Разработка денежных поступлений и выплат

2.10 Разработка денежных поступлений и выплат

Поступления от продаж планируются на основе прогноза денежных поступлений на основе прошлого опыта был составлен прогноз денежных поступлений и выплат:

·  Ожидается, что предприятие будет получать оплату 60% отгруженной продукции в том же месяце, а остальные 40% будут перечислены на ее счет в следующем месяце.

·  Исходя из прошлого опыта, предприятие может оплачивать 80% поступивших материалов в том же месяце, 20%-в следующем, по коммерческим расходам – 50% в том же месяце, 50% - в следующем.

Расчет ведется по формуле:

Пi = Д(i-1)*0,4+Дi*0,6, (10)

Где Пi-денежные поступления в i-том месяце, руб

Д(i-1) – доходы от продаж(отгруженная продукция) в i-том (предыдущем)месяце(по бюджету доходов и расходов берем данные из таблицы 9), руб

Дi – доходы от продаж в i том месяце, руб.

Выплаты по затратам на материалы и коммерческим расходам осуществляются в бюджет на основе прогноза денежных выплат. Расечт выплат по материалам считаем по формуле:

Вмi = М(i-1)*0.2 + Мi*0,8), (11)

Где Вмi – выплаты по поступившим материалам, руб.

М(i-1) – затраты на материалы в i-том месяце (берем данные из.табл 9), руб

Мi – затраты на материалы в I том месяце, руб.

Выплаты по коммерческим расходам рассчитываются по формуле:

Вki = Кр(i-1)*0,5+Крi*0,5, (12)

Где Вki – выплаты по коммерческим расходам в I том месяце, руб.

Крi-коммерческие расходы в i-том месяце, руб

Кр(i-1)* - коммерческие расходы в (i-1) –ом месяце (данные из табл.9), руб

Бюджет поступлений и выплат на три года составляется аналогично БДДС первого года.

Поступления от продаж с переходящим остатком рассчитываются по следующей формуле:

Пj = Дj(j-1)/12*0.4+L-*0,4, (13)

Где Пj – поступления продаж в j-том году.

Дj – доходы от продаж в j-том году (данные берем из табл.10)

П(j-1)- доходы от продаж в Д(j-1)-ом году

Выплаты по материалам с переходящим остатком рассчитываются по формуле:

ВМj = Мj+M(j-1)/12*0.2-*0.2, (14)

Где BMj – выплаты по затратам на материалы в j-ом году

Mj- затраты на материалы в j-том году (данные берем из табл.12)

М(j-1) – затраты на материалы в (j-1) –ом году.

Аналогично рассчитываются выплаты по коммерческим расходам:

Вkj = Kpj+Kp(j-1)/12*0.5-*0.5? (15)

Где Вkj – выплаты по коммерческим расходам в j году,

Крj – коммерческие расходы в j году,

Kp(j-1) – коммерческие расходы в (j-1) году.

Результаты расчетов заносим в таблицу 12

Таблица 10 - План поступлений и выплат на 3 года