Операции, осуществляемые коммерческими банками
Методологические основы бухгалтерского учета в банках
Параметры договоров и аналитических счетов
Механизм прямых корр. отношений между КБ
Открытие текущих счетов физическим лицам
Открытие уполномоченными банками Украины счетов в иностранной валюте
Порядок осуществления кассовых операций приходными кассами
Учет операций, осуществляемых расходными кассами
Расчеты с применением платежных поручений
Расчеты с применением расчетных чеков
Особенности расчетов в электронных системах
Учёт операций по расчётам с акционерами
Классификация доходов и расходов банка как объектов учета
Правила учета доходов и расходов коммерческого банка
Сущность и принципы отражения кредитных операций в учетной системе банка. Документальное оформление выдачи кредита
Бухгалтерський облік видачі кредиту
Облік погашення кредиту та процентів за його користування
Облік формування і використання резервів
Облік окремих кредитних операцій
Сутність депозитних операцій комерційних банків
Правила бухгалтерського обліку депозитних операцій
Облік строкових вкладів фізичних осіб до КБ
Загальні вимоги до обліку операцій в
Облік обмінних операцій з іноземною валютою
Бухгалтерській облік валютних операцій банку
Під час оформлення звіту працівником банку до от банком платіжного
Навигация
Параметры договоров и аналитических счетов
Учет в банках
239826
знаков
0
таблиц
2
изображения
4.4. Параметры договоров и аналитических счетов
Параметры договоров и аналитических счетов детализируют информацию относительно операций, которые совершает банк. В зависимости от организации работы и собственных возможностей банк самостоятельно решает, какие параметры следует относить к параметрам счетов, а какие – к параметрам договоров. Номер состоит из 14 цифр, причём, только первые 5 чётко регламентированы: это номер балансового (забалансового) счёта и ключевой раздел. Другие знаки от 0 до 9 цифр банк формирует самостоятельно исходя из собственных возможностей и потребностей.
Порядок открытия номера аналитического счёта контрагента аналогичен, однако в сегменте, содержащий в себе информацию об аналитическом счёте, кроме номера контрагента во внутреннем списке контрагентов (код контрагента) банки могут включать такие параметры, как резидентность, код МФО банка-контрагента, код вида экономической деятельности или некоторые другие параметры на собственное усмотрение. Автоматический поиск контрагента на основании его аналитического счета и карточки контрагента осуществляется по номеру во внутреннем списке контрагентов.
Контрольные вопросы к теме 4
1. Характеристика аналитического учета как подсистемы бухгалтерского учета.
2. Значение параметров аналитического учета для формирования отчетности.
3. Обязательные и необязательные параметры.
4. Виды параметров аналитического учета в зависимости от сферы применения.
5. Разделение обязательных параметров на общие и специальные.
6. Формирование номера аналитического счета.
7. Нумерация счетов доходов бюджета.
Тема 5. Корреспондентские отношения между банковскими учреждениями
5.1 Порядок открытия корреспондентских счетов коммерческими банками в региональных управлениях НБУ
Банк является субъектом хозяйственной деятельности (СХД) и не может функционировать без корреспондентских отношений с РУ НБУ и непосредственно с другими КБ. Коротношения с РУ НБУ устанавливаются на основании заключенного соглашения об открытии корсчета для проведения межбанковских расчетов КБ с другими банками. Для его открытия необходимо подать РУ НБУ следующие документы:
копию банковской лицензии;
заявление на открытие счета;
копию зарегистрированного устава, заверенную регистрирующим органом или нотариально;
карточку с образцами подписей и оттиском печати установленного образца, заверенную нотариально.
В случае открытия корсчета РУ НБУ обязательно в 3-хдневный срок сообщает об этом в налоговую инспекцию, на территории которой расположен КБ.
В процессе закрытия банка открывается счет на имя ликвидационной комиссии. В этом случае в РУ НБУ подается решение о ликвидации комиссии и нотариально заверенная карточка с образцами подписей уполномоченных членов ликвидационной комиссии и оттиском печати банка, который ликвидируется.
Корсчет КБ закрывается по решению следующих инстанций:
НБУ о ликвидации КБ;
арбитражного суда о ликвидации банка или признания его банкротом;
общих сборов акционеров (учредителей) КБ о реорганизации и ликвидации.
Выполненные в течение операционного дня операции по межбанковским расчетам должны быть отображены КБ в тот же самый день
на его корсчете, как в балансе КБ, так и в балансе соответствующего РУ НБУ.
5.2. Организация межбанковских расчетов
НБУ начинает обслуживать корсчет только после подписания специального акта о готовности банка к работе через корсчет. Все межбанковские расчеты осуществляются через систему электронных платежей (СЭП) на основании электронных расчетных документов путем списания и зачисления средств через консолидированный корсчет.
НБУ имеет право:
получать от КБ все отчетность и требовать необходимую информацию от банка в целом и от его отдельных учреждений;
устанавливать регламент обслуживания корсчета;
требовать соответствия технологии обработки платежей в программной системе банка потребностям СЭП;
осуществлять бесспорное списание (взыскание) средств с консолидиро-
ванного корсчета КБ в случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины.
Одновременно НБУ должен выполнять все условия соглашения, обеспечивая:
своевременное и качественное обслуживание межбанковских расчетов;
кассовое обслуживание по поручению КБ, включая подкрепление операционных касс наличностью;
сохранность доверенных ему денежных средств КБ.)
Функционирование СЭП обеспечивается взаимодействием между участниками межбанковских расчетов, региональными расчетными палатами (РРП) и Центральной расчетной палатой (ЦРП).
После открытия КБ корсчета РУ НБУ отсылает в НБУ полную информацию о КБ, все реквизиты заносятся в базу данных «Справочник КБ Украины».
В начале дня РРП получают от соответствующих РУ НБУ информацию о состоянии корсчетов и предоставляют ее собственникам счетов (КБ). Отправленные и полученные расчетные документы в электронной форме отображаются на технических корсчетах банков в РРП. Информация о состоянии этих счетов предоставляется участникам расчетов в течение дня. В конце дня результаты расчетов за текущий рабочий день отображаются на корсчетах КБ в РУ НБУ. Центральные и региональные РРП функционируют на базе системы бухгалтерского учета и отчетности НБУ.
Похожие работы
... лицевые счета по поставщикам. Фактор перечисляет средства поставщику мемор ордером (МО), который выписывается в двух экз :1-ый - после совершения операции по счетам помещается в документы дня банка, а 2-ой направляется поставщику для учета полученных сумм. Фактор также открывает внебалансовый счет 99811, по приходу проводятся суммы платежных требований, подлежаших оплате поставщику, а в расход ...
... в связи с рождением второго или третьего ребенка после получения ссуды 88 73.4 Заключение Таким образом, сегодня в Российской Федерации существует развитая система учета кредитов банков для предприятия. Однако, с совершенствованием средств ведения бухгалтерии: автоматизация проводок, внедрение компьютерных систем обработки и сбора учетной информации, отражения первичных ...
... каждый рабочий день? Какие составляющие учетной политики банка определяют порядок учета имущества банка? Что такое переоценка активов по справедливой стоимости? В какой степени в бухгалтерском учете банков воплощается принцип открытости? В чем состоит основное отличие кассового метода отражения доходов и расходов банка от действующего метода начислений? Что представляет собой рабочий план ...
... и производство деталей для легковых автомобилей и грузовых автомобилей малой грузоподъемности. Каждые полгода осваивается новое изделие. Ежегодно 10% прибыли предприятия направляется на конструирование исследовательской деятельности. 2.2 Учет кредитов банка и заемных средств на ООО "Авто-Тренд" Аналитический и синтетический учет кредитов банка на ООО "Авто-Тренд" В соответствии с Планом ...
0 комментариев