Анализ кредитного портфеля ОАО “Белагропромбанк”

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО “Белагропромбанк”

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев.

В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно кредитов, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполненные обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.

В дипломной работе мы придерживаемся второй точки зрения, согласно которой кредитный портфель рассматривается как совокупность кредитной задолженности, отраженной во втором классе плана счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь.

В состав кредитного портфеля входят: кредиты организациям и предприятиям (юридическим лицам); кредиты частным (физическим) лицам; межбанковские кредиты [6, с. 88].

Целью анализа кредитного портфеля явилась оценка его качества уровня организации кредитования банком юридических лиц. Задачи анализакредитного портфеля - дать характеристику кредитным вложениям банка исходя из критериев типа контрагентов, видам валют, типу задолженности, качеству задолженности. Анализ проведен применительно к кредитному портфелю отделения ОАО “Белагропромбанк. Анализ произведен в динамике на четыре даты, охватывающие 2005год и первый квартал 2005 года.

Для анализа и характеристики кредитного портфеля по операциям с юридическими лицами, прежде всего, необходимо рассмотреть валовой кредитный портфель отделения. Остановимся на общей динамике изменения валового кредитного портфеля. Так, на 01.06.2005г. мы видим значительный скачок его объема, темп роста которого составил 80 %, это можно объяснить увеличением объемов кредитования коммерческих организаций, т.к. удельный вес данной категории клиентов увеличился на 18,3 %. Следует отметить, что такая тенденция не сохранилась, чему свидетельствует уменьшение исследуемого объекта на 10%.

Рассматривая кредитный портфель в таком разрезе, следует отметить тот факт, что на все анализируемые даты наблюдается увеличение в абсолютном выражении операций, проводимых с физическими лицами, что обусловлено политикой банка и предоставление в связи с этим огромного количества услуг гражданам.

Говоря о коммерческих организациях (юридических лицах), отметим, что рост операций с данной категорией клиентов, на рассматриваемые нами даты, связан, прежде всего, с работой банка со своими корпоративными клиентами.

Перейдем к рассмотрению кредитного портфеля по видам кредитных операций. Отметим, что более половины выдаваемых кредитов направлены на кредитование населения, строящего жилье. Такое положение объясняется спецификой банка (и филиалов, как его структурных подразделений). Финансирование строительства жилья, является одной из приоритетных задач денежно-кредитной политики как в 2005 году, так и в 2006 году.

Далее, рассмотрим работу банка с юридическими лицами Краткосрочное кредитование, занимает более 50% всех операций с юридическими лицами. Отметим, что такая ситуация характерна практически для всех банков Беларуси. Объяснением тому служит нежелание банков проводить кредитование на долгосрочной основе, т.к. такие операции связаны с повышением кредитного риска, а любой банк всегда стремится к его минимизации. Кроме того, долгосрочные кредиты выгодны лишь при осуществлении финансирования быстроокупаемых проектов, но как видно из приведенной таблицы, обороты по данной статье колеблются лишь в пределах 5-7 %, что говорит об отсутствии таких проектов.

Кроме того, следует отметить тот факт, что банк достаточно широко использует современные инструменты кредитования. Так, достаточно широко применяются операции финансового лизинга, причем, как видно намечена тенденция к росту данного вида операций (удельный вес их за год увеличился на 2,2 %). На общем фоне нежелания банков проводить такого рода операции, так как лизинг, по своей сути, является долгосрочным кредитом, такой рост - весьма положительный фактор в развитии банка.

Отметим, что банк достаточно активно проводит операции по финансированию под уступку денежных требований (факторинг) - по состоянию на 01.01.2005 г. данные операции составляют около четверти всех кредитных операций, проводимых с юридическими лицами.

Перейдем к рассмотрению кредитного портфеля по типу задолженности. Прежде всего, следует особо подчеркнуть, что по состоянию на 01.01.2005 года 99,99% составляет срочная задолженность. На 01.06.2005год - у банка появилась просроченная задолженность в размере 1,1%, причем 530875,5 тысяч рублей, а это 98,1 % от общей суммы просрочки составляют непогашенные обязательства по факторингу, дальнейшее уменьшение этой задолженности, в свою очередь, привело к резкому сокращению проведение данной операции в банке.

Анализируя данные на начало 2006 года, особо следует отметить появление сомнительной задолженности, размер которой составляет 1398739 тысяч рублей, причем, как видно из балансовых данных - 98,8 % (1382839,9 тысяч рублей) относится к сомнительной задолженности по краткосрочным кредитам, что, в свою очередь, свидетельствует о наличии клиентов - должников, чье финансовое состояние можно отнести к устойчиво нестабильному и постоянно ухудшающемуся. Отметим, тот факт, что эта задолженность сохранилась и к 05.04.2005г. наличие такой задолженности влечет к увеличению кредитного риска и необходимости создания резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску - у филиала данный резерв сформирован на обе даты в полном объеме.

Обеспечение является одним из существенных условий кредитного договора, в связи с этим, весьма важной является оценка залогового имущества. Основным источником обеспечения кредита являются товары в обороте, это связано, в свою очередь, с доминирующим кредитованием именно в текущую деятельность предприятия. Кроме того, земля и основные средства предприятий также активно используются хозяйствующими субъектами для страхования в качестве залога при получении кредитов. Это связано с тем, что зачастую предприятия не располагают каким-либо другим, приемлемым для залога имуществом.

Анализ кредитных вложений в разрезе валют показал, что основными валютами при кредитовании являются белорусские рубли и доллары США. Так, в белорусских рублях по состоянию на 01.01.2005г. было выдано 65% всех кредитов, долларах США - 29 %; на 01.01.2006г. 51 % и 47 % соответственно. Следует отметить, что кредиты в евро и российских рублях практически не выдаются.

Итак, отметим, что на практике существуют различные способы оценки кредитного портфеля. В данной работе был произведен анализ лишь по основным направлениям, характеризующим тенденции его развития. Особенно необходимо отметить работу банка по соблюдению положений кредитной политики, позволяющей банку сформировать такой портфель, который способствует достижению целей банковской деятельности: обеспечение прибыльности банка, контроль за управлением рисками, соблюдение требований закона.

Похожие работы

Анализ финансового состояния субъекта хозяйствования

Скачать

372323

36

0

... базы знаний, выбор и обоснование методов и форм проведения занятий, подготовка дидактических материалов для преподавания. 3.2. Цели обучения. Тема данной выпускной работы - «Анализ финансового состояния субъекта хозяйствования» - достаточно объемна по количеству материала и включает в себя несколько других тем, которые изучается к тому же разными дисциплинами с различной степенью углубленности. ...

Анализ организации финансового планирования деятельности компании ОАО "ТРК "ТВТ"

Скачать

108999

19

7

... все показатели рентабельности снизились в среднем на 93 %, период окупаемости собственного капитала снизился на 16,33 лет и составил 77,60 лет. 2.3 Анализ организации финансового планирования деятельности компании ОАО «ТРК «ТВТ» Финансовое планирование деятельности предприятия предопределяется спецификой предоставляемых на рынке Телерадиокомпания ОАО "ТРК "ТВТ" услуг: кабельное аналоговое и ...

Финансы коммерческих организаций - особенности организации и функционирования

Скачать

82096

2

4

... , качества производимых товаров и оказываемых услуг, соответствия рабочих мест правилам техники безопасности, охраны труда и т.д. 1.2 Особенности организации и функционирования финансов коммерческих организаций Финансы коммерческих организаций - это система отношений, связанных с формированием и использованием финансовых ресурсов коммерческих организаций с целью обеспечения их деятельности и ...

Организация деятельности коммерческого банка

Скачать

648838

2

0

... могут рассматриваться в локальных нормативных правовых актах банков по кредитованию? В локальных документах коммерческих банков детально могут быть рассмотрены вопросы по организации этапов кредитного процесса. Кредитный процесс включает в себе четыре этапа: - мониторинг финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя; - оформление и выдачу кредита; - контроль банка за использованием ...