ПОДГОТОВКА ИСХОДНЫХ ДАННЫХ

2 ПОДГОТОВКА ИСХОДНЫХ ДАННЫХ

Исходными данными для выполнения работы являются формы финансовой отчетности: форма № 1 Бухгалтерский баланс и форма № 2 Отчет о прибылях и убытках. Для их подготовки используем данные, приведенные выше.

Произведем расчет исходных данных и заполним таблицу 2.

Величина общих внеоборотных активов и оборотных активов изначально заданы.

Величина денежных средств определяется:

ДС = 10500*0,13 = 1365тыс.руб.

Величина краткосрочных финансовых вложений определяется:

КФВ = 10500·0,02 = 210 тыс.руб.

Величина дебиторской задолженности определяется:

ДЗ = 10500·0,29 = 3045 тыс.руб.

из нее покупателей: П=10500*0,27=2835 тыс. руб.

Величина запасов определяется:

З = 10500·0,56 = 5880 тыс.руб.

Величина общей суммы собственного капитала изначально задана.

Величина уставного капитала определяется:

УК = 14000·0,65 = 9100 тыс.руб.

Величина нераспределенной прибыли определяется:

НП = 14000·0,35 = 4900 тыс.руб.

Величина суммы заемного капитала определяется исходя из того, что валюта баланса составляет 26500 тыс.руб., а величина собственного капитала составляет 14000 тыс.руб., а значит, величина заемного капитала составляет 26500-14000=12500 тыс.руб.

Таким образом, величина долгосрочных обязательств определяется:

ДО = 12500·0,22 = 2750 тыс.руб.

Величина краткосрочных займов определяется:

КЗм = 12500·0,18 = 2250 тыс.руб.

Величина кредиторской задолженности определяется:

КЗ = 12500·0,60 = 5963 тыс.руб.

из нее перед поставщиками: П=12500*0,35=4375 тыс. руб.

Таблица 2 - Исходный бухгалтерский баланс (на конец квартала)

Произведем расчет исходных данных и заполним таблицу 3.

Величина общих доходов и расходов изначально заданы.

Величина выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг определяется:

В = 66500·0,81 = 53865 тыс.руб.

Величина прочих доходов определяется:

ПД = 66500·0,19 = 12635 тыс.руб.

Величина себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг определяется:

С = 52000·0,41 = 21320 тыс.руб.

Величина коммерческих расходов определяется:

КР = 52000·0,16 = 8320 тыс.руб.

Величина управленческих расходов определяется:

УР = 52000·0,14 = 7280 тыс.руб.

Величина прочих расходов определяется:

ПР = 52000·0,29 = 15080 тыс.руб.

Таблица 3 - Исходный отчет о прибылях и убытках (за квартал)

3 ОЦЕНКА ВЛИЯНИЯ РАЗЛИЧНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

Бухгалтерский баланс отражает состояние активов и источников финансирования предприятия на определенный момент времени. Любое мероприятие влияет на показатели баланса и изменяет его структуру.

Оценим влияние на показатели баланса следующих мероприятий, проведенных в отчетный период (квартал):

1          Приобретение (без предоплаты) и оприходование сырья и материалов на сумму 400 тыс.руб.

2          Получение долгосрочной ссуды банка в размере 300 тыс.руб.

3          Приобретение оборудования за наличные в сумме 500 тыс.руб.

4          Оплата покупателями ранее поставленной продукции в сумме 200 тыс.руб.

5          Привлечение краткосрочного кредита банка в сумме 100 тыс.руб.

6          Использование кредита на оплату счетов поставщиков за сырье и материалы, приобретенные ранее в размере 100 тыс.руб.

7          Выплата заработной платы в размере 250 тыс.руб.

1.         Первое проводимое мероприятие связано с приобретением сырья и материалов в кредит. При этом увеличатся размер запасов и кредиторская задолженность поставщикам (это увеличит также общую величину краткосрочных обязательств предприятия) на 400 тыс.руб.

2.         Второе проводимое мероприятие связано с получением ссуды. При этом увеличатся размер денежных средств и долгосрочных обязательств на 300 тыс.руб.

3.         Третье проводимое мероприятие связано с приобретением оборудования за наличные. При этом увеличится размер внеоборотных активов и сократится размер денежных средств на 500 тыс.руб.

4.         Четвертое проводимое мероприятие связано с оплатой покупателями ране поставленной продукции. При этом сократится размер дебиторской задолженности покупателей и увеличится размер денежных средств на 200 тыс.руб.

5.         Пятое проводимое мероприятие связано с привлечением краткосрочного кредита. При этом увеличится размер денежных средств и увеличится размер краткосрочных займов на 100 тыс.руб.

6.         Шестое проводимое мероприятие связано с использованием полученного краткосрочного кредита на оплату счетов поставщиков за сырье и материалы. При этом сократится размер денежных средств и сократится размер кредиторской задолженности перед поставщиками на 100 тыс.руб.

7.         Седьмое проводимое мероприятие связано с выплатой заработной платы. При этом сократится размер денежных средств и сократится размер кредиторской задолженности на 250 тыс.руб.

Таблица 4 - Влияние различных мероприятий на показатели бухгалтерского баланса, тыс.руб.

Похожие работы

Методика комплексного анализа деятельности предприятия

Скачать

40075

6

1

... -экономический эффект повышения интенсивности составил — 781 тыс. руб., а совокупный экономический эффект, отраженный в показателях предприятия, — 521 тыс. руб. Разница 260 тыс. руб. (781—521) отражает прирост средней оплаты труда работников. Методика комплексного анализа и оценки эффективности хозяйственной деятельности занимает важное место в управленческом анализе. Ее применение обеспечит: 1) ...

Анализ эффективности управления финансами предприятия (на примере ОАО "Нефтекамск-Лада-Сервис")

Скачать

140812

15

16

... менеджмента фирмы и научно обоснованных методов их реализации, но и научных знаний общих закономерностей развития рыночной экономики. 2 Анализ эффективности управления финансами предприятия (на примере ОАО «Нефтекамск-Лада-Сервис») 2.1 Краткая характеристика финансово хозяйственной деятельности ОАО «Нефтекамск-Лада-Сервис» Под финансовым состоянием предприятия понимается способность ...

Анализ и оценка платёжеспособности предприятия на примере открытого акционерного общества "Виктория"

Скачать

106788

9

1

... расчетов с дебиторами и благоприятной реализации продукции, но и продажи в случае необходимости материальных оборотных средств. 2 ОЦЕНКА ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО «ВИКТОРИЯ» ЗА 2004-2006 Г.Г. 2.1 Общая технико-экономическая характеристика предприятия   Акционерное общество открытого типа Биробиджанская Промышленно-торговая трикотажная фирма «Виктория» ведет свою историю с 1967 года, когда ...

Комплексная оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ОАО "ТАИФ-НК")

Скачать

135354

24

11

... а именно: оценку рисков по контрольным точкам финансово-хозяйственной деятельности. Использование данного метода, а также результаты качественного анализа позволяют проводить комплексную оценку рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Количественная оценка рисков проводится на основе данных, полученных при качественной их оценке, то есть оцениваться будут только те риски, которые ...