1. Исходные данные для разработки бюджета
Фирма «Клен» занимается производством и реализацией продукции производственного назначения.
Исходный баланс приведен в таблице № 1.
Таблица 1
Баланс фирмы «Клён» на 01.01.2005г.
| Активы | Д.е. | Пассивы | Д.е. |
| Оборотный капитал | | Заемный капитал | |
| Денежные средства на расчетном счете | 12 000 | Кредиторская задолженность поставщикам | 2 800 |
| Дебиторская задолженность | 10 000 | Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль | 3 500 |
| Запасы материалов | 480 | | |
| Запасы готовой продукции | 4 000 |
| Итого оборотный капитал | 26480 | Итого заемный капитал | 6 300 |
| Основной капитал | | Собственный капитал | |
| Здания и оборудование | 110 000 | Уставный капитал | 110 000 |
| Амортизация | (60 000) | Реинвестированная прибыль | 15 180 |
| Земля | 55 000 | | |
| Итого основной капитал | 105 000 | Итого собственный капитал | 125 180 |
| Итого активы | 131 480 | Итого пассивы | 131 480 |
Для разработки бюджета фирмы «Клен» на 2005г. необходимо воспользоваться данными таблиц №№ 2-10.
Таблица 2
Прогнозируемый объем продаж и цена единицы продукции по кварталам.
| Содержание | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
| Объем продаж, шт. | 800 | 800 | 900 | 800 |
| Цена 1 шт., д.е. | 90 | 90 | 90 | 90 |
Таблица 3
Порядок оплаты продукции покупателями
| Содержание | % |
| Оплата в том же квартале | 55 |
| Оплата в следующем квартале | 45 |
Таблица 4
Требования к уровню запасов готовой продукции на начало периода
| Содержание | |
| Фактический запас на начало I квартала, шт. | 80 |
| Желаемый запас на начало периода - % от объема продаж следующего периода | 20 |
| Желаемый запас на конец IV квартала | 100 |
Таблица 5
Требования к уровню запасов материалов, нормы расхода и цена материалов
| Содержание | |
| Уровень запасов материалов на конец года, кг | 240 |
| Желаемый запас материалов на конец периода - % от потребности в материалах следующего | 20 |
| Материальные затраты на производство 1 изделия, кг | 4 |
| Цена 1 кг материальных ресурсов | 2 |
Таблица 6
Порядок оплаты поставщикам за материальные ресурсы
| Содержание | % |
| Оплата в том же квартале | 50 |
| Оплата в следующем квартале | 50 |
Таблица 7
Нормы затрат труда рабочих, накладных расходов и часовая заработная плата
| Содержание | |
| Затраты труда на единицу продукции, час | 5 |
| Часовая зарплата, д.е. | 5 |
| Норма накладных расходов, рубли в час | 2 |
Таблица 8
Информация по покупке нового оборудования, постоянным накладным расходам и размеру амортизационных отчислений
| Содержание | |
| Покупка нового оборудования | |
| - квартал покупки | 4 |
| - стоимость | 32000 |
| - размер квартальных амортизационных отчислений по новому оборудованию | 800 |
| Постоянные накладные расходы | 6000 |
| - в том числе амортизация | 3750 |
Таблица 9
Информация по маркетинговым и административным расходам.
| Содержание | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
| Норма переменных сбытовых расходов, д.е./шт. | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Реклама | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| Зарплата АУП | 9 000 | 9 000 | 9 000 | 9 000 |
| Аренда | 300 | 300 | 300 | 300 |
| Страхование | 3200 | - | - | - |
Таблица 10
Контроль ликвидности
| Содержание | |
| Требуемое денежное сальдо на конец каждого периода | 4000 |
| Кредитные условия: % годовых | 24 |
| Кратность кредита | 500 |
Раздел:
Экономика Количество знаков с пробелами: 17928
Количество таблиц: 26
Количество изображений: 0
... на единицу продукции(УППЗ), руб./ед.» В заключении финансового раздела излагается стратегия финансирования, т.е. какие источники средств предоставляются. Глава 3. Проблемы совершенствования и пути улучшения финансового планирования на предприятии «ПСБ – филиал ОАО «Тулаоблгаз» 3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) ПСБ – филиала ОАО «Тулаоблгаз». Для составления ...
... оценивается высшим баллом
и заслуживает защиты на ГЭК.
Рецензент 10.06.03г. подпись Олексенко А.С. Аннотация
(реферат)ШЛЯК
И.Я. ВНУТРИФИРМЕННОЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЯ
В СОВРЕМЕННЫХ
УСЛОВИЯХ НА
ПРИМЕРЕ КП
КУРОРТНЫХ УСЛУГ
«ОТДЫХ». Выпускная
работа. Крымского
государственного
гуманитарного
института.
2003. – 72с., 1 иллюстрация,
...
... на единицу продукции(УППЗ), руб./ед.» В заключении финансового раздела излагается стратегия финансирования, т.е. какие источники средств предоставляются. Глава 3. Проблемы совершенствования и пути улучшения финансового планирования на предприятии «ПСБ – филиал ОАО «Тулаоблгаз» 3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) ПСБ – филиала ОАО «Тулаоблгаз». Для составления ...
... активов, платежеспособность предприятия находится на критическом уровне. Соотношение собственных и заемных средств на предприятии не является оптимальным, то есть предприятие зависит от кредиторов. Происходит снижение рентабельности. 3. Совершенствование финансового планирования на предприятии 3.1 Процесс бюджетирования на российских предприятиях Одним из проверенных мировой практикой ...
0 комментариев