Учет денежных средств в кассе
Учет движения денежных средств на расчетных счетах в банках
Учет денежных средств на валютных счетах в банках
Учет денежных средств на специальных счетах в банках и переводов в пути
Характеристика анализируемого предприятия
Исследование учета денежных средств в ООО “ТД “Кондитер”
Анализ учета и движения денежных средств на расчетном счете
Значение анализа движения денежных средств
Методика анализа денежных средств
Принципы составления отчета о движении денежных средств
Анализ отчета о движении денежных средств
Навигация
Анализ учета и движения денежных средств на расчетном счете
Учет движения денежных средств
153018
знаков
16
таблиц
2
изображения
2.2. Анализ учета и движения денежных средств на расчетном счете
Проанализируем движение денег по счету 51 “Расчетный счет”. Воспользуемся также карточкой счета и анализом счета.
| Карточка счета 51 | ||||||||
| за 3 Квартал 2004 г. | ||||||||
| КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" | ||||||||
|
| ||||||||
| Дата | Документ | Операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | |||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | |||||
| Сальдо на 01.07.04 | 84 201,41 | |||||||
| 02.07.04 | Выписка 00000077 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 84 191,41 | |
| 02.07.04 | Выписка 00000077 | Движения по р/с оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 53 220,00 | Д | 30 971,41 | |
| 03.07.04 | Выписка 00000078 | Движения по р/с Интернет-банк за Июль 04г. Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 30 471,41 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 30 461,41 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с НС на пр-ве за июнь 04г. Взносы: начислено/уплачено РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.11 | 51 | 47,80 | Д | 30 413,61 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с ФФОМС за Июнь 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.3.1 | 51 | 47,80 | Д | 30 365,81 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с ПФ РФ накопит.часть за июнь 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.2.3 | 51 | 622,00 | Д | 29 743,81 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с ТФОМС за июнь 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.3.2 | 51 | 812,60 | Д | 28 931,21 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с ФСС 4% за июнь 04г. Взносы: начислено/уплачено Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.1 | 51 | 956,00 | Д | 27 975,21 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с НДФЛ за июнь 04г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет | 68.1 | 51 | 2 249,00 | Д | 25 726,21 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с Техн.обслуж-ие за Июль 04г. АСВ ООО Филиал 2 Договор №1108-01/ТО на технич.обслуживание РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 4 742,40 | Д | 20 983,81 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 20 973,81 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с Услуги вэб-хостинга за июль 04г. КОНКОРД ООО Договор 5810-TD РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 435,60 | Д | 20 538,21 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с ПФ РФ страх.часть за Июнь 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.2.2 | 51 | 2 724,00 | Д | 17 814,21 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 | 51 | 15 731,24 | 62.1 | Д | 33 545,45 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 33 600,38 | 62.1 | Д | 67 145,83 | |
| 08.07.04 | Выписка 00000081 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 40,00 | Д | 67 105,83 | |
| 08.07.04 | Выписка 00000081 | Движения по р/с Арендная плата за август 04гю Завод слоистых пластиков ОАО Договор аренды № 42/2003 РГБ Оплата поставщику | 60.2 | 51 | 35 229,33 | Д | 31 876,50 | |
| 08.07.04 | Выписка 00000081 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей ТРЕЙДКОМ Договор на поставку кондитерских иизделий | 51 | 145 737,80 | 62.1 | Д | 177 614,30 | |
| 08.07.04 | Выписка 00000081 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 100 080,62 | Д | 77 533,68 | |
| 09.07.04 | Выписка 00000082 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 77 513,68 | |
| 09.07.04 | Выписка 00000082 | Движения по р/с Установ.плата СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Доп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /С РГБ Оплата поставщику | 60.2 | 51 | 1 062,00 | Д | 76 451,68 | |
| 09.07.04 | Выписка 00000082 | Движения по р/с Услуги доступа в Интернет СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Дог.083-УС/С (Предоставление доступа в ИНтернет) РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 6 767,57 | Д | 69 684,11 | |
| 09.07.04 | Выписка 00000082 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 33 168,63 | 62.1 | Д | 102 852,74 | |
| 12.07.04 | Выписка 00000083 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 102 842,74 | |
| 12.07.04 | Выписка 00000083 | Движения по р/с Предоплата установ.платы СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Доп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /С РГБ Оплата поставщику | 60.2 | 51 | 29 857,49 | Д | 72 985,25 | |
| 14.07.04 | Выписка 00000084 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 72 965,25 | |
| 14.07.04 | Выписка 00000084 | Движения по р/с Оплата за гарант.ослуж-ие Лоза 1С: Франчайзинг ООО Договор 130 от 21.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 1 947,00 | Д | 71 018,25 | |
| 14.07.04 | Выписка 00000084 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 30 000,00 | Д | 41 018,25 | |
| 15.07.04 | Приходный кассовый ордер 00000004 | Поступл.в кассу: Чек № 5756987 от 15.07.04г. Приход: Получение наличных из банка РГБ Получение наличных из банка | 50.1 | 51 | 21 700,00 | Д | 19 318,25 | |
| 15.07.04 | Выписка 00000085 | Движения по р/с Комиссия за выдачу наличн.денег Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 41,65 | Д | 19 276,60 | |
| 15.07.04 | Выписка 00000085 | Движения по р/с Комиссия за удостоверение 1-ой подписи Банк "РГБ" Основной договор РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 236,00 | Д | 19 040,60 | |
| 16.07.04 | Выписка 00000086 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 33 119,68 | 62.1 | Д | 52 160,28 | |
| 20.07.04 | Выписка 00000087 | Движения по р/с НДС за 2 кв.2004г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет | 68.2 | 51 | 22 414,00 | Д | 29 746,28 | |
| 21.07.04 | Выписка 00000088 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 29 736,28 | |
| 21.07.04 | Выписка 00000088 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Прочие выплаты | 76.5 | 51 | 22 110,00 | Д | 7 626,28 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 7 606,28 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 78 854,00 | К | 71 247,72 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей ТРЕЙДКОМ Договор на поставку кондитерских иизделий | 51 | 79 953,74 | 62.1 | Д | 8 706,02 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 80 313,60 | 62.1 | Д | 89 019,62 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей ТРЕЙДКОМ Договор на поставку кондитерских иизделий | 51 | 46,26 | 62.2 | Д | 89 065,88 | |
| 23.07.04 | Выписка 00000090 | Движения по р/с Доплата НДС за 2 кв.2004г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет | 68.2 | 51 | 7 330,00 | Д | 81 735,88 | |
| 28.07.04 | Выписка 00000091 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 | 51 | 29 132,01 | 62.1 | Д | 110 867,89 | |
| 29.07.04 | Выписка 00000092 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 110 857,89 | |
| 29.07.04 | Выписка 00000092 | Движения по р/с Обслуж-ие счета за Июль 04г. Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 110 357,89 | |
| 29.07.04 | Выписка 00000092 | Движения по р/с Налог на имущество за 2 кв.04г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет | 68.8 | 51 | 115,00 | Д | 110 242,89 | |
| 29.07.04 | Выписка 00000092 | Движения по р/с Услуги вэб-хостинга за авг.04г. КОНКОРД ООО Договор 5810-TD РГБ Оплата поставщику | 60.2 | 51 | 436,31 | Д | 109 806,58 | |
| 30.07.04 | Выписка 00000093 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 109 796,58 | |
| 30.07.04 | Выписка 00000093 | Движения по р/с Арендная плата за сент.04г. Завод слоистых пластиков ОАО Договор аренды № 42/2003 РГБ Оплата поставщику | 60.2 | 51 | 35 229,33 | Д | 74 567,25 | |
| 30.07.04 | Выписка 00000093 | Движения по р/с Возврат денежных средств РГБ Прочие поступления Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. | 51 | 22 110,00 | 76.5 | Д | 96 677,25 | |
| 02.08.04 | Выписка 00000094 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 96 667,25 | |
| 02.08.04 | Выписка 00000094 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 50 000,00 | Д | 46 667,25 | |
| 04.08.04 | Выписка 00000095 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 46 657,25 | |
| 04.08.04 | Выписка 00000095 | Движения по р/с Интернет-банк за Авг.04г. Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 46 157,25 | |
| 04.08.04 | Выписка 00000095 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 22 110,00 | Д | 24 047,25 | |
| 04.08.04 | Выписка 00000095 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Прочие поступления Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 81 912,92 | 62.1 | Д | 105 960,17 | |
| 09.08.04 | Выписка 00000096 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 105 950,17 | |
| 09.08.04 | Выписка 00000096 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 50 000,00 | Д | 55 950,17 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 55 930,17 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с Комиссия за выдачу денег Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты | 91.2 | 51 | 40,09 | Д | 55 890,08 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ФФОМС за Июль 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.3.1 | 51 | 36,75 | Д | 55 853,33 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с НС за Июль 04г. Взносы: начислено/уплачено РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.11 | 51 | 36,75 | Д | 55 816,58 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ПФ РФ накопит.часть за Июль 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.2.3 | 51 | 511,45 | Д | 55 305,13 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ТФОМС за Июль 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.3.2 | 51 | 624,67 | Д | 54 680,46 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ФСС за Июль 04г. Взносы: начислено/уплачено Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.1 | 51 | 734,91 | Д | 53 945,55 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ПФ РФ страх.часть 04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.2.2 | 51 | 2 060,73 | Д | 51 884,82 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с НДФЛ за Июль 04г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет | 68.1 | 51 | 2 180,00 | Д | 49 704,82 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с Доступ в Интернет за Июль 04г. СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Дог.083-УС/С (Предоставление доступа в ИНтернет) РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 2 734,18 | Д | 46 970,64 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с Услуги связи за Июль 04г. СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Доп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /С РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 7 009,32 | Д | 39 961,32 | |
| 10.08.04 | Приходный кассовый ордер 00000005 | Поступл.в кассу: Чек № 5756988 от 10.08.04г. Приход: Получение наличных из банка РГБ Получение наличных из банка | 50.1 | 51 | 20 200,00 | Д | 19 761,32 | |
| 16.08.04 | Выписка 00000098 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 79 534,73 | 62.1 | Д | 99 296,05 | |
| 17.08.04 | Выписка 00000099 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 | 51 | 46 052,80 | 62.1 | Д | 145 348,85 | |
| 18.08.04 | Выписка 00000100 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 145 338,85 | |
| 18.08.04 | Выписка 00000100 | Движения по р/с Техн.обслуж-ие за Авг.04г. АСВ ООО Филиал 2 Договор №1108-01/ТО на технич.обслуживание РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 4 742,40 | Д | 140 596,45 | |
| 20.08.04 | Выписка 00000101 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 | 51 | 25 946,43 | 62.1 | Д | 166 542,88 | |
| 23.08.04 | Выписка 00000102 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 166 532,88 | |
| 23.08.04 | Выписка 00000102 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 10 000,00 | Д | 156 532,88 | |
| 25.08.04 | Выписка 00000103 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ Прочие выплаты | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 156 512,88 | |
| 25.08.04 | Выписка 00000103 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 87 080,00 | Д | 69 432,88 | |
| 26.08.04 | Выписка 00000104 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 48 384,60 | 62.1 | Д | 117 817,48 | |
| 27.08.04 | Выписка 00000105 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 117 807,48 | |
| 27.08.04 | Выписка 00000105 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 40 000,00 | Д | 77 807,48 | |
| 30.08.04 | Выписка 00000106 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 40,00 | Д | 77 767,48 | |
| 30.08.04 | Выписка 00000106 | Движения по р/с Комиссия за обслуживание счета в авг.04г. Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 77 267,48 | |
| 30.08.04 | Выписка 00000106 | Движения по р/с Доплата по ар.плате за июнь, июль 04г. Завод слоистых пластиков ОАО Договор аренды № 42/2003 РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 3 000,00 | Д | 74 267,48 | |
| 31.08.04 | Выписка 00000107 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 74 257,48 | |
| 31.08.04 | Выписка 00000107 | Движения по р/с Предоплата аренд.платы за Окт.04г. Завод слоистых пластиков ОАО Договор аренды № 42/2003 РГБ Оплата поставщику | 60.2 | 51 | 36 145,29 | Д | 38 112,19 | |
| 01.09.04 | Выписка 00000108 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 19 247,04 | 62.1 | Д | 57 359,23 | |
| 01.09.04 | Бухгалтерская справка 00000007 | Корректировка, вследствие ошибочно проведенного до Сторно Завод слоистых пластиков ОАО Затраты по междуг.разговорам РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | -239,78 | Д | 57 599,01 | |
| 01.09.04 | Бухгалтерская справка 00000007 | Корректировка, вследствие ошибочно проведенного до Исправление Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 239,78 | Д | 57 359,23 | |
| 02.09.04 | Выписка 00000109 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 | 51 | 17 610,40 | 62.1 | Д | 74 969,63 | |
| 06.09.04 | Выписка 00000110 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 74 959,63 | |
| 06.09.04 | Выписка 00000110 | Движения по р/с Интернет-банк за Сент04г. Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 74 459,63 | |
| 06.09.04 | Выписка 00000110 | Движения по р/с Оплата за Сент.04г. АСВ ООО Филиал 2 Договор №1108-01/ТО на технич.обслуживание РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 4 742,40 | Д | 69 717,23 | |
| 08.09.04 | Выписка 00000111 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 33 023,98 | 62.1 | Д | 102 741,21 | |
| 09.09.04 | Выписка 00000112 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Сыч Ю.Н ЧП Договор купли-продажи | 51 | 164 026,90 | 62.1 | Д | 266 768,11 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 107 740,00 | Д | 159 028,11 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ПФ РФ страх.часть за авг.04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.2.2 | 51 | 1 898,18 | Д | 157 129,93 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с НЗ и НС за авг.04г. Взносы: начислено/уплачено РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.11 | 51 | 34,35 | Д | 157 095,58 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ФФОМС за авг.04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.3.1 | 51 | 34,35 | Д | 157 061,23 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ТФОМС за авг.04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.3.2 | 51 | 583,87 | Д | 156 477,36 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ФСС за авг.04г. Взносы: начислено/уплачено Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.1 | 51 | 686,91 | Д | 155 790,45 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с НДФЛ за авг.04г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет | 68.1 | 51 | 1 628,00 | Д | 154 162,45 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ПФ РФ накопит.часть за авг.04г. Налог:начисл./уплач. Все сотрудники РГБ Отчисления в социальные фонды | 69.2.3 | 51 | 506,00 | Д | 153 656,45 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 30,00 | Д | 153 626,45 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с Комиссия за выдачу нал.денег Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 40,00 | Д | 153 586,45 | |
| 10.09.04 | Приходный кассовый ордер 00000006 | Поступл.в кассу: Чек № 5756989 Приход: Получение наличных из банка РГБ Получение наличных из банка | 50.1 | 51 | 16 500,00 | Д | 137 086,45 | |
| 13.09.04 | Выписка 00000114 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 137 076,45 | |
| 13.09.04 | Выписка 00000114 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 59 251,50 | Д | 77 824,95 | |
| 13.09.04 | Выписка 00000114 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 76 105,70 | 62.1 | Д | 153 930,65 | |
| 14.09.04 | Выписка 00000115 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 153 920,65 | |
| 14.09.04 | Выписка 00000115 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 50 000,00 | Д | 103 920,65 | |
| 15.09.04 | Выписка 00000116 | Движения по р/с оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 50 000,00 | Д | 53 920,65 | |
| 15.09.04 | Выписка 00000116 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 53 910,65 | |
| 16.09.04 | Выписка 00000117 | Движения по р/с Доплата НДС за 2 кв.04г. Налог:начисл./уплач. РГБ Платежи в бюджет | 68.2 | 51 | 36,00 | Д | 53 874,65 | |
| 16.09.04 | Выписка 00000117 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 | 51 | 61 159,42 | 62.1 | Д | 115 034,07 | |
| 17.09.04 | Выписка 00000118 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 115 014,07 | |
| 17.09.04 | Выписка 00000118 | Движения по р/с Оплата за товар КОНКОРД ООО Договор 5810-TD РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 438,28 | Д | 114 575,79 | |
| 17.09.04 | Выписка 00000118 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 100 000,00 | Д | 14 575,79 | |
| 20.09.04 | Выписка 00000119 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Сыч Ю.Н ЧП Договор купли-продажи | 51 | 199 021,55 | 62.1 | Д | 213 597,34 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 60,00 | Д | 213 537,34 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с услуги Интернет за Авг.04г. СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Дог.083-УС/С (Предоставление доступа в ИНтернет) РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 3 571,31 | Д | 209 966,03 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с Телеф.связь за авг.04г. СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАД Доп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /С РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 8 641,71 | Д | 201 324,32 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 196 513,81 | Д | 4 810,51 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Райский сад ОО СЗПК Договор поставки 143 | 51 | 32 253,42 | 62.1 | Д | 37 063,93 | |
| 24.09.04 | Выписка 00000121 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 37 053,93 | |
| 24.09.04 | Выписка 00000121 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 17 000,00 | Д | 20 053,93 | |
| 27.09.04 | Выписка 00000122 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 20 043,93 | |
| 27.09.04 | Выписка 00000122 | Движения по р/с оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 15 000,00 | Д | 5 043,93 | |
| 28.09.04 | Выписка 00000123 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 5,00 | Д | 5 038,93 | |
| 28.09.04 | Выписка 00000123 | Движения по р/с Оплата за товар РГБ Поступления от покупателей Лытасов ЧП Договор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 77 222,64 | 62.1 | Д | 82 261,57 | |
| 28.09.04 | Выписка 00000123 | Движения по р/с Договор займа от 20.09.04г. РГБ Прочие поступления ТРЕЙДКОМ Договор займа № 136/Б | 51 | 157 000,00 | 67.3 | Д | 239 261,57 | |
| 28.09.04 | Выписка 00000123 | Движения по р/с оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 157 000,00 | Д | 82 261,57 | |
| 29.09.04 | Выписка 00000124 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 5,00 | Д | 82 256,57 | |
| 29.09.04 | Выписка 00000124 | Движения по р/с оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 270 000,00 | К | 187 743,43 | |
| 29.09.04 | Выписка 00000124 | Движения по р/с Договор займа РГБ Прочие поступления ТРЕЙДКОМ Договор займа № 136/Б | 51 | 270 000,00 | 67.3 | Д | 82 256,57 | |
| 29.09.04 | Выписка 00000124 | Движения по р/с Комисия за обслуж-ие счета за сент.04г. Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 81 756,57 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Договор займа РГБ Прочие поступления ТРЕЙДКОМ Договор займа № 136/Б | 51 | 73 000,00 | 67.3 | Д | 154 756,57 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Оплата за товар Стройтек ООО Договор поставки №15 от 05.01.04г. РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 385 000,00 | К | 230 243,43 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Аренда оргтехники СТРОЙТЕК ООО Договор аренды оргтехники № 7 РГБ Оплата поставщику | 60.1 | 51 | 18 000,00 | К | 248 243,43 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Оплата по накл.76от 27.09.04г. РГБ Поступления от покупателей ТРЕЙДКОМ Договор на поставку кондитерских иизделий | 51 | 250 000,00 | 62.1 | Д | 1 756,57 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежей Договор банк.обслуживания РГБ услуги банка | 91.2 | 51 | 15,00 | Д | 1 741,57 | |
| Обороты за период | 2 184 415,87 | 2 266 875,71 | ||||||
| Сальдо на 30.09.04 | 1 741,57 | |||||||
| Анализ счета: 51 | ||||
| за 3 Квартал 2004 г. | ||||
| КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" | ||||
|
| ||||
| Счет | С кред. счетов | В дебет счетов | С кред. счетов | В дебет счетов |
| В валюте | В валюте | |||
| Сальдо на начало периода | 84 201,41 | |||
| 50 | 58 400,00 | |||
| 60 | 2 133 817,85 | |||
| 62 | 1 662 305,87 | |||
| 67 | 500 000,00 | |||
| 68 | 35 952,00 | |||
| 69 | 12 959,12 | |||
| 76 | 22 110,00 | 22 110,00 | ||
| 91 | 3 636,74 | |||
| Обороты за период | 2 184 415,87 | 2 266 875,71 | ||
| Сальдо на конец периода | 1 741,57 | |||
Таким образом, большая часть денежных средств проходит по счетам 60 “Расчеты с поставщиками” и 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”, что характерно для торгового предприятия.
Следует отметить, что фактически предприятие проводит сделки с покупателями через нескольких юридических лиц, что видно из карточки счета. Расчеты с большинством конечных покупателей проводятся через ООО “Стройтек” и ООО “Трейдком”, первое из которых являются поставщиком, а второе - покупателем по отношению к ООО “ТД Кондитер”.
Денежные средства с расчетного счета используются для уплаты налогов, сборов и отчислений на социальные нужды, а также на оплату аренды и организационных расходов (услуг связи, Интернета и т.д.).
Глава III. Анализ движения денежных средств
ООО “ТД Кондитер”
Похожие работы
... в архиве организации 5 лет.50 Уважаемые члены государственной аттестационной комиссии вашему вниманию представляется дипломная работа на тему «Бухгалтерский учет движения денежных средств на производственных предприятиях», которая рассмотрена на материалах Общества с ограниченной ответственностью Пушкинской Дорожно – строительной передвижной механизированной колонны. Актуальность ...
... , открытого ему банком и, таким образом, есть основным документом, согласно которому бухгалтер составляет корреспонденцию счетов о движении денежных средств. Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом ”погашено”. Ошибочно зачисленные или списанные с ...
... в какой мере осуществляется их потребление. Именно эта информация позволяет руководству организации принимать решения по управлению потоками денежных средств, направленных на обеспечение стабильной платежеспособности предприятия. 3. Отражение сведений о движении денежных средств в бухгалтерской отчетности Красненского филиала БОГУП «РНПЦ «Одно окно». 3.1 Порядок отражения данных о движении ...
... структуру (в т.ч. ликвидность и платежеспособность), способность регулировать плотность денежных потоков в условиях постоянно меняющихся внешних и внутренних факторов. 2. формирование отчета о движении денежных средств на примере ОАО «славгородская пивоварня» 2.1 Краткая характеристика предприятия Открытое акционерное общество « Славгородская пивоварня » было основано в феврале 1984 года. ...
0 комментариев