Расчетная часть

2. Расчетная часть

2.1 Разработка бюджета продаж и производства нового изделия

Бюджет формируется на основе прогноза спроса по годам.

Предприятием были проведены маркетинговые исследования и составлен прогноз объемов продаж в процентах к прогнозу первого года: первый год 100%, во второй год 125%, в третий год 150%.

Прогнозируемый объем спроса равен 19000 шт. в первый год, тогда

·  объем спроса во второй год 19000*125% = 23750 шт.

·  объем спроса на третий год 19000*150% = 28500 шт.

Полученные данные занесем в таблицу 2.

Таблица 2 - Бюджет продаж и производства

2.2 Составление бюджета капиталовложений в основные фонды

Вначале рассчитываем количество оборудования, требуемое для выполнения производственной программы, по формуле:

Сi = T i * , (1)

Где T i- трудоемкость обработки на i-той группе оборудования изделия, н-ч.

N – программа выпуска изделия, шт.

R – резерв производственной мощности, доли единицы

F – действительный фонд времени единицы оборудования, час,

К – коэффициент выполнения норм.

Т.к. производственный процесс составляет 4 операции, трудоемкость обработки изделия на каждой группе оборудования возьмем ориентировочно из расчета на каждый. В сумме трудоемкость =2 н-ч.

Посчитаем трудоемкость оборудования для 1 группы:

С1 = ,

Остальные 3 группы считаем по той же схеме, данные заносим в таблицу 3.

Таблица 3 - Расчет потребности в основных фондах

Дополнительные капвложения рассчитываются исходя из потребности в оборудовании на первый год и потребности в дополнительном оборудовании на последующие года, его стоимости с учетом транспортных и монтажных затрат.

Оборудование на первый год принимаем равным необходимой потребности в нем на первый год. Дополнительное оборудование на второй год рассчитываем как разность между необходимым оборудованием на первый и второй год.

Цена с учетом транспортных расходов определена следующим образом цена ед. оборуд * 1,05, где 1,05 - это коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж по условию в размере 5%

Капвложения в оборудование рассчитываем как:

Требуемое оборудование * цена с учетом транспортных расходов.

Полученные данные заносим в таблицу 4.

Таблица 4 - Бюджет капиталовложений в основные фонды