тыс. руб.
1. Первоначальные капиталовложения	50	91,06	50	91,06	24	1	1
2. ИТОГО общих издержек	50	91,06	50	91,06	-	-	-

 

Раздел 3.3 Планирование объема продаж

 

План продаж предприятия составляется на основе прогноза объемов сбыта продукции.

Качество составления плана продаж зависит от выбранного метода прогноза продаж. Существуют три группы методов прогнозирования:

1.         экспертные;

2.         статистические;

3.          комбинированные.

Экспертный метод подходит для оценки развития нестабильного рынка, который сложно описать системой математических формул, а также долгосрочного планирования. Успешность применения этого метода во многом зависит от опыта и квалификации экспертов.

Статистические методы применяются в случае, если компания, работает на устойчивом и предсказуемом рынке, а также имеется база данных о предыдущей динамике прогнозируемого показателя и влияющих на него факторов. Так, например, исходными данными могут послужить данные предприятий - аналогов. Применяя статистические методы, необходимо использовать либо MS Excel, либо специализированные статистические программы (Statistica и т. д.). Среди статистических методов рекомендуется использовать два наиболее простых и используемых: метод построения линии тренда и метод цепных индексов. Наиболее распространенным примером построения уравнения является зависимость объема продаж от времени.

Для построения плана объема продаж воспользуемся методикой цепных показателей, так как присутствуют сезонные колебания.

План будем разрабатывать на основе информации о продажах фирмы-аналога «Умный дом» в 2007, 2008 годах. Под проектом будем понимать внедрение одного элемента. Стоимость их отличается незначительно, поэтому рассмотрим условный проект.

Исходную информацию представим в таблице 3.5.

 

Таблица 3.5. Данные о продажах фирмы «Умный дом»

Месяц	Количество проектов, нат. выр.	Месяц	Количество проектов, нат. выр.
2007 год
Январь	3	Июль	1
Февраль	1	Август	1
Март	0	Сентябрь	2
Апрель	1	Октябрь	4
Май	0	Ноябрь	2
Июнь	2	Декабрь	1
2008 год
Январь	1	Июль	2
Февраль	2	Август	1
Март	0	Сентябрь	3
Апрель	0	Октябрь	2
Май	1	Ноябрь	1
Июнь	1	Декабрь	0

Проведем поквартальную разбивку данных о продажах конкурента в таблице 3.6., и отобразим полученные данные на рисунке 3.1.

 

Таблица 3.6. Данные о продажах фирмы «Умный дом» за 2007-2008 гг.

Наименование	1 кв. 2007 г.	2 кв. 2007 г.	3 кв. 2007 г.	4 кв. 2007 г.	1 кв. 2008 г.	2 кв. 2008 г.	3 кв. 2008 г.	4 кв. 2008 г.
Объем продаж	4	3	4	7	3	2	6	3

Рис. 3.1. Динамика объема продаж фирмы «Умный дом».

Представим расчет плана продаж проектируемой фирмы «VIP Дом» в соответствии с методикой расчета цепных индексов, при этом учтем, что на каждом проектируемом шаге планируется рост объема реализации услуги на 5%. (Таблица 3.7.)

 

Таблица 3.7. Расчет плана продаж фирмы «VIP Дом»

2007	Квартал	1	2	3	4
	Объем продаж, в нат. выр	4	3	4	7
	Цепной индекс	1,000	0,750	1,333	1,750
2008	Квартал	1	2	3	4
	Объем продаж, в нат. выр	3	2	6	3
	Цепной индекс	0,429	0,667	3,000	0,500
2009	Прогноз	1	2	3	4
	Средний индекс	0,715	0,709	2,167	1,125
	Темп роста реализации	1,050	1,050	1,050	1,050
	Объем продаж, в нат. выр	2,252	1,677	3,815	4,507
2010	Прогноз	1	2	3	4
	Средний индекс	0,715	0,709	2,167	1,125
	Темп роста реализации	1,050	1,050	1,050	1,050
	Объем продаж, в нат. выр	3,383	2,519	5,731	6,770
2011	Прогноз	1	2	3	4
	Средний индекс	0,715	0,709	2,167	1,125
	Темп роста реализации	1,050	1,050	1,050	1,050
	Объем продаж, в нат. выр	5,082	3,784	8,609	10,169
2012	Прогноз	1	2	3	4
	Средний индекс	0,715	0,709	2,167	1,125
	Темп роста реализации	1,050	1,050	1,050	1,050
	Объем продаж, в нат. выр	7,634	5,683	12,932	15,276

Приведем план продаж фирмы «VIP Дом» по шагам расчетного периода в таблице 3.8.

 

Таблица 3.8. План продаж фирмы «VIP Дом» по шагам расчетного периода

Наименование услуги	Объем продаж, на каждом шаге расчетного периода, нат. выр.
	2009	2010	2011	2012
Внедрение элементов системы «умный дом»	13	19	28	43

Раздел 3.4 Планирование затрат на производство и реализацию услуги фирмы «VIP Дом»

 

Планирование затрат на производство и реализацию услуги необходимо осуществлять в разбивке затрат по элементам:

1. Материальные затраты:

     оборудование,

     покупные комплектующие,

     электрическая энергия,

     тепловая энергия,

     прочие материальные затраты.

2. Расходы на оплату труда.

3. Единый социальный налог.

4. Амортизация основных средств и нематериальных активов.

5. Прочие затраты.

3.4.1 Планирование материальных затрат

Так как услуга по внедрению элементов системы «умный дом» будет производиться по полной предоплате, то материальные затраты фирмы «VIP Дом» будут состоять из следующих элементов:

1.     Устанавливаемое оборудование.

2.      Электрическая энергия.

3.     Тепловая энергия.

Расчеты затрат материальных затрат будут производиться с помощью следующей исходной информации:

·           Стоимость устанавливаемых элементов отличается не значительно, и составляет 3 тыс. руб. за 1 кв. м. (Данные по стоимости устанавливаемых элементов были указаны на основе данных фирмы-конкурента «Умный Дом»).

·           Средний метраж выполняемых проектов составляет – 200 кв.м. (Средний метраж коттеджей по Ивановской области).

·           Тариф на потребление электроэнергии составляет – 3,74 руб./кВтч.

·           Тариф на потребление тепловой энергии составляет 19,290 руб./кв. м.[6] Офис площадью 100 кв. м.

·           Среднее потребление электроэнергии фирмой составляет 2000 кВтч в год.

·           Рост тарифов на электроэнергию в 2010 году составит 22%, в 2011-18%, 2012-21%[7].

·           Рост тарифов на потребление тепловой энергии составит в 2010 году-18%, в 2011-20%, в 2012-21%[8].

Отобразим полученные расчеты в таблице 3.9.

 

Таблица 3.9. Расчет материальных затрат

Наименование элемента затрат	Значение по шагам расчетного периода, тыс.руб.				Итого
	2009	2010	2011	2012
Покупка оборудования к установке	7800,000	11400,000	16800,000	25800,000	61800,000
Электрическая энергия	7,480	9,126	10,768	13,030	40,404
Тепловая энергия	23,148	27,315	32,778	39,661	122,902
Итого материальных затрат	7830,628	11436,441	16843,546	25852,691	61963,306

Отметим, что рост тарифов на электроэнергию возможно будет выше отмеченного, в связи с пересмотром ценовой политики на оптовых рынках электроэнергии (более 30% электроэнергии будут продаваться по свободным не регулируемым государством ценам).

Планирование заработной платы

В каждом расчетном периоде в соответствии с планом продаж планируется рост реализуемых проектов. Это может повлечь за собой перегрузку персонала, не качественное исполнение услуги. Что бы этого избежать рассчитаем явочную численность персонала в смену в соответствии с принятой технологией реализации услуги (Таблица 3.9.) на 2010, 2011, 2012 годы, а так же рассчитаем штатную и списочную численность (Таблица 3.10.).

Затем в соответствии с рассчитанной численностью рассчитаем заработную плату работников на каждый расчетный период.

Технологическая операция	Норма времени на выполнение 1 операции на 1 проект в часах	Категория работников	Время на выполнение операций в рамках 1 проекта, в часах	Плановые затраты времени на выполнение операций			Норматив затрат времени за год на одного работника, в часах (12мес.*22 раб. дня*8ч.)	Потребность в персонале определенной категории, чел.
				за 2010 год (19 проектов), в часах	за 2011 год (28 проектов), в часах	за 2012 год (43 проекта), в часах		2010 год (ст.5/ст.8)	2011 год (ст.6/ст.8)	2012 год (ст.7/ст.8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Ι. Предварительный этап.		Технический специалист	88,000	1672,000	2464,000	3784,000	2112,000	0,7921	1,1672	1,7922
1. Получение заказа.	8
2. Получение планов помещений и пожеланий.	8
3. Составление Технического задания.	24
ΙΙ. Проектирование.
1. Разработка проекта системы автоматизации.	48
2. Разработка рабочей документации.	8	Юрисконсульт	Численность данной категории работников устанавливается в соответствии с организационной структурой фирмы
3. Выдача сметы.	8	Бухгалтер
ΙΙΙ. Закупка, поставка и монтаж оборудования.
1. Заказ оборудования на основе произведенной заказчиком предоплаты.	8	Менеджер проекта	Численность данной категории работников устанавливается в соответствии с организационной структурой фирмы
2. Доставка оборудования.	80	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3. Монтаж оборудования.	24	Монтажник	24	456	672	1032	2112	0,2161	0,3181	0,4891
ΙV. Программирование.		Программист	24	456	672	1032	2112	0,2161	0,3181	0,4891
Программирование.	16
V. Пуско-наладочные работы.
Пуско-наладочные работы.	8
Итого:	240	-	-	-	-	-	-	3	4	4

Таблица 3.11 Расчет численности рабочих в производстве услуги фирмы «VIP Дом».

Наименование технологической стадии производства	Режим работы подразделения: количество смен	Численность, чел.
		Явочное число рабочих в смену			Явочное число рабочих в сутки (гр.2*гр.3)			Штатная численность рабочих			Списочная численность рабочих
		2010	2011	2012	2010	2011	2012	2010	2011	2012	2010	2011	2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.Предварительный этап.	1 смена по 8 часов	1	2	2	1	2	2	1	2	2	1,192	2,383	2,383
2. Проектирование.
3. Монтаж оборудования.		1	1	1	1	1	1	1	1	1	1,192	1,192	1,192
4. Программирование, пуско-наладочные работы.		1	1	1	1	1	1	1	1	1	1,192	1,192	1,192
Итого основное производство		3	4	4	3	4	4	3	4	4	6	7	7

Рассчитаем годовой фонд оплаты труда по формуле 3.5.:

, (3.5.)

где  - годовой фонд оплаты труда i-категории работников, тыс. руб.

 - среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника, тыс. руб.

 - списочная численность i-категории работников, чел.

Таблица 3.12. Расчет расходов на оплату труда работников фирмы «VIP Дом»

Наименование категории работников	Списочная численность, чел.				Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб.	Годовые затраты на оплату труда, тыс. руб.
	2009	2010	2011	2012		2009	2010	2011	2012
Основные рабочие:	6	6	7	7	-	672,000	672,000	852,000	852,000
Технический специалист	2	2	3	3	15,000	360,000	360,000	540,000	540,000
Монтажник	2	2	2	2	6,000	144,000	144,000	144,000	144,000
Программист	2	2	2	2	7,000	168,000	168,000	168,000	168,000
Руководители и специалисты:	5	5	5	5	-	924,000	924,000	924,000	924,000
Директор	1	1	1	1	30,000	360,000	360,000	360,000	360,000
Менеджер проекта	1	1	1	1	20,000	240,000	240,000	240,000	240,000
Юрисконсульт	1	1	1	1	9,000	108,000	108,000	108,000	108,000
Бухгалтер	1	1	1	1	9,000	108,000	108,000	108,000	108,000
Маркетолог	1	1	1	1	9,000	108,000	108,000	108,000	108,000
Итого	10	14	17	19	-	1596,000	1596,000	1776,000	1776,000

 

Планирование начислений на заработную плату

Начисления на заработную плату производятся в виде единого социального налога от средств на оплату труда и рассчитываются по установленным законодательством нормам на государственное социальное и медицинское страхование. Ставки налога для работодателей регламентируются статьей 241 главой 24 НК РФ.

Приведем расчет начислений на заработную плату работников в виде таблицы 3.12.

Таблица 3.13. Расчет начислений на заработную плату работников фирмы «VIP Дом»

Наименование показателя	Значение показателя по шагам расчетного периода
	2009	2010	2011	2012
1. Ставка единого социального налога, коэф.	0,26	0,26	0,26	0,26
2. Фонд заработной платы основных рабочих.	672,000	672,000	852,000	852,000
3. Сумма начислений на заработную плату основных рабочих (стр1.*стр2.)	174,720	174,720	221,520	221,520
4. Фонд заработной платы руководителей, специалистов.	924,000	924,000	924,000	924,000
5. Сумма начислений на заработную плату руководителей и специалистов (стр4.*стр1.)	240,240	240,240	240,240	240,240
Итого начислений на заработную плату (стр3.+стр5.)	414,960	414,960	461,760	461,760

Планирование прочих затрат

К прочим затратам, связанным с производством и реализацией услуги, относят следующие виды затрат:

1. Арендные платежи за арендуемое имущество,

2. Расходы на подготовку и переподготовку кадров,

3. Расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией услуги,

4. Расходы на рекламу производимой и реализуемой услуги и т.п.

Рассмотрим порядок расчета затрат на оплату процентов по полученному кредиту. Кредит взят в сумме 91,06 тыс. руб. под 24% на 1 год. Составим график платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользование кредитом с помощью формулы 3.6. (Таблица 3.13.).

Таблица 3.14. График платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользование кредитом

Показатель	Значение показателя по шагам расчетного периода, тыс.руб.
	2009	2010	2011	2012
1. Ежегодные отчисления, тыс. руб.	112,915	-	-	-
2. Сумма процентов, тыс. руб.	21,855	-	-	-
3. Сумма основного долга по кредиту, тыс. руб.	91,060	-	-	-
4. Остаток суммы кредита, тыс. руб.	0	-	-	-

 (3.6.)

тыс. руб.

Условно допустим, что остальная часть прочих затрат рассчитывается как процент от величины элементов затрат. Площадь занимаемого офиса составляет 50 кв. м., стоимость аренды равна 250 руб. за один квадратный метр.

 

Таблица 3.15.Расчет прочих затрат

Показатель	Значение показателя по шагам расчетного периода
	2009	2010	2011	2012
1. Проценты за кредит, тыс. руб.	21,855	-	-	-
2. Аренда офиса, тыс. руб.	150,000	150,000	150,000	150,000
2. Затраты на подготовку кадров (10% от ит. табл. 3.12.)	159,600	159,600	177,600	177,600
3. Расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбора информации, непосредственно связанные с производством и реализацией услуги, рекламу услуги.	223,500	223,500	223,500	223,500
Итого	554,955	533,100	551,100	551,100

 

3.4.5 Расчет затрат на производство и реализацию продукции

 

Таблица 3.16.Распределение затрат на производство и реализацию продукции по годам расчетного периода, тыс.руб.

Экономические элементы	Значение показателя по шагам
	1	2	3	4
1. Материальные затраты, всего в том числе:	7830,628	11436,441	16843,546	25852,691
1.1. Покупка оборудования к установке	7800,000	11400,000	16800,000	25800,000
1.2. Электрическая энергия	7,480	9,126	10,768	13,030
1.3. Тепловая энергия	23,148	27,315	32,778	39,661
2. Затраты на заработную плату, всего в том числе:	1596,000	1596,000	1776,000	1776,000
2.1. Основные рабочие	672,000	672,000	852,000	852,000
2.2. Руководители, специалисты	924,000	924,000	924,000	924,000
3. Начисления на заработную плату, всего в том числе:	414,960	414,960	461,760	461,760
3.1. Основные рабочие	174,720	174,720	221,520	221,520
3.2. Руководители, специалисты	240,240	240,240	240,240	240,240
6. Амортизация основных фондов	31,000	31,000	31,000	31,000
7. Прочие затраты, всего	554,955	533,100	551,100	551,100
8. Проценты за кредит	21,855	-	-	-
9. Плата за аренду офиса	150,000	150,000	150,000	150,000
10. Затраты на подготовку кадров	159,600	159,600	177,600	177,600
11. Расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией услуги; рекламу производимой и реализуемой услуги	223,500	223,500	223,500	223,500
Итого	10426,583	14011,501	19663,406	28672,551

 

Раздел 3.5 Планирование цены

 

Таблица 3.17.Расчет плановой цены, тыс. руб.

Наименование показателя	Значение показателя по шагам расчетного периода
	1	2	3	4
1. Затраты на производство и реализацию продукции	10426,583	14011,501	19663,406	28672,551
2. Объем продаж, в нат.выр.	13	19	28	43
3. Затраты на производство и реализацию единицы продукции	802,045	737,447	702,265	666,804
4. Наценка, коэф.	0,050	0,050	0,100	0,130
5. Цена без учета НДС	842,147	774,319	772,492	753,489
5. Отпускная цена	993,733	913,696	911,541	889,116

 

Раздел 3.6 Планирование операционных денежных потоков

Таблица 3.18.Операционные денежные потоки инвестиционного проекта, тыс. руб.

Показатель	Значение показателя по шагам расчетного периода
	2009	2010	2011	2012
1. Объем продаж, в нат. выр.	13	19	28	43
2. Отпускная цена.	993,733	913,696	911,541	889,116
3. Выручка от реализации услуги, в том числе	12918,529	17360,224	25523,148	38231,988
- НДС	2325,335	3124,840	4594,167	6881,758
4. Затраты на производство и реализацию услуги, исключая амортизацию.	10426,583	14011,501	19663,406	28672,551
5. Амортизация.	31,000	31,000	31,000	31,000
6. Прибыль (убыток)	2491,946	3348,723	5859,742	9528,437
7. Налог на прибыль (0,2*стр.6)	498,389	669,745	1171,948	1905,687
8. Чистая прибыль (стр. 6-стр.7)	1993,557	2678,978	4687,794	7622,750
12. Итого величина операционного денежного потока (стр.8+стр.5)	2024,557	2709,978	4718,794	7653,750

Раздел 3.7. Оценка эффективности инвестиционного проекта

 

Таблица 3.19.План денежных потоков проекта, тыс. руб.

Показатели	Значение показателя по шагам расчетного периода
	0	2009	2010	2011	2012
1. Инвестиции	-182,120	-	-	-	-
2. Выручка от реализации		12918,529	17360,224	25523,148	38231,988
3. НДС		2325,335	3124,840	4594,167	6881,758
4. Затраты на производство и реализацию, исключая амортизацию		10426,583	14011,501	19663,406	28672,551
5. Амортизация		31,000	31,000	31,000	31,000
6. Налогооблагаемая прибыль		135,611	192,883	1234,575	2646,679
7. Налог на прибыль		27,122	38,577	246,915	529,336
8. Чистая прибыль		108,489	154,306	987,660	2117,343
9. Погашение основного долга по кредиту		91,060	-	-	-
10. Чистый денежный поток (стр. 1+стр.5+стр.8-стр.9)	-182,120	48,429	185,306	1018,660	2148,343
11. Коэффициент дисконтирования (r=24,5%)	1	0,803	0,645	0,518	0,416
12. Дисконтированный денежный поток, NPV (стр.9*стр.10)	-182,120	38,888	119,522	527,666	893,711
13. То же накопленным итогом, NPV	-182,12	-143,232	-23,71	503,956	1397,667

Коэффициент дисконтирования (α_t) рассчитывается по следующей формуле:

,

где

где r –норма дисконта, коэффициент; t – номер расчетного шага.

Т.к. проект предполагает смешанное финансирование, то рассчитывается средневзвешенная цена капитала:

,

где i=1…n – количество источников финансирования инвестиционного проекта; r_i – цена i-го источника финансирования; d_i – доля i-го источника финансирования в общем объеме капитала.

 

Таблица 3.20.

Источники финансирования	Удельный вес в общем объеме финансирования, %	Цена отдельных источников финансирования, %
1. Собственный капитал	50	25
2. Заемный капитал	50	24

Рассчитаем средневзвешенную цену капитала:

Результаты расчета коэффициента дисконтирования представим в таблице 3.20.

Таблица 3.21.Расчет коэффициента дисконтирования при r=24,5%

Год	1	2	3	4
Коэффициент дисконтирования	0,803	0,645	0,518	0,416

Эффективность инвестиционного проекта оценим с помощью трех основных показателей:

·          чистого дисконтированного дохода (NPV);

·          срока окупаемости (DPB);

·          индекса доходности (PI).

Срок окупаемости (DPB) определяется суммой целой и дробной его составляющих. Целая составляющая (часть) определяется тем периодом времени, в котором последний раз NPV нарастающим итогом принял отрицательное значение. Дробная часть определяется по формуле:

где I₀ - величина инвестиционных затрат;

CF₁ – денежный поток проекта на 1 – м шаге;

CF_i – значение денежного потока проекта в году, в котором чистый денежный поток проекта последний раз принял отрицательное значение;

CF_i+1 - значение денежного потока проекта в году, следующим за годом, в котором чистый денежный поток проекта последний раз принял отрицательное значение.

Значение чистого дисконтированного потока положительно на третьем шаге, следовательно, проект через 2 года. Рассчитаем дробную часть:

 мес.

Таким образом, срок окупаемости проекта составит 2 года и полмесяца.

Индексом доходности (PI) называется отношение накопленного сальдо реальных денег к объему инвестиций и рассчитывается по следующей формуле:

где n – срок реализации проекта; CF_t – элемент чистого денежного потока.

Индекс доходности должен превышать 1.

Инвестор с 1 рубля инвестиций получит 8 рублей 68 копеек. Таким образом при вложении инвестиций в размере 182 тысяч 120 рублей инвестор получит 1 миллион 580 тысяч 802 рубля.

Представим значения срока окупаемости, чистого дисконтированного дохода и индекса доходности в виде таблицы 3.22.

 

Таблица 3.22.Оценка эффективности инвестиционного проекта.

Наименование показателя	Значение показателя
1. Дисконтированный денежный поток (NPV), накопленным итогом, тыс. руб.	1397,667
2. Срок окупаемости (DPV), г.	2,045
3. Индекс доходности (PI), руб.	8,68

 

Заключение

 

В ходе проделанной работы был разработан бизнес-проект фирмы «VIP Дом», занимающейся внедрением элементов системы «умный дом», то есть была проведена работа по следующим направлениям:

·        Разработка плана маркетинга услуги;

·        Проектирование организации управления фирмой;

·        Оценка экономической эффективности бизнес-проекта.

В маркетинговой части дипломной работы были оценены сильные и слабые стороны предоставляемой услуги с точки зрения партнера и фирмы по 100-бальной шкале – полученный результат составляет 92 балла, или 92%. Особо сильные стороны – это надежность внедряемого оборудования, его экологичность, повышенная надежность и индивидуальность услуги. Слабые стороны услуги – это незначительные различия для конкурентов.

Была проведена оценка качества и конкурентоспособности услуги. Качество услуги рекомендуется понимать как синтез таких показателей, как качество использующихся для производства услуги технических средств и других материальных объектов, а также уровень предлагаемого клиенту сервиса. Оценка качества услуг была проведена экспертным путем с помощью десятибалльной шкалы и сравнивалась с эталоном. Услуга оценивалась по так значимым для данного вида деятельности критериям, как качество используемого оборудования (материальная составляющая услуги), степень подготовки персонала, внешний вид обслуживающего персонала, время выполнения заявки, навыки общения персонала и т.п. В результате была получена следующая сумма баллов – 9,52 балла. Так же был рассчитан общий индекс конкурентоспособности, который составил 0,952, что в целом не плохой результат. Услуга уступает в сравнении с эталоном, но не на много.

В результате, проведенного анализа ожидаемого потенциала, из 130 возможных баллов фирма получила 114. В целом ожидаемый потенциал рынка нашей фирмы достаточно высок, хотя стоит отметить, что используемое фирмой «ноу-хау» устарело, но в процессе функционирования фирма «VIP Дом» будет следить за развитием технологий в производстве внедряемого оборудования.

У фирмы «VIP Дом» существует всего один конкурент на рынке Ивановской области – это фирма «Умный дом», открывшаяся в 2006 году. Оценив сильные и слабые стороны конкурента, для проектируемой фирмы были предложены следующие аргументы и маркетинговые стратегии: фирме необходимо вести активную коммуникационную политику; фирма должна использовать последние разработки в области внедряемого оборудования; ей необходимо постепенно расширять предлагаемый ассортимент внедряемого оборудования. Появление новых конкурентов маловероятно.

На рынке был выделен следующий сегмент – это частные потребители, имеющие доход выше среднего и проживающие в городе Иваново и области, занимающие высокие руководящие посты или имеющие свой бизнес. На основе выделенного сегмента был разработан портрет потенциального клиента, которого можно характеризовать следующим образом – это активный человек, максималист, заботящийся о семье, желающий жить в комфорте и выделяться из общего ряда.

С помощью SWOT-анализа были проанализированы такие факторы, как сильные и слабые стороны фирмы и возможности и угрозы фирмы. Сильных сторон и возможностей у предприятия больше, чем слабых сторон и угроз, то есть сложившаяся ситуация, как нельзя лучше будет способствовать развитию фирмы.

Для фирмы были выделены следующие области целеполагания: рыночный блок целей, блок экономических целей, блок инновационных целей и блок социальных целей. Таким образом блок рыночных целей предполагает выполнение следующих целей: увеличение рыночной доли до 50%, выход на областные рынки, усиление роли и значимости услуги. Что бы добиться целей были выделены задачи: обеспечить привлечение новых клиентов, ориентировать клиентов на повторный заказ, и т.п.

Стратегия маркетинга фирмы была определена с помощью матрицы Портера, это стратегия – концентрации на отдельном сегменте. То есть фирма должна акцентировать свое внимание исключительно на выделенном сегменте. Предполагаются высокие затраты на маркетинг, при высокой стоимости услуги, то есть фирма будет применять интенсивный маркетинг.

Для проведения маркетинговых мероприятий были составлены бюджеты, таким образом, значение сводного бюджета составляет 223 тысячи 500 рублей в год, при этом его основная часть тратится на рекламу производимой и реализуемой услуги.

 В ходе второй части работы была описана технология производства услуги, так же была разработана производственная структура фирмы. На основе полученных данных была рассчитана численность необходимого персонала. Затем была спроектирована организационная структура фирмы – линейно-функциональная. Так же была оценена ее рациональность – спроектированная организационная структура оптимальна, так у руководства, как у высшего звена, так и у низового нет перегрузок. В заключении данной части было разработано «дерево целей» в соответствии с организационной структурой фирмы, таким образом была определена ответственность каждого работника за исполнение той или иной цели. Так же были разработаны должностные инструкции для работников фирмы.

В заключительной части работы была проведена оценка экономической эффективности разработанного бизнес-проекта. Был рассчитан расчетный период, который составил – 3 года и 9 месяцев. Определена величина необходимых инвестиций – это 182 тысячи 120 рублей. В работе принимается, что источниками финансирования проекта является собственный и заемный капитал, соотношение которых равно 1:1. Соответственно размер кредита, необходимого для реализации проекта составил – 91 тысячу 60 рублей.

Планирование объема продаж выполнялось по методике цепных индексов, при этом были учтены не только средние значения сезонных индексов, но и предполагаемый темп роста реализации услуги, который составил 5% ежегодно. Так же были рассчитаны затраты на производство и реализацию продукции, исходными данными для этого расчета послужили затраты фирмы-аналога.

Так как планируется прирост объема производства и сбыта услуги была рассчитана дополнительная потребность в персонале. А затем рассчитана величина затрат на заработную плату работников на каждом расчетном шаге, а так же величина необходимых отчислений. Была рассчитана сумма прочих затрат, к которым относят проценты за кредит, затраты на подготовку кадров, расходы на рекламу и изучение рынка.

Был произведен расчет отпускной цены 1 проекта – 802 тысячи 45 рублей. Затем были спланированы операционные денежные потоки и план денежных потоков, таким дисконтированный денежный поток накопленным итогом (NPV) составил 1 миллион 397 тысяч 667 рублей. Срок окупаемости проекта (DPB) равен 2 годам и полмесяца. В заключении был рассчитан индекс доходности (PI) и составил он 8 рублей 68 копеек, то есть с одного рубля вложенных инвестиций инвестор получит 8 рублей 68 копеек.

Приложение 1

 

Должностные инструкции работников фирмы «VIP Дом».

УТВЕРЖДАЮ ______________________

(Ф.И.О.) Директор предприятия (учреждения, организации)

ООО «VIP Дом »

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ МАРКЕТОЛОГА

  1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Маркетолог относится к категории специалистов.

1.2. На должность маркетолога назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или инженерно-экономическое) образование и стаж по специальности в области маркетинга не менее одного года.

1.3. Маркетолог назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора организации.

1.4. Маркетолог должен обладать аналитическими, коммуникационными способностями, способностями к перспективному планированию. 1.5. Маркетолог должен знать:

·          законодательные нормативные акты, методические материалы по организации маркетинга, оценке финансово-экономического состояния и емкости рынка;

·          методы изучения рыночной конъюнктуры и разработки прогнозов потребности в реализуемой услуге;

·          особенности организации рекламного дела;

·          методы работы со средствами массовой информации;

·          основные технологические и конструктивные характеристики и потребительские свойства реализуемой услуги, ее преимущества и недостатки;

·          методы изучения мотивации потребителей, их отношения к выпускаемой услуге;

·          основы трудового законодательства;

·          компьютерные технологии;

·          организационно-распорядительные документы руководителей организации;

·          правила внутреннего трудового распорядка;

·          правила и нормы охраны труда;

·          этику делового общения.

1.6. Маркетолог в своей деятельности руководствуется настоящей должностной инструкцией.

1.7. Маркетолог подчиняется непосредственно директору фирмы.

2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ

2.1. Изучение рынка реализации услуги.

2.2. Деятельность в области рекламы.

2.2.1. Принимает участие в разработке стратегии проведения рекламных мероприятий.

2.2.2. Контролирует проведение рекламных кампаний в средствах массовой информации, Интернете и т. д.

2.2.3. Анализирует эффективность рекламных мероприятий.

2.2.4. Готовит предложения по формированию фирменного стиля фирмы и фирменного оформления рекламной продукции.

3. ПРАВА

Маркетолог имеет право:

3.1. Запрашивать у руководителей, специалистов и иных работников фирмы информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.

3.2. Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.

3.3. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей должностной инструкций обязанностями.

3.4. Сообщать непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе исполнения своих должностных обязанностей недостатках в деятельности предприятия и вносить предложения по их устранению.

3.5. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных прав и обязанностей.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

4.1. Маркетолог несет ответственность, предусмотренную трудовым и гражданским законодательством:

·          за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией;

·          за причинение материального ущерба и ущерба деловой репутации организации;

·          за разглашение коммерческой тайны;

·          за невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководства.

5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ

5.1. Режим работы маркетолога определяется в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в организации. С инструкцией ознакомлен: ______________ /____________ (подпись) (Ф.И.О.) "__"___________ ____ г.

УТВЕРЖДАЮ ______________________ (Ф.И.О.) Директор предприятия (учреждения, организации) ООО «VIP Дом »

  ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПРОГРАММИСТА

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 1.1. Настоящая должностная инструкция определяет обязанности, права и ответственность Программиста.

1.2. Программист назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом Генерального директора.

1.3. Программист подчиняется непосредственно менеджеру проекта.

1.4. На должность Программиста назначается лицо, имеющее высшее техническое образование.

1.5. Программист должен владеть компьютером на профессиональном уровне, в том числе уметь использовать и создавать специальные компьютерные программы.

1.6. Программист должен знать:

·          законы, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие документы и нормативные акты, касающиеся работы предприятия;

·          законодательство о труде;

·          правила внутреннего трудового распорядка;

·          правила и нормы охраны труда;

·          правила техники безопасности, производственной санитарии и гигиены,

противопожарной безопасности, гражданской обороны.