2.1 Характеристика предприятия, основные виды деятельности
Закрытое акционерное общество «Управление механизации и автотранспорта» создано в 1967 году, путем реорганизации в форме выделения ОАО ПМСП «Электрон» в соответствии с Гражданским Кодексом РФ, федеральным законом «Об акционерных обществах». Акционером ЗАО «Управление механизации и автотранспорта» является Открытое акционерное общество «Производственное монтажно – строительное предприятие «Электрон»», место нахождения: 630075, г. Новосибирск, ул. Танковая, 72, зарегистрировано Новосибирской городской регистрационной палатой 23.12.92г., свидетельство № Гр.178 в реестре за № 9761.
Уставный капитал общества образован на основе имущества, переданного ОАО ПМСП «Электрон» по акту приема передачи. Размер уставного капитала составляет 450 тыс. руб. и разделен на 450 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая.
Основными видами деятельности общества являются:
ЗАО «Управление механизации и автотранспорта» оказывает следующие виды работ, услуг:
1) Оказание услуг по перевозке грузов и пассажиров, услуги строительных и специальных машин и механизмов. Для выполнения услуг общество имеет следующие виды техники:
- грузовые автомобили: ЗИЛ, МАЗ. КАМАЗ, КРАЗ, газель бортовая – 20 единиц;
- автобусы: Икарус, ПАЗ, ЛАЗ, микроавтобус ГАЗель – 9 единиц;
- спецтехника: краны, экскаваторы, бульдозеры, снегопогрузчики, автогрейдеры, автотопливозаправщики, ямобур, компрессор, автовышка, автопогрузчик – 20 единиц;
2) оказание услуг по перевозке грузов в междугороднем сообщении.
Для выполнения услуг общество имеет 2 грузовых седельные тягача Фрейтлайнер с полуприцепами;
3) техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт узлов, агрегатов, молочных емкостей, диагностика автотранспорта. Для ремонта автотранспорта имеется бокс 450 кв.м., две смотровые ямы, цех по капитальному ремонту двигателей, мостов, КПП, шиномонтажный цех, аккумуляторный цех, цех подготовки и покраски автомобилей, цех диагностики и ремонта легковых автомобилей площадью 75 кв.м., станки для расточки блоков, шлифовки коленчатых валов и головок блока, стенд для обкатки двигателей, мостов;
4) реализация ГСМ на территории предприятия находится автозаправочная станция, которая круглосуточно производит реализацию бензина Аи-95, Аи-92, Аи-80 и дизтоплива. Реализация ГСМ производится частным лицам за наличный расчет и юридическим лицам по талонам и заправочным ведомостям;
5) аренда офисных и производственных помещений;
6) услуги производственного характера (обслуживание оборудования сторонних владельцев, линии связи, подстанций тепловых сетей и т. д.).
2.2 Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
Динамика финансовых результатов за 2005 – 2009гг. рассмотрена в таблице 2.1 и на рисунке 2.1.
Таблица 2.1 – Динамика финансовых результатов за 2005 – 2009 гг.
Показатели | 2005г. | 2006г. | 2007г. | 2008г. | 2009г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Размер прибыли от основных видов деятельности, тыс. руб. | 1585 | 3432 | 3422 | 3541 | 3890 |
Чистая прибыль отчетных периодов, тыс. руб. | 1463 | 2800 | 3315 | 3171 | 3294 |
Рисунок 2.1 – Динамика финансовых результатов за 2005 – 2009гг.
За рассматриваемый период динамика имеет тенденцию к повышению. Размер прибыли от основных видов деятельности в 2009 году составил 3890 тыс. руб., по отношению к 2008 году прибыль от основных видов деятельности увеличилась 349 тыс. руб. Сравнивая с предыдущими годами прибыль от основных видов деятельности, постоянно увеличивалась, кроме 2007 года, там наблюдался незначительный спад.
Чистая прибыль отчетных периодов в 2009 году составила 3294 тыс. руб., по отношению к 2008 году чистая прибыль отчетных периодов увеличилась на 123 тыс. руб. Сравнивая с предыдущими годами, наибольшее увеличение чистой прибыли отчетных периодов наблюдается в 2007году. Более наглядно это видно на рисунке 2.1.
Чистая прибыль формируется преимущественно из прибыли от продаж и тех объективных и субъективных факторов, которые воздействуют на изменение ее величины. Поэтому рекомендуется проводить анализ прибыли от реализации продукции в отчетном году по сравнению с предыдущим, учитывая ее изменение под воздействием факторов, оказавших либо положительное, либо отрицательное влияние.
Баланс позволяет дать общую оценку изменения всего имущества предприятия, выделить в его составе оборотные активы и внеоборотные активы, изучить структуры имущества. Под структурой понимается отдельное соотношение отдельных групп имущества и статей внутри этих групп [10, с. 280].
Рассмотрим внеоборотные активы предприятия. Основные средства организации можно рассмотреть в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Основные средства организации
Наименование | Стоимость на начало года, тыс. руб. | Стоимость на конец года, тыс. руб. | Отклонение, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
Здания | 16305 | 16305 | 0 |
Сооружения | 3207 | 3633 | +426 |
Машины и оборудование | 1675 | 1690 | +15 |
Транспортные средства | 3889 | 5120 | +1231 |
Производственный и хозяйственный инвентарь | 146 | 146 | 0 |
Итого | 25222 | 26894 | +1672 |
Увеличение стоимости основных средств по группе Сооружения на 426 тыс. руб. произошло за счет увеличения первоначальной стоимости автозаправочной станции, вследствие произведенной реконструкции.
Увеличение стоимости основных средств по группе Машины и оборудование на 15 тыс. руб. произошло за счет покупки системного блока для установки серверной части программы 1 С:Предприятие – 8.1 в сумме 24 тыс. руб., и продажи двух сверлильных станков с первоначальной стоимостью 9 тыс. руб.
Увеличение стоимости основных средств по группе Транспортные средства произошло за счет приобретения грузового седельного тягача марки Фрейтлайнер стоимостью 1060 тыс. руб. и включения в состав основных средств грузового седельного тягача марки Фрейтлайнер, приобретенного в июле 2007 года по договору лизинга, в связи с досрочным расторжением данного договора в сумме 312 тыс. руб. В декабре 2009 года произведено списание двух автобусов марки ЛАЗ – 695 первоначальной стоимостью 41 тыс. руб. и 61 тыс. руб., и автомобиля марки ГАЗ – 330210 первоначальной стоимостью 39 тыс. руб. по причине физического износа узлов и агрегатов, и нецелесообразностью проведение восстановительного ремонта.
А так же рассмотрим оборотные активы предприятия.
По строке 211 «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности» формы № 1 (см. приложение А) отражены материалы, находящиеся на складах предприятия, в сумме 1136 тыс. руб., в т.ч.:
- запасные части – 595 тыс. руб.;
- масла – 11 тыс. руб.;
- инвентарь и хозяйственные принадлежности – 318 тыс. руб.;
- специальная одежда – 9 тыс. руб.;
- топливо в баках автотранспорта – 65 тыс. руб.;
- прочие материалы – 138 тыс. руб.
По строке 214 «Готовая продукция и товары для перепродажи» формы № 1 (см. приложение А) отражены остатки ГСМ, находящиеся в резервуарах АЭС, в сумме 873 тыс. руб.
По строке 260 «Денежные средства» формы № 1 (см. приложение А) отражены остатки денежных средств в кассе организации и на банковских счетах в сумме 2500 тыс. руб., в т.ч.:
- касса – 13 тыс. руб.;
- основной расчетный счет в банке Филиал «Новосибирский» ЗЛО «ГЛОБЭКСБАНК» – 947 тыс. руб.;
- расчетный счет в банке ЗЛО «Сибконтактбанк» – 340 тыс. руб.;
- депозитный счет в банке Филиал «Новосибирский» ЗЛО «ГЛОБЭКСБАНК» – 1200 тыс. руб.
Объем выполненных работ, услуг за 2009 год составил 42 452 тыс. руб. Спад объема по сравнению с 2008 годом составил 7 577 тыс. руб. – 15,%.
Доходы предприятия по обычным видам деятельности:
1) Объемы по автобусам были выполнены за счет заключения договоров с такими организациями, данные по организациям указаны в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Объемы по автобусам
№ п/п | Наименование организации | Оборот, руб. |
1 | 2 | 3 |
1. | Бетон | 211 101,00 |
2. | Газпромнефть - Новосибирск | 960 280,00 |
3. | ЖКХ-Гарант | 346 330,00 |
4. | СНТ Импульс | 100 000,00 |
5. | Ариал-Сиб | 31 200,00 |
6. | КПД-Газстроймонтаж | 256 150,00 |
7. | Лама | 549 990,00 |
8. | МеталлИнвест | 475 296,50 |
9. | МУ «ХЭС» отдел образования Администрации Заельцовского района | 400 970,00 |
10. | МУЗ Городская клиникаческая больница № 1 | 81 190,00 |
11. | НГУЭУ | 64 600,00 |
12. | НСТ Волна | 125 000,00 |
13. | НСТ Звезда | 125 000,00 |
14. | НСТ Кирпичник | 125 000,00 |
15. | НСТ Ромашка-1 | 125 000,00 |
16. | НСТ Рябинка | 125 000,00 |
17. | НСТ Север | 125 000,00 |
18. | НСТ Приобье | 1 000 000,00 |
19. | Россиб Фармация | 2 429 360,00 |
20. | СК Эверест-Н | 42 160,00 |
21. | Строймонтаж | 328 447,00 |
22. | ТБМ-Сибирь | 324 420,00 |
23. | ФауБеХа-Сиб | 209 468,72 |
24. | ФГОУ СПО СПК | 45 000,00 |
25. | ФСБ | 85 400,00 |
26. | НСТ Черемушки | 269 400,00 |
27. | СНТ Электрон | 168 300,00 |
28. | Эльдорадо | 1 249 935,00 |
2) Объем междугородних перевозок в 2009 году составил 3 519 тыс. руб.
Заключены договора на междугородние перевозки со следующими организациями, данные по организациям указаны в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Объемы междугородних перевозок
№ п/п | Наименование организации | Объем, руб. |
1. | БаРМ | 32 426,80 |
2. | ГлобалГруз | 93 000,00 |
3. | ЗЭМИ – 1 Электрон | 130 000,00 |
4. | МеталлИнвест | 185 000,00 |
5. | Старвей | 61 000,00 |
6. | ФауБеХа-Сиб | 3 083 000,00 |
7. | ТЭК Автокомпас | 54 000,00 |
3) Объемы услуг по ремонту и тех. обслуживанию автотранспорта за 2009 год составили 3 291 тыс. руб.
Заключены договора на ремонт и техническое обслуживание со следующими организациями, данные по организациям указаны в таблице 2.5.
Таблица 2.5 – Объемы услуг по ремонту и техническому обслуживанию
№ п/п | Наименование организации | Объем, руб. |
1. | Беллос | 250 716,00 |
2. | Верх-Карасук | 128 000,00 |
3. | Колхоз имени Коминтерна | 135 000,00 |
4. | Лавина | 96 311,60 |
5. | Маршанское | 195 000,00 |
6. | МеталлИнвест | 424 800,00 |
7. | Микрон-Строй | 40 071,00 |
8. | МОУ Волчанская СОШ | 51 400,00 |
9. | Племзавод Медведский | 125 000,00 |
10. | СибЛес | 257 989,38 |
11. | Совхоз Морской | 127 000,00 |
12. | Стрела | 821 364,00 |
4) Рост объемов реализации ГСМ на 300 тыс. руб. произошел в связи с проведенной реконструкцией въезда на АЗС; установлением режима работы АЗС – круглосуточно и без выходных дней.
5) Прибыль от реализации МПЭ в сумме 12 тыс. руб. получена от продажи неликвидных запчастей и материалов.
6) Прибыль от реализации основных фондов в сумме 9 тыс. руб. получена от реализации невостребованного на предприятии и не пригодного к эксплуатации сверлильного оборудования.
7) Прибыль от услуг производственного характера в сумме 610 тыс. руб. получена за счет увеличения объемов услуг по обслуживанию оборудования ООО «ФауБеХа-Сиб», ООО «Спецдеталь», ООО «Металлинвест», ООО «Стрела», а также привлечения организаций для заключения договоров на тех. мед. контроль при наличии лицензии ЗАО «УМиАТ», снижения затрат по содержанию энергохозяйства, линии связи.
8) Увеличение прибыли за 2009 год по аренде произошло за счет:
- увеличения стоимости 1 м2 площади на 10 %;
- снижение затрат по потреблению электроэнергии, воды, теплоэнергии (произведена замена труб теплотрассы), установка энергосберегающих приборов;
- постоянный контроль со стороны ОГМ за расходом теплоэнергии и электроэнергии, (снижение потребления по выходным дням и в ночное время).
Прочие доходы предприятия, рассмотрены в таблице 2.6.
Таблица 2.6 – Прочие доходы
№ п/п | Наименование доходов | Сумма, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
1. | Возмещение материального ущерба, причиненного имуществу предприятия, согласно договора о материальной ответственности | 23,6 |
2. | Возмещение госпошлины по судебным делам | 39,0 |
3. | Проценты по договору банковского вклада | 66,6 |
4. | Оприходованы запчасти и узлы с капитального ремонта | 11,4 |
5. | Оприходованы запчасти от списания ОС | 205,2 |
6. | Получено страховое возмещение по договору страхования КАСКО | 980,3 |
7. | Выручка от реализации ТМЦ, ОС | 56,0 |
8. | Компенсация арендаторами недоиспользованной электроэнергии | 10,2 |
9. | Прочие доходы (процент по ссуде, выданной сотрудникам предприятия согласно коллективного договора; возмещение затрат на обучение сотрудником при увольнении) | 7,5 |
Итого | 1399,8 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности за 2009 год по видам затрат, представлены в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Доходы и расходы по обычным видам деятельности за 2009 год по видам затрат
Вид деятельности Наи- менова- ние ста- тей доходов, расходов и финансовые результаты | Итого | Авто Транс-портные услуги всего в т. ч. | Междуго- родние перевозки | Капитал- льный ремонт, ТО | АЗС | Арендная плата | Услуги производс- твенного характера |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Доходы, тыс. руб. | 42452 | 13081 | 3519 | 3293 | 11342 | 10855 | 3881 |
Расходы, тыс. руб. | 8562 | 11694 | 3278 | 2925 | 10779 | 9894 | 3270 |
Заработная плата | 12080 | 5219 | 829 | 1098 | 506 | 3568 | 1689 |
Начисление на заработную плату | 3017 | 1319 | 203 | 276 | 132 | 833 | 457 |
Амортизация | 710 | 74 | 82 | 21 | 165 | 365 | 3 |
Материальные затраты | 12568 | 1306 | 624 | 343 | 9900 | 329 | 66 |
Услуги производственного характера | 1150 | 265 | 62 | 122 | 42 | 369 | 291 |
Лизинг | 1049 | --- | 1049 | --- | --- | --- | --- |
Энергозатраты | 4059 | 362 | 175 | 751 | 23 | 2383 | 365 |
Расходы на все виды ремонтов | 985 | 227 | 79 | 79 | --- | 512 | 89 |
Франчайзинг | 1028 | 139 | 82 | 82 | --- | 599 | 126 |
Аренда земли | 1313 | 302 | 45 | 105 | 11 | 826 | 23 |
Прочие расходы | 603 | 236 | 48 | 48 | --- | 106 | 164 |
Валовая прибыль, тыс. руб. | 3890 | 1387 | 241 | 368 | 563 | 961 | 611 |
Чистая прибыль, тыс. руб. | 3112 | 1109,6 | 192,8 | 294,4 | 450,4 | 769,6 | 488 |
Рентабельность, % | 7,4 | 8,4 | 5,4 | 8,9 | 5,1 | 7,3 | 12,8 |
Прочие расходы предприятия, рассмотрены в таблице 2.8.
Таблица 2.8 – Прочие расходы
№ п/п | Наименование расходов | Сумма, тыс. руб. |
1 | 2 | 3 |
1. | Услуги банка | 85,5 |
2. | Оплата госпошлины по судебным делам | 34,0 |
3. | Налог на имущество | 211,5 |
4. | Возмещение лизинговой компании налога на прибыль, начисленного с полученного страхового возмещения | 140,1 |
5. | Включены в прочие расходы затраты на лизинг за 2009 год, по расторгнутому договору лизинга | 570,4 |
6. | Доставка спецкорресподенции | 10,3 |
7. | Комиссия по договору лизинга | 16,3 |
8. | Возмещение затрат на обучение главного бухгалтера | 29,8 |
9. | Прочие расходы (штраф в ГИБДД; материальный ущерб; услуги нотариуса; услуги сотовой связи; неустойка по условиям договора) | 38,1 |
Итого | 1136,0 |
Среднегодовая численность человек работающих на предприятии и заработная плата за 2009 год, рассмотрена в таблице 2.9.
Таблица 2.9 – Среднегодовая численность человек, работающих и заработная плата за 2009 год
Показатель | 2008 г. | 2009 г. | Абсолютное изменение | Относительное изменение, % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Среднесписочная численность, чел. | 71 | 68 | – 3 | 96 |
Начисленная заработная плата, тыс. руб. | 14856 | 12758* | – 2098 | 86 |
Средняя заработная плата (без учета работающих по договору подряда), тыс. руб. | 18,48 | 16,53 | – 1,95 | 89 |
Примечание * – ЗАО «УМиАТ» участвует в программе Центра занятости населения Новосибирской области по организации оплачиваемых общественных работ, которой предусмотрена компенсация работодателю расходов на выплату заработной платы (с учетом районного коэффициента и начислений на фонд оплаты труда)
За период с апреля по декабрь фонд заработной платы работников, занятых на общественных работах, составил 471 тыс. рублей.
В мае, июне 2009 года была произведена реконструкция АЗС собственными силами. Заработная плата, начисленная за выполнение работ по реконструкции, составила 207 тыс. руб.
Данная заработная плата не относится на себестоимость и не отражена в составе прямых и косвенных расходов.
Снижение фонда заработной платы за 2009 год на 2098 тыс. руб. можно объяснить несколькими причинами:
- уменьшение численности работающих на 3 человека привело к снижению начисленной заработной платы приблизительно на 523 тыс. руб.;
- уменьшение объемов автоуслуг привело к уменьшению фонда оплаты труда по подразделениям автоколонна и участок междугородних перевозок, т. к. в данных подразделениях используется повременно-премиальная система оплаты труда, в среднем на 1300 тыс. руб.;
- в период октябрь – декабрь 2009 года из-за специфики работ (водители, машинисты работают на улице) наблюдалось значительное увеличение случаев временной нетрудоспособности работников (простудные заболевания), что привело к снижению начисленной заработной платы примерно на 275 т. руб.
Результаты финансово – хозяйственной деятельности ЗАО « УМиАТ» за 2009 год по основным видам деятельности, рассмотрены в таблице 2.10.
Таблица 2.10 – Результаты финансово – хозяйственной деятельности ЗАО « УМиАТ» за 2009 год по основным видам деятельность
№ п/п | Наименова- ние | Доходы, тыс. руб. | Расходы, тыс. руб. | Прибыль до налогообл, тыс. руб. | Чистая прибыль, тыс. руб. | Рентабе- льность, % | |||||
200 г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | 2008г. | 2009г. | 2008 г. | 2009г. | 2008 г. | 2009г. | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1 | Автоуслуги, в т.ч. | 19369 | 13081 | 18112 | 11694 | 1257 | 1387 | 956 | 1109,6 | 7,5 | 8,4 |
1.1 | Междугоро- дние перевозки | 4553 | 3519 | 4360* | 3278 ** | 193 | 241 | 147 | 192,8 | 4,3 | 5,4 |
2 | Центральная Авторемонт- ная масте- рская | 6022 | 3293 | 5596 | 2925 | 426 | 368 | 426 | 294,4 | 7,1 | 8,9 |
3 | Реализация ГСМ | 11042 | 11342 | 10504 | 10779 | 538 | 563 | 409 | 450,4 | 4,3 | 5,1 |
4 | Реализация магазин | 488 | --- | 471 | --- | 17 | --- | 17 | --- | 3,5 | --- |
5 | Услуги производст-венного характера | 3776 | 3881 | 3303 | 3271 | 473 | 610 | 360 | 488 | 12,5 | 12,8 |
6 | Услуги аренды | 9332 | 10855 | 8561 | 9894 | 771 | 961 | 586 | 769,6 | 7,1 | 7,3 |
7 | Итого | 50029 | 42452 | 46674 | 38563 | 3355 | 3889 | 2769 | 3111 | 5,9 | 7,4 |
Примечание * – (в т.ч. лизинг 1703)
Примечание ** – (в т.ч. лизинг 1049)
... не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий. Финансовый анализ коммерческого банка относится к числу наиболее актуальных методологических проблем современного банковского дела. Методы анализа и оценки деятельности кредитной организации общеизвестны, однако ...
... связи между различными статьями, разделами или группами. Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности, размера рискованности операций. Индексный метод достаточно распространенный метод в статистике. В финансовом анализе банковской деятельности он применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого банка Метод элиминирования – ...
... его историческая эволюция и перспективы развития; - анализ финансового состояния ОАО «Электротерм»; - планирование финансовой стратегии этого предприятия. 1. История И ПЕРСПЕКТИВЫ развития финансового анализа в России 1.1. История развития финансового анализа в России Теория, методология, методика, способы и приемы финансового анализа складывались постепенно. Аналитико-синтетический ...
... вес оборотных активов в общей сумме всех активов, % 69,4 64,8 Период оборачиваемости оборотных активов (дни) 82 122 Экономическая рентабельность активов, % 24,5 10,3 Для укрепления финансового состояния организации ЗАО "Железобетонспецстрой" рекомендуется уменьшить дебиторскую задолженность. Для этого следует провести ряд мероприятий: 1) сформировать систему кредитных условий на ...
0 комментариев