Расчет потребности в материальных ресурсах
Определение размера первоначальных инвестиционных издержек и суммы амортизационных отчислений
Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции
Определение выручки от реализации продукции и критического объема производства
Расчет потребности в оборотных средствах
Построение прогноза денежных потоков
Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия
Навигация
Построение прогноза денежных потоков
Технико-экономическое обоснование решения по созданию нового производства
52877
знаков
26
таблиц
4
изображения
1.8. Построение прогноза денежных потоков
Для согласования потребности в денежных средствах и их источниках необходимо выполнить прогноз денежных потоков (таблица 18). В нашем предварительном ТЭО принимаем упрощения:
вся продукция производится, продается и оплачивается покупателями в одном периоде, то есть в течение одного года;
по окончании расчетного периода предприятие ликвидируется, и предприниматель получает остаточную стоимость основных фондов и сумму вложенных в него оборотных средств.
Таблица 18 – Таблица денежных потоков
| Показатели | Строительство | Освоение | Полная мощность | ||||
| год 1 | год 2 | год 3 | год 4 | год 5 | год 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Приток наличности (1.1.+1.2.) | 0 | 7221270 | 11660400 | 11660400 | 11660400 | 11660400 | 16804966,1 |
| 1.1. Доход от продаж | х | 7221270 | 11660400 | 11660400 | 11660400 | 11660400 | 11660400 |
| 1.2. Остаточная стоимость предприятия* | х | х | х | х | х | х | 5144566,1 |
| 2. Отток наличности (2.1.+2.2.+2.3.-2.4.+2.5.) | 11014971,3 | 3838843,8 | 6290648,2 | 6290648,2 | 6290648,2 | 6290648,2 | 6290648,2 |
| 2.1. Инвестиции в основной капитал | 10296933,3 | х | х | х | х | х | х |
| 2.2. Вложения в оборотный капитал | 718038 | 488050 | х | х | х | х | х |
| 2.3. Себестоимость производства и реализации продукции | х | 4011793 | 6478192 | 6478192 | 6478192 | 6478192 | 6478192 |
| 2.4. Втом числе амортизационные отчисления | х | 1431273,7 | 1431273,7 | 1431273,7 | 1431273,7 | 1431273,7 | 1431273,7 |
| 2.5. Налоги | х | 770274,5 | 1243729,9 | 1243729,9 | 1243729,9 | 1243729,9 | 1243729,9 |
| 3. Чистый денежный поток (1-2) | -11014971,3 | 3382426,2 | 5369751,8 | 5369751,8 | 5369751,8 | 5369751,8 | 10514317,9 |
Остаточная стоимость предприятия включает остаточную стоимость основных фондов и оборотный капитал:
Остаточная стоимость = инвестиции в осн. капитал + вложения в оборотный капитал – амортиз. отчисления · количество лет.
Все сложения основного капитала рассчитаны нами в таблице 6 «Структура основных средств». Потребность в оборотном капитале определена в таблице 17 для периода освоения, при увеличении объема производства потребуется увеличить и размер оборотных средств, то есть в графе 4 таблицы 18 показывается именно прирост потребности в оборотном капитале предприятия. Доход от продаж (выручка от реализации), себестоимость и уплаченные налоги содержаться в таблице 15. Амортизационные отчисления не являются выплатой, поэтому в расчете не являются элементом оттока средств с предприятия.
Похожие работы
я производственных ресурсов; - улучшение качества продукции; - повышение экологической безопасности. Достижение этих целей невозможно без учета технико-экономических показателей принимаемых решений по созданию нового производства. Расчет потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергоносителях Материальные затраты во всех отраслях народного хозяйства (кроме ...
... спроса, применяемая технология, производственная программа и определяемая, исходя из того, производственная мощность предприятия. В технико-экономическом обосновании необходимо рассмотреть вопросы, касающиеся потребностей в сырье и материалах. 5. Место осуществления проекта, строительная площадка и экологическая оценка В инвестиционном исследовании необходимо определить место и строительную ...
... : 11,54=31,196 дней Для второго года освоения и периода полного использования мощности все показатели рассчитываются аналогично выше рассмотренным примерам. Таблица 21- Основные технико-экономические показатели работы предприятия Показатели Освоение Полная мощность 1 год 2 год 1 2 3 4 1 Объем реализации продукции, шт. 1000 2000 2500 2 Объем реализации продукции в стоимостном ...
... расходов в составе вспомогательных материалов, запасных частей для ремонта оборудования равным 30%, в составе топлива и энергии - 60%. Результаты расчёта показаны в табл.1.3 Таблица 1.3 Материальные затраты на производство продукции (при полном освоении производственной мощности) Элементы затрат На годовой выпуск (при полном освоении) На единицу продукции (при полном освоении) ...
0 комментариев