Международная практика развития пенсионного обеспечения

1.2 Международная практика развития пенсионного обеспечения

В развитии систем пенсионного обеспечения западных стран современные исследователи выделяют несколько этапов.

Первым этапом принято считать период 90-х годов XIX в. - конце 20-х гг. в XX века. Перемены, вызванные урбанизацией, индустриализацией, монополизацией экономики, потребовали новой доктрины социальной защиты взамен существовавшей на принципах самоподдержки, семейного обеспечения нетрудоспособных, благотворительности. Исторический шаг был сделан в конце XIX века, когда имперское германское правительство, руководимое Бисмарком, ввело обязательную систему социального страхования для работающих в промышленности. В Германии появляются кассы взаимопомощи и медицинские кассы (1883 - 1889 гг.), обеспечение по инвалидности и старости.

Примеру Германии следуют другие европейские страны, столкнувшиеся с серьезными социальными проблемами. Начиная с 1919 г. в некоторых национальных законодательствах, в особенности англосаксонских и скандинавских странах вводятся безвносные (безвозмездные) пенсионные системы, поддерживаемые государственными организациями, обеспечивающие помощь по старости. Подобные системы основываются на гуманистической идее, что общество должно помогать социально уязвимым гражданам.

Основными характеристиками первого этапа развития пенсионного обеспечения являются:

 финансирование бюджетов пенсионного обеспечения осуществляется в основном не на страховых принципах, расходы по ним возмещаются из текущих доходов предприятии, государство практически не участвует в финансировании данных систем;

добросовестное выполнение своих профессиональных обязанностей и лояльность по отношению к предпринимателю обязательны для получения работником пенсии;

оценка факторов социального риска для работников, выплачивающих взносы (первоначально на добровольной основе) производится с помощью актуарных расчетов.

Второй (коллективно-договорной) этап развития систем пенсионного обеспечения продолжался примерно до середины 70-х гг. XX века, а его начало связывают с экономическим кризисом 30-х гг. В этот период формируются национальные системы пенсионного обеспечения. Государство решительно вторгается в сферу социального страхования, берет на себя ряд обязательств по финансовому участию в социальном обеспечении инвалидов, безработных и престарелых. Становятся нормой обязательные страховые взносы застрахованных лиц. Аргументируется это тем, что выплачиваемые пенсии — это право, а не помощь, и взносы самих застрахованных — средство для поддержания достоинства получателей.

До второй мировой войны безвносные пенсии имеют первостепенное значение по сравнению с социальным страхованием, но это рассматривается как переходный этап к страхованию пенсий. В годы второй мировой войны разрабатывается и публикуется целый ряд документов (Атлантическая хартия, Филадельфийская декларация Международной организации труда, доклад У. Бевериджа), рассматриваемых в качестве базы приведения социальной политики западных государств в послевоенный период во избежание нового разрушительного экономическою кризиса. Новая концепция системы социальной защиты излагается в докладе У. Бевериджа правительству Великобритании (1942 г.) Беверидж составляет свой план социального обеспечения, согласно которому все лица, потерявшие заработок, “должны пользоваться идентичной социальной защитой”. Выдвинуты предложения о всеобщности системы социального обеспечения, защиты от всех случаев потери заработка, одинакового для всех размера пенсий и пособий, как и условий их выплаты. На протяжении 1944 - 1948 гг. лейбористское правительство Англии принимает ряд законодательных актов, на основе которых строится единая система социальной защиты, охватывающая все население и все случаи потери заработка. Аналогичные реформы проходят после второй мировой войны во многих западных странах.

Основными результатами второго этапа развития систем пенсионной обеспечения можно считать: расширение сферы применения систем с точки зрения охвата профессиональных групп работников; повышение роли и доли участия работодателей и государства; повышение степени страховой солидарности между различными группами населения (молодыми и пожилыми).

Третий (современный) этап развития систем пенсионного обеспечения следует назвать неокорпоративным, так как начинается поворот от коллективно-договорного регулирования к “приватизации”, переход управления процессами социальной интеграции с национальных и отраслевых на микропроизводственные уровни. Государство отказывается от всеобъемлющего воздействия на процессы воспроизводства, отдавая должное частной инициативе, в том числе и в вопросах пенсионного обеспечения.

Глава 2

2.1 Негосударственные пенсионные фонды

В настоящее время в России действуют государственный пенсионный фонд (Пенсионный фонд Российской Федерации) и негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Пенсионный фонд Российской Федерации - государственный внебюджетный целевой фонд, который формируется из отчислений предприятий, предпринимателей, организаций, и формирует по умолчанию в числе прочего накопительную часть пенсии для граждан России.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) - некоммерческие финансовые организации, обеспечивающие финансовое содержание пенсионеров за счёт их добровольных вложений. Они занимаются обязательным пенсионным страхованием и негосударственным (дополнительным) пенсионным обеспечением.

Негосударственные пенсионные фонды, осуществляя эффективное инвестирование пенсионных накоплений и резервов, позволяют гражданам по достижении пенсионного возраста значительно увеличить размер собственной пенсии.

Виды негосударственных пенсионных фондов:

Открытый пенсионный фонд – негосударственный пенсионный фонд, участниками которого могут быть любые физические лица независимо от места и характера их работы;

Корпоративный пенсионный фонд – негосударственный пенсионный фонд, основателем которого является юридическое лицо – работодатель или несколько юридических лиц – работодателей и к которому могут присоединяться работодатели – плательщики. Участниками этого фонда могут быть исключительно физические лица, которые находятся (находились) в трудовых отношениях с работодателями – основателями и работодателями – плательщиками этого фонда;

Профессиональный пенсионный фонд – негосударственный пенсионный фонд, основателем (основателями) которого могут быть объединения юридических лиц – работодателей, объединения физических лиц, включая профессиональные союзы (объединения профессиональных союзов), или физические лица, связанные по роду деятельности (занятий). Участниками такого фонда могут быть исключительно физические лица, связанные по роду их профессиональной деятельности (занятий), определенной в Уставе фонда.

Принципы работы фондов:

Пенсионные активы, которые накапливаются в пенсионном фонде, управляющая компания вкладывает в различные виды ценных бумаг с целью получения прибыли. Инвестиционная прибыль распределяется между участниками пенсионного фонда пропорционально сумам, отображенным на их индивидуальных пенсионных счетах, на дату совершения распределения, которое происходит не реже одного раза в месяц.

Участие в каком-либо пенсионном фонде является добровольным, при этом физическое лицо может быть участником одного или нескольких пенсионных фондов. В то же время, если в открытом пенсионном фонде участники могут быть плательщиками в свою пользу, то в корпоративном и профессиональном фондах они могут быть участниками только при условии вступления их работодателя в фонд (корпоративный фонд) или принадлежности к определенной профессии (профессиональный фонд).

Участник негосударственного пенсионного фонда приобретает право на получение негосударственной пенсии по достижении пенсионного возраста, который может быть меньше или больше определенного Законом на 10 лет. До достижения пенсионного возраста выплата пенсии из НПФ возможна при условии признания участника фонда инвалидом, медицински подтвержденного критического состояния здоровья, выезда участника фонда на постоянное местожительство за границу или смерти участника фонда.

В целях соблюдения требований законодательства, регулирующего деятельность негосударственных пенсионных фондов, а также защиты прав и интересов участников и застрахованных лиц, иных заинтересованных лиц и государства государственное регулирование деятельности фондов в области негосударственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и профессионального пенсионного страхования надзор и контроль за указанной деятельностью осуществляет ФСФР России.

Полномочия ФСФР России в области государственного регулирования деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, а также надзора и контроля за указанной деятельностью определены Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах», постановлением Правительства Российской Федерации от 04.11.2003 № 669 (в ред. постановлений Правительства Российской Федерации от 06.01.2006 № 2, от 10.03.2007 № 149) «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью»,Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 317.

Вопросы регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов, контроля и надзора за деятельностью негосударственных пенсионных фондов отнесены к компетенции Управления регулирования и контроля над коллективными инвестициями и Управления информации и мониторинга финансового рынка.

В структуре Управления регулирования и контроля над коллективными инвестициями функционирует Отдел лицензирования негосударственных пенсионных фондов

В структуре Управления информации и мониторинга финансового рынка функционирует Отдел контроля за инвестированием пенсионных накоплений и за деятельностью негосударственных пенсионных фондов.

Права и обязанности вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда определяются Федеральным законом от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, пенсионными правилами фонда и договором негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионным договором).

В соответствии со статьей 13 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» Вкладчики имеют право:

требовать от фонда исполнения обязательств фонда по пенсионному договору в полном объеме;

представлять перед фондом свои интересы и интересы своих участников;

обжаловать действия фонда в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

требовать от фонда выплаты выкупных сумм или их перевода в другой фонд в соответствии с правилами фонда и пенсионным договором. Участники имеют право:

требовать от фонда исполнения обязательств фонда по выплате негосударственных пенсий в соответствии с условиями пенсионного договора;

получать негосударственную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах», условиями пенсионного договора, пенсионными правилами фонда и выбранной пенсионной схемой при возникновении пенсионного основания (пенсионными основаниями в пенсионных договорах являются пенсионные основания, установленные на момент заключения указанных договоров законодательством Российской Федерации);

требовать от фонда изменения условий негосударственного пенсионного обеспечения в соответствии с пенсионными правилами фонда и условиями пенсионного договора;

требовать от фонда выплаты выкупных сумм или их перевода в другой фонд в соответствии с пенсионными правилами фонда и условиями пенсионного договора.

Вкладчики обязаны уплачивать взносы исключительно денежными средствами в порядке и размерах, которые предусмотрены пенсионными правилами фонда и пенсионным договором.

Вкладчики и участники обязаны сообщать в фонд об изменениях, влияющих на исполнение ими своих обязательств перед фондом.

Вкладчики и участники могут иметь иные права и обязанности, предусмотренные Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, пенсионными правилами фонда и пенсионными договорами.

Правопреемники вкладчиков и участников фонда имеют право на выплату или перевод в другой фонд выкупной суммы, в порядке, установленном пенсионными правилами фонда, при прекращении пенсионного договора.

Права и обязанности застрахованных лиц негосударственного пенсионного фонда определяются Федеральным законом от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, страховыми правилами фонда и договором об обязательном пенсионном страховании.

В соответствии со статьей 13 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», пунктом 39 Типовых страховых правил негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 13.02.2007 № 77 застрахованные лица имеют право:

требовать от фонда исполнения обязательств по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с условиями договора об обязательном пенсионном страховании и страховыми правилами фонда;

получать накопительную часть трудовой пенсии при наличии пенсионных оснований в соответствии с условиями договора об обязательном пенсионном страховании (пенсионными основаниями для назначения и выплаты накопительной части трудовой пенсии являются условия, установленные Федеральным законом "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" для назначения трудовой пенсии по старости и трудовой пенсии по инвалидности);

получать в фонде информацию о состоянии своего пенсионного счета и нормативных правовых актах, касающихся обязательного пенсионного страхования;

в случае несогласия со сведениями, содержащимися в его пенсионном счете, обращаться в фонд либо в суд с заявлением об исправлении указанных сведений;

заключать новый договор об обязательном пенсионном страховании с другим негосударственным пенсионным фондом или подать заявление в Пенсионный фонд Российской Федерации о передаче пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации, но не чаще одного раза в год;

подать в любое время в фонд заявление с указанием правопреемников и долей, в соответствии с которыми следует распределить между ними пенсионные накопления;

знакомиться со всеми документами фонда, касающимися прав застрахованного лица по обязательному пенсионному страхованию;

защищать свои права, в том числе в судебном порядке. Застрахованные лица обязаны:

представлять в фонд содержащие достоверные сведения документы, являющиеся основанием для назначения и выплаты накопительной части трудовой пенсии;

сообщать в фонд об изменениях, влияющих на выплату накопительной части трудовой пенсии, в том числе об изменении фамилии, имени, отчества и постоянного места жительства;

соблюдать условия, установленные для назначения (перерасчета) и выплаты накопительной части трудовой пенсии. Застрахованные лица могут иметь иные права и обязанности, предусмотренные Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, страховыми правилами фонда и договорами об обязательном пенсионном страховании.

В соответствии со статьей 36.21. Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» в случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до перерасчета размера накопительной части трудовой пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений, средства, учтенные на его пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, выплачиваются правопреемникам, указанным в соответствующем заявлении застрахованного лица, поданном в фонд. В заявлении также устанавливается, в каких долях следует распределить указанные выше средства. При отсутствии указанного заявления средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии и подлежащие выплате правопреемникам застрахованного лица, распределяются между ними в равных долях. Выплата средств, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица, производится правопреемникам умершего застрахованного лица при условии обращения за указанной выплатой в фонд в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.

По заявлению правопреемника, пропустившего срок, установленный абзацем третьим настоящей статьи, срок обращения за указанной выплатой может быть восстановлен в судебном порядке. Порядок обращения правопреемников умерших застрахованных лиц за выплатами в фонд, а также порядок, сроки и периодичность осуществления указанных выплат, порядок расчета сумм таких выплат установлены постановлением Правительства Российской Федерации от 03.11.2007 № 742.

Обязанности фонда в отношении вкладчиков, участников и застрахованных лиц определяются Федеральным законом от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, пенсионными и страховыми правилами фонда, пенсионным договором и договором об обязательном пенсионном страховании.

Фонд обязан:

знакомить вкладчиков, участников и застрахованных лиц с правилами фонда и со всеми вносимыми в них изменениями и дополнениями;

осуществлять учет своих обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами в форме ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, а также осуществлять учет средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;

предоставлять вкладчикам, участникам и застрахованным лицам информацию о состоянии их пенсионных счетов один раз в год;

выплачивать негосударственные пенсии или выкупные суммы в соответствии с условиями пенсионного договора; переводить по поручению вкладчика или участника выкупные суммы в другой фонд в соответствии с условиями пенсионного договора;

не принимать в одностороннем порядке решения, нарушающие права вкладчиков, участников и застрахованных лиц.

Фонд также обязан предоставить всем заинтересованным лицам по их требованию по месту нахождения фонда и его обособленных подразделений соответственно следующую информацию:

 устав фонда, его пенсионные правила, а в случае осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию страховые правила, а также полный текст зарегистрированных изменений и дополнений в них;

бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, аудиторское и актуарное заключения, составленные на последнюю отчетную дату;

 полное и (или) сокращенное фирменное наименование управляющей компании (управляющих компаний) и специализированного депозитария фонда, а также номера их лицензий; формы договоров негосударственного пенсионного обеспечения по каждой пенсионной схеме;

 форму договора обязательного пенсионного страхования и заявления застрахованного лица; информацию, раскрываемую фондом в соответствии с требованиями Федерального закона, «О негосударственных пенсионных фондах» пенсионными и страховыми правилами фонда.

ФСФР России в соответствии с Федеральным законом от 02.05.2006 N 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 317 организует личный прием граждан (вкладчиков, участников, застрахованных лиц фонда и их правопреемников), обеспечивает своевременное и полное рассмотрение устных и письменных обращений, принятие по ним решений и направление заявителям ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок.

Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке в качестве адресата указывает Федеральную службу по финансовым рынкам (ФСФР России), либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

В соответствии со статьей 7 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» негосударственный пенсионный фонд имеет право на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию с даты получения лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Лицензирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года №128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», постановлением Правительства Российской Федерации от 14.07.2006 № 432 «О лицензировании отдельных видов деятельности на финансовых рынках».

В соответствии с Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» в случае изменения наименования НПФ или места его нахождения, а также в случае изменения адресов мест осуществления НПФ лицензируемого вида деятельности (филиалы и представительства) НПФ обязан подать заявление о переоформлении документа, подтверждающего наличие лицензии.

Заявление о переоформлении документа, подтверждающего наличие лицензии, подается НПФ в ФСФР России не позднее чем через пятнадцать дней со дня внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц.

Взимание государственной пошлины за осуществление действий, связанных с лицензированием, производится в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности».

Государственная пошлина взимается за:

 рассмотрение заявления НПФ о предоставления лицензии в размере 300 рублей;

 за выдачу лицензии в размере 1000 рублей;

 за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии НПФ в размере 100 рублей.