План денежных поступлений и выплат

Разработка системы планов на 2005 год в соответствии с исходными данными Производственный план План по приобретению материалов План оплаты поставщикам за материалы План по заработной плате рабочим План по производственным накладным расходам План оплаты производственных накладных расходов План по маркетинговым и административным расходам План денежных поступлений и выплат Кредитный план Откорректирование плана денежных поступлений и выплат План производственной себестоимости на единицу продукции План прибыли и убытков Инвентаризация запасов на складе

17928

знаков

таблиц

изображений

План по маркетинговым и административным расходам Читать далее: Кредитный план

10. План денежных поступлений и выплат.

План денежных поступлений и выплат составляется на основе плана ожидаемых денежных поступлений за реализованную продукцию, оплаты поставщикам за материалы, плана по заработной плате рабочим, оплаты производственных накладных расходов и плана по маркетинговым и административным расходам.

Согласно решению финансового менеджера по контролю за ликвидностью, требуется сохранять сальдо денежных средств на конец любого периода не менее 4000 д.е.

В случае возникновения дефицита, банк предоставляет кредит на следующих условиях: кратность кредита 500, под 24 % годовых;

№ п/п	Содержание	Квартал				Итого за год
№ п/п	Содержание	I	II	III	IV	Итого за год
1	Денежные поступления от реализации продукции, д.е.	49600	72000	76950	76050	274600
2	Денежные выплаты, д.е.
2	- поставщикам	6736	7264	6736	6016	26752
	- зарплата рабочим	22000	20500	22000	18500	83000
	- накладные расходы	11050	10450	11050	9650	42200
	-административ-но-сбытовые расходы	15900	12700	16500	12700	57800
	- покупка оборудования				32000	32000
	- налог на прибыль	3500				3500
3	Итого денежные выплаты, д.е.	62686	50914	52786	78866	245252
4	Баланс денежных поступлений и выплат, д.е.	-13086	21086	24164	-2816	29348
5	Сальдо начальное, д.е.	12000	-1086	20000	44164	12000
6	Сальдо конечное, д.е.	-1086	20000	44164	41348	41348

В данном плане нам необходимо рассчитать сальдо конечное, для того, чтобы определить нуждается ли фирма "Клен" в получении кредита в банке.

Чтобы это рассчитать, нам необходимо определить:

- сумму денежных выплат производимых фирмой:

"денежные выплаты поставщикам + зарплата рабочим + накладные расходы + административно-сбытовые расходы + покупка оборудования + налог на прибыль";

- баланс денежных поступлений и выплат:

"денежные поступления от реализации продукции - денежные выплаты".

За сальдо начальное в I квартале мы возьмем денежные средства на расчетном счете из баланса, а сальдо начальное последующих периодов равно конечному сальдо предшествующих периодов.

Сальдо конечное равно: " сальдо начальное + баланс денежных поступлений и выплат"

Так как сальдо конечное в 1 периоде меньше 4000 д.е., то из этого следует, что фирма "Клен" нуждается в получении кредита в банке. 5500 д.е достаточно для того, чтобы конечное сальдо в 1 периоде превысило 4000 д.е..

План по маркетинговым и административным расходам Читать далее: Кредитный план

Раздел: Экономика
Количество знаков с пробелами: 17928
Количество таблиц: 26
Количество изображений: 0

Скачать

... на единицу продукции(УППЗ), руб./ед.» В заключении финансового раздела излагается стратегия финансирования, т.е. какие источники средств предоставляются. Глава 3. Проблемы совершенствования и пути улучшения финансового планирования на предприятии «ПСБ – филиал ОАО «Тулаоблгаз» 3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) ПСБ – филиала ОАО «Тулаоблгаз». Для составления ...

Скачать

... оценивается высшим баллом и заслуживает защиты на ГЭК. Рецензент 10.06.03г. подпись Олексенко А.С. Аннотация (реферат)ШЛЯК И.Я. ВНУТРИФИРМЕННОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ НА ПРИМЕРЕ КП КУРОРТНЫХ УСЛУГ «ОТДЫХ». Выпускная работа. Крымского государственного гуманитарного института. 2003. – 72с., 1 иллюстрация, ...

Скачать

... активов, платежеспособность предприятия находится на критическом уровне. Соотношение собственных и заемных средств на предприятии не является оптимальным, то есть предприятие зависит от кредиторов. Происходит снижение рентабельности. 3. Совершенствование финансового планирования на предприятии 3.1 Процесс бюджетирования на российских предприятиях Одним из проверенных мировой практикой ...

Главная Новости Рефераты Статьи Вузы

О проекте Соглашение

Наверх

Войти на сайт

Навигация

Похожие работы

0 комментариев

Разделы

Инфо

Следите за новостями