4.  Прочие расходы

Сумма налогов и сборов

Единый социальный налог

Оплата труда 306130,00 руб
ЕСН (35,6%) 108982,28 руб

Налог на имущество

Среднегодовое значение стоимости имущества за год:

Стоимость имущества на конец четвертого квартала:

СИ1.01*=СИ1.10+ПИ-А4кв

Где А4кв – амортизация за четвертый квартал; ПИ – стоимость приобретенного имущества.

остаточная стоимость на начало квартала стоимость поступившего имущества амортизация за квартал амортизация за квартал по поступившему имуществу итого остаточная стоимость на конец года

СИ1.10

ПИ

А4кв

СИ1.01*

Здания и сооружения 3465000,00 45000,00 3420000,00
Оборудование 1317600,00 34400,00 1283200,00
грузовые автомобили 187000,00 129161,50 11000,00 4305,38 300856,12
Нематериальные активы 46250,00 1250,00 45000,00
Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС) 66547,34 73202,07
Итого 5082397,34 91650,00 5122258,19
Стоимость имущества на 1 октября 5082397,34 руб
Стоимость имущества на 1 января 5122258,19 руб
Среднегодовое значение стоимости имущества за год: 5250442,68 руб
Налог на имущество (2%) за 9 месяцев 105008,85 руб
Налог на имущество за третий квартал* 25511,64 руб

*Налог на имущество за четвертый квартал рассчитывается как разность налога на имущество за год и налога на имущество за 9 месяцев

Налог на владельца транспортных средств по новому автомобилю

Мощность автомобиля 110 лс
Количество автомобилей 1 шт.
Налог на владельца транспортных средств (9 руб за 1 л.с.) 990 руб

Налог на пользователей автодорог

Выручка от реализации продукции (без НДС и НП) 2883717,98 руб
Налог на пользователей автодорог (1%) 28837,18 руб

Налог на рекламу

Расходы на рекламу (с НДС) 74536,00 руб
НДС в расходах на рекламу (16,67%) 12425,15 руб
Расходы на рекламу без НДС 62110,85 руб
Налог на рекламу (5%) 3105,54 руб

Расходы на аренду офиса

Расходы на аренду офиса (без НДС) 25289,00 руб
НДС (20%) 5057,80 руб
Расходы на аренду офиса (с НДС) 30346,80 руб

Представительские расходы

Представительские расходы (без НДС и НП) 47916,00 руб
Из них наличными (40%) 19166,40 руб
НДС с наличных (20%) 3833,28 руб
НП с наличных (5%) 1149,98 руб
Из них безналичными 28749,60 руб
НДС с безналичных (20%) 5749,92 руб
Затраты брутто 58649,18 руб
Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) * 52899,26 руб

*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП

Затраты на подготовку персонала

Затраты на подготовку персонала (наличными) 22627,00 руб
НДС (20%) 4525,40 руб
НП (5%) 1357,62 руб
Затраты брутто 28510,02 руб
Затраты нетто* 28510,02 руб

*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП

Расходы на рекламу

Расходы на рекламу с НДС 74536,00 руб
НДС (16,67%) 12425,15 руб
Затраты брутто 74536,00 руб
Затраты нетто 62110,85 руб

Итого прочих затрат

Сумма всех прочих затрат брутто 359468,65 руб
НДС в прочих 23232,87 руб
Сумма всех прочих затрат нетто 336235,77 руб

Информация о работе «Налогообложение предприятий»
Раздел: Финансовые науки
Количество знаков с пробелами: 32503
Количество таблиц: 124
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
116270
6
0

... изучении отдельных вопросов применялся аппарат математической и налоговой статистики. 1.2.     Принципы налогообложения предприятий с иностранными инвестициями в России.   На налогообложение предприятий с иностранными инвестициями в РФ оказывает влияние не только внутреннее законодательство, но и международные правила и принципы. ...

Скачать
108062
7
1

... некоторые другие налоги, имеющие значительный вес в структуре налоговых платежей предприятия и оказывающих существенную нагрузку н него, на один налог. Анализ налоговой нагрузки показал, что при применении упрощенной системы налогообложения предприятие может реально снизить свою налоговую нагрузку. При этом затраты предприятия будут минимальными, упроститься система налогового учета предприятия. ...

Скачать
141475
8
0

... , а также по авторским договорам. Налоговая база определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных налогоплательщиками за налоговый период в пользу физических лиц. Не подлежат налогообложению на предприятии все виды компенсационных выплат связанных с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья, компенсации за неиспользованный отпуск, возмещение иных ...

Скачать
183618
45
5

... системой налогообложения по схемам: «Доходы» и «Доходы – Расходы», и общим режимом налогообложения), налоговая нагрузка остается существенной – доля ЕНВД в чистой прибыли составляет 25 – 30 %. Такая ситуация наблюдается не только в ООО «Таганка», но и на других предприятиях малого и среднего бизнеса Амурской области в целом и Благовещенске в частности. Многие предприниматели, работающие в сферах ...

0 комментариев


Наверх