Выручка от реализации (ДР)
Материальные затраты
Прочие расходы
Выручка от реализации (ДР)
Доходы брутто и нетто (всего)
Прочие расходы
Внереализационные расходы (ВРР)
Выручка от реализации (ДР)
Материальные затраты
Прочие расходы
Внереализационные расходы (ВРР)
Выручка от реализации (ДР)
Доходы брутто и нетто (всего)
Прочие расходы
Внереализационные расходы (ВРР)
Навигация
Прочие расходы
Налогообложение предприятий
32503
знака
124
таблицы
0
изображений
4. Прочие расходы
Сумма налогов и сборов
Единый социальный налог
| Оплата труда | 230000,00 | руб |
| ЕСН (35,6%) | 81880,00 | руб |
Налог на имущество
Объектом налогообложения является среднегодовая стоимость имущества в денежном выражении, находящегося на балансе предприятия. Налогом облагается не только стоимость основных фондов предприятия, но и стоимостная оценка нематериальных активов, а также производственных запасов и затрат.
СИ=Сзд+Собор+Савт+Снма+Смз
Где СИ – стоимость имущества; Сзд - стоимость зданий и сооружений; Собор - стоимость оборудования; Савт - стоимость автомобилей; Снма - стоимость нематериальных активов; Смз - величина материальных запасов (10% от материальных затрат).
Среднегодовое значение стоимости имущества за 1 квартал:
Стоимость имущества на конец первого квартала:
СИ1.04=СИ1.01-А1кв
Где А1кв – амортизация за первый квартал
| балансовая стоимость на начало квартала | амортизация за квартал | остаточная стоимость | |
| СИ 1.01 | А1кв | СИ 1.04 | |
| Здания и сооружения | 3600000,00 | 45000,00 | 3555000,00 |
| Оборудование | 1600000,00 | 40000,00 | 1560000,00 |
| грузовые автомобили | 220000,00 | 11000,00 | 209000,00 |
| Нематериальные активы | 50000,00 | 1250,00 | 48750,00 |
| Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС) | 54997,80 | 54997,80 | |
| Итого | 5524997,80 | 97250,00 | 5427747,80 |
| Стоимость имущества на 1 января | 5524997,80 | руб |
| Стоимость имущества на 1 апреля | 5427747,80 | руб |
| Среднегодовое значение стоимости имущества за 1 квартал | 1369093,20 | руб |
| Налог на имущество (2%) | 27381,86 | руб |
| Налог на имущество за первый квартал | 27381,86 | руб |
Налог на владельца транспортных средств
| Мощность автомобиля | 110 | лс |
| Количество автомобилей | 2 | шт. |
| Налог на владельца транспортных средств (9 руб за 1 л.с.) | 1980 | руб |
Налог на пользователей автодорог
| Выручка от реализации продукции (без НДС и НП) | 2166580,00 | руб |
| Налог на пользователей автодорог (1%) | 21665,80 | руб |
Налог на рекламу
| Расходы на рекламу (с НДС) | 56000,00 | руб |
| НДС в расходах на рекламу (16,67%) | 9335,20 | руб |
| Расходы на рекламу без НДС | 46664,80 | руб |
| Налог на рекламу (5%) | 2333,24 | руб |
Расходы на аренду офиса
| Расходы на аренду офиса (без НДС) | 19000,00 | руб |
| НДС (20%) | 3800,00 | руб |
| Расходы на аренду офиса (с НДС) | 22800,00 | руб |
Представительские расходы
| Представительские расходы (без НДС и НП) | 36000,00 | руб |
| Из них наличными (40%) | 14400,00 | руб |
| НДС с наличных (20%) | 2880,00 | руб |
| НП с наличных (5%) | 864,00 | руб |
| Из них безналичными | 21600,00 | руб |
| НДС с безналичных (20%) | 4320,00 | руб |
| Затраты брутто | 44064,00 | руб |
| Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) * | 39744,00 | руб |
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Затраты на подготовку персонала
| Затраты на подготовку персонала (наличными) | 17000,00 | руб |
| НДС (20%) | 3400,00 | руб |
| НП (5%) | 1020,00 | руб |
| Затраты брутто | 21420,00 | руб |
| Затраты нетто* | 21420,00 | руб |
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Расходы на рекламу
| Расходы на рекламу с НДС | 56000,00 | руб |
| НДС (16,67%) | 9335,20 | руб |
| Затраты брутто | 56000,00 | руб |
| Затраты нетто | 46664,80 | руб |
Итого прочих затрат
| Сумма всех прочих затрат брутто | 279524,90 | руб |
| НДС в прочих | 17455,20 | руб |
| Сумма всех прочих затрат нетто | 262069,70 | руб |
Внереализационные расходы (ВРР)
| Штрафы (с НДС) | 11000,00 | руб |
| НДС (16,67%) | 1833,70 | руб |
| Нетто | 9166,30 | руб |
Смета затрат (I квартал)
| Всего (брутто) | НДС в расходах | Всего (нетто) | |
| 1. Материальные расходы | 660000,00 | 110022,00 | 549978,00 |
| 2. Расходы на оплату труда | 230000,00 | 230000,00 | |
| 3. Амортизация | 97250,00 | 97250,00 | |
| 4. Прочие расходы | 279524,90 | 17455,20 | 262069,70 |
| 5. Всего расходов | 1266774,90 | 127477,20 | 1139297,70 |
| 6. Штрафы | 11000,00 | 1833,70 | 9166,30 |
| 7. Суммарные расходы | 1277774,90 | 129310,90 | 1148464,00 |
Расчет НДС в бюджет
| Расчет НДС в бюджет (доход - расход) | 321709,10 | руб. |
| НДС (доход) | 451020,00 | руб. |
| НДС (расход) | 129310,90 | руб. |
Расчет валовой прибыли
| Валовая прибыль (доход нетто - расход нетто) | 1106116,00 | руб. |
| Доход нетто | 2254580,00 | руб. |
| Расход нетто | 1148464,00 | руб. |
Расчет налогооблагаемой прибыли
| Норма на представительские расходы (4% от ФОТ) | 9200,00 | руб. |
| Представительские расходы | 36000,00 | руб. |
| Корректировка на представительские расходы | 26800,00 | руб. |
| Налогооблагаемая прибыль (валовая прибыль + корректировка) | 1132916,00 | руб. |
Расчет налога на прибыль
| Ставка налога на прибыль | 24% | |
| Налог на прибыль | 271899,84 | руб. |
| Чистая прибыль | 834216,16 | руб. |
Определение доходов и расходов в II квартале
Во втором квартале все доходы и расходы возросли на 10% по сравнению с предыдущим.
В июне продано оборудование на 280 тыс. руб.
Доходы предприятия
Похожие работы
... изучении отдельных вопросов применялся аппарат математической и налоговой статистики. 1.2. Принципы налогообложения предприятий с иностранными инвестициями в России. На налогообложение предприятий с иностранными инвестициями в РФ оказывает влияние не только внутреннее законодательство, но и международные правила и принципы. ...
... некоторые другие налоги, имеющие значительный вес в структуре налоговых платежей предприятия и оказывающих существенную нагрузку н него, на один налог. Анализ налоговой нагрузки показал, что при применении упрощенной системы налогообложения предприятие может реально снизить свою налоговую нагрузку. При этом затраты предприятия будут минимальными, упроститься система налогового учета предприятия. ...
... , а также по авторским договорам. Налоговая база определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных налогоплательщиками за налоговый период в пользу физических лиц. Не подлежат налогообложению на предприятии все виды компенсационных выплат связанных с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья, компенсации за неиспользованный отпуск, возмещение иных ...
... системой налогообложения по схемам: «Доходы» и «Доходы – Расходы», и общим режимом налогообложения), налоговая нагрузка остается существенной – доля ЕНВД в чистой прибыли составляет 25 – 30 %. Такая ситуация наблюдается не только в ООО «Таганка», но и на других предприятиях малого и среднего бизнеса Амурской области в целом и Благовещенске в частности. Многие предприниматели, работающие в сферах ...
0 комментариев