Расчет технико-экономических показателей на базовый период

2.3 Расчет технико-экономических показателей на базовый период

1) Определяем оптовую цену предприятия

Ц_опт=  (12)

Ц_опт=220000/1,18=186440 руб.

Ц_опт=160000/1,18=135593 руб.

2) Определяем прибыль не единицу продукции

П=Ц_опт-С_П (13)

П=186640 -145484 =41156 руб.

П=135593 -107762=27831 руб.

3) Определяем рентабельность продукции

R=П/С_П*100 % (14)

R=(41156/145484) *100 %=28 %

R=(27831 /107762) *100 %=26 %

4) Определяем чистую прибыль

П_чист=П*(1–0,24) (15)

П_чист=41156 *0,76=31278 руб.

П_чист=27831*0,76=21151 руб.

5)                                                                                                                                             Определяем фондоотдачу

 (16)

6)                                                                                                                                             Определяем фондоемкость

 (17)

=0,38 руб./руб.

7) Определяем выработку

В_ппп=ВР/Ч_ппп (18)

В_опр=ВР/Ч_опр (19)

В_ппп=42965970/92=467021

В_опр=42965970/57=753789

Расчет эффективности проекта

8) Определяем срок окупаемости

Определяем срок окупаемости

Срок окупаемости инвестиций является самым простым методом оценки инвестиций. Срок окупаемости – время, необходимое инвестору для возмещения суммы его первоначального вложения капитала (инвестиций). Он определяется как отношение суммы вложения капитала к величине чистой прибыли (т. е. прибыли, оставшейся после уплаты налогов), полученной от данных инвестиций:

Т_ОК=К/ П_чист1*N₁+ П_чист2*N₂ (20)

Где Т_OK – срок окупаемости инвестиций, лет;

К – сумма инвестиций, руб.;

П – чистая прибыль, руб.

Чем меньше срок окупаемости, тем эффективнее вложение капитала.

Т_ОК=16178000/31278*165+21151*90=2,28 года

9) Определяем чистый дисконтированный доход

Чистый дисконтированный доход:

=1030

Индекс доходности

2.4 Расчет технико-экономических показателей на плановый период

1) Определяем оптовую цену предприятия

Ц_опт=

Ц_опт=220000/1,18=186440 руб.

Ц_опт=160000/1,18=135593 руб.

2) Определяем прибыль не единицу продукции

П=Ц_опт-С_П

П=186640 -147593 =39047 руб.

П=135593 -103748=31845 руб.

3) Определяем рентабельность продукции

R=П/С_П*100 %

R=(39047/147593) *100 % =26 %

R=(31845 /103748) *100 % =31 %

4) Определяем чистую прибыль

П_чист=П*(1–0,24)

П_чист= 39047*0,76=29676 руб.

П_чист=31845*0,76=24202 руб.

5) Определяем фондоотдачу

6)                                                                                                                                             Определяем фондоемкость

=0,3 руб./руб.

7) Определяем выработку

В_ппп=ВР/Ч_ппп

В_опр=ВР/Ч_опр

В_ппп=51599044/112=460705

В_опр=51599044/70=737129

2.5 Анализ безубыточности

Критическим объемом производства Q называется величина выручки от реализации, при которой предприятие покрывает все свои расходы, но не получает прибыль. Для его определения используется формула:

, (23)

где  – постоянные расходы;

Q – количество произведенной (реализованной) продукции в натуральном и денежном измерениях;

 – величина переменных расходов на единицу произведенной (реализованной) продукции.

Рассчитаем точку безубыточности для производства изделий № 16, № 4 в базовом периоде.

Для изделия 16:

= шт. или  руб.

Для изделия № 4:

= шт. или  руб.

Рассчитаем точку безубыточности для производства изделий № 16, № 4 в плановом периоде.

Для изделия 16:

= шт. или  руб.

Для изделия № 4:

= шт. или  руб.

Таблица 9 – Финансовый план предприятия

Доходы и поступления средств		Расходы и отчисления средств
Показатели	Тыс. руб.	Показатели	Тыс. руб.
Прибыль	5944	Налог на прибыль	1427
Амортизационные отчисления	1037	Целевой сбор на содержание: – правоохранительных органов	_
Отчисления в ремонтный фонд	324	-жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы	_ 356 324
		Налог на имущество
		Ремонтный фонд
Прирост кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении предприятия	-
	80	Резервный фонд	1132
		Фонд потребления	1581 2485
		Фонд накопления
		За счет кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении предприятия
Итого:	7305	Итого:	7305

Сводная таблица 1 – Основные технико-экономические показатели

Наименование показателя	величина показателя для изд. № 16		величина показателя для изд. № 4		Темп роста
	базовый год	Плановый год	базовый год	плановый год
1. Программа выпуска, нат. ед. измерения	165	198	90	108	120 %	120 %
2. Объем товарной продукции, тыс. руб.	30762,6	36955	12203	14644	120 %	120 %
3. Объем реализованной продукции, тыс. руб.	30762,6	36955	12203	14644	120 %	120 %
4. Численность работников предприятия, чел.	68	77	24	35	113 %	146 %
в том числе:
Основные производственные рабочие	42	48	15	22	113 %	146 %
5.ФЗП всего персонала, тыс. руб.	2585	2956	923	1354	114 %	147 %
6. Себестоимость, тыс. руб.	24005	29223	9699	11205	122 %	115 %
7. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	6791	7731	2505	3439	114 %	137 %
8. Балансовая прибыль, тыс. руб.	6791	7731	2505	3439	114 %	137 %
9. Чистая прибыль, тыс. руб.	5161	5876	1904	2614	114 %	137 %
10. Рентабельность продукции, %	28	26	26	31	92 %	119 %
11. Фондоотдача, руб./руб.	2,66	3,18	2,66	3,18	120 %
12. Фондоемкость, руб./руб.	0,38	0,3	0,38	0,3	81 %
15. Потребность в инвестициях, тыс. руб.	16178
16. Срок окупаемости затрат, дисконтированный, лет.	2,28
17. Чистый дисконтированный доход	1030
18. Индекс доходности	1,06

Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:

·          в планируемом периоде имеет место рост объемов производства на 20 % по 2 исследуемым изделиям;

·          для успешной работы предприятию необходимо осуществить капитальные вложения на сумму 16178 тыс. руб. либо за счет собственных средств, либо за счет привлечения дополнительного инвестирования.

·          себестоимость выпуска по изделию № 16 и № 4 увеличивается, что обусловлено сильным увеличением доли ФОТ в общей себестоимости продукции. Даже снижение трудоемкости оказало не столь сильное влияние на полную себестоимость, нежели увеличение ФОТа.

·          линейно-функциональная организационная структура данного предприятия достаточно эффективна;

·          проект достаточно эффективен, так как планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического риска 26 % и 31 % и превышает среднеотраслевой показатель рентабельности; к тому же по изделию № 4 можно наблюдать его положительную динамику по сравнению с базовым периодом;

·          об эффективности проекта говорит также то, что ЧДД>0, ИД>1

В целом реализация проекта по производству сушилки для мела, и станков для обрезки экономически целесообразна. Данное предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся на расчетном счете, т. к. предприятие планирует получать устойчивую прибыль.

Заключение

В настоящее время планирование играет важную роль в деятельности предприятия. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Современный рынок предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения планирования. Основными факторами возрастающей роли планирования в современных условиях являются:

·     увеличение размеров фирмы и усложнение форм ее деятельности;

·     высокая нестабильность внешних условий и факторов;

·     новый стиль руководства персоналом;

·     усиление центробежных сил в экономической организации;

Возможности планирования в экономической организации предприятия ограничены рядом объективных и субъективных причин. Наиболее важными из них являются:

·     неопределенность внешней (рыночной) среды;

·     возможность слияния или поглощения другой фирмой;

·     возможность монопольного установления цены реализации продукции;

·     контрактные отношения;

Но в качестве выхода из такого положения можно предложить развитие и более тесное активное взаимодействие менеджеров и плановиков, как в процессе плановой деятельности, так и в обсуждении общих вопросов работы фирмы.

Список использованной литературы

1. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 2004.

2. Вайсман А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. М.: Интер эксперт, Экономика, 2001.

3. Воронов К. Оценка коммерческой состоятельности инвестиционных проектов // Финансовая газета, 2003. № 49 – 52; 2004. № 1–4, 24, 25.

4. Газеев М.Х., Смирнов А.П., Хрычев А.Н. Показатели эффективности инвестиций в условиях рынка. М.: ВНИИОЭНГ, 2003.

5. Львовский Г.Д. Бизнес-план на персональном компьютере // Мир ПК. № 7. 1993. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Официальное издание. М., 2004.

6. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект. М.: БЕК, 2003.

Липсиц И.В. Бизнес-план – основы успеха. М.: Дело, 2004.