Навигация
6. Финансовый план
6.1 Прибыль и убытки
Финансовый план (ФП) есть ключевым разделом БП и имеет целью обобщить в стоимостной форме результаты разработки всех предшествующих разделов БП и обосновать целесообразность реализации предлагаемого бизнесового проекта.
Увеличение прибыли происходит только за счет увеличения числа клиентов, т.к. в течение трех анализируемых лет цены останутся постоянными.
Для того, чтобы проследить за формированием, расходованием и изменением прибыль от деятельности фирмы в течение трех лет построим план доходов и расходов (приложение 1).
Таблица 7.1. – Финансовый план инвестиционного проекта
| Наименование | 2010 | 2011 | 2012 |
| 1. Инвестиции (капиталовложение), всего | 62500 | ||
| В том числе: - собственные | 20000 | ||
| - кредит | 42500 | ||
| Стоимость здания, оборудования | 46500 | ||
| Амортизация | 8370 | 8370 | 8370 |
| 2. Затраты по проекту, всего | 29460 | 30120 | 29910 |
| 3. Затраты деятельности: | |||
| Затраты на оплату труда | 9700 | 9700 | 9700 |
| Затраты в фонды на социальные нужды | 3100 | 3100 | 3100 |
| Реклама | 390 | 950 | 755 |
| Аренда | 215 | 320 | 310 |
| Концтовары | 55 | 50 | 40 |
| Материальные затраты | 16000 | 16000 | 16000 |
| 4. Проценты за кредит | 14 | 14 | 14 |
| 5. Выплаты по кредиту | 14170 | 14165 | 14165 |
| 6.Объём реализации, ед. | 3120 | 3900 | 5000 |
| 7. Цена за изделие | 30-150 | 30-150 | 30-150 |
| 8. Валовые поступления | 468000 | 585000 | 750000 |
| 9. Валовая выручка | 422386 | 538732 | 703942 |
| 10. Налог на прибыль | 105597 | 134683 | 175986 |
| 11. Чистая прибыль | 316789 | 404049 | 527956 |
Таблица 7.2. – Прогноз прибыли и убытков инвестиционного проекта
| Показатели | 2010 | 2011 | 2012 |
| Валовая выручка | 468000 | 585000 | 750000 |
| НДС | 93600 | 117000 | 150000 |
| Производственные затраты | 29460 | 30120 | 29910 |
| Налогооблагаемая прибыль | 344940 | 437880 | 570090 |
| Чистая прибыль | 258705 | 328410 | 427568 |
Определяем точку безубыточности аналитическим и графическим методами. Точка безубыточности определяется по формуле:
где Q – объем продаж при условии безубыточной работы фирмы, ед.;
З опер. – суммарные операционные затраты, грн.;
Ц ед. – цена единицы продукции, грн.
З пр./ед – прямые затраты на единицу продукции, грн.
По полученным результатам строим графики безубыточности:
Доходы, расходы, тыс. грн.
Рис. 1 – График безубыточности на 2010 год.
Доходы, расходы, грн.
Рис. 2 – График безубыточности на 2011 год.
Доходы, расходы, грн.
Рис. 4 – График безубыточности на 2012 год.
Похожие работы
... . 3. Имеется круг постоянных покупателей. 4. Продукция конкурентоспособна на рынке. СИВ 1. Проведение маркетингового исследования рынка женской одежды города Невьянска 2. Увеличение прибыли и объема продаж одежды. 3. Открытие новой торговой точки (магазина). СИУ 1. Повысить конкурентоспособность за счет введения гибких цен. 2. Повышение квалификации продавцов. 3. ...
... показателей за отчетный период. Продолжительность планово-отчетных периодов в зависимости от конкретных условий может изменяться в пределах месяца, квартала, полугода или года. Показатели эффективности бизнес-плана Оценка эффективности инвестиционного проекта призвана определить, насколько цена приобретаемого актива (размер вложений) соответствует будущим доходам с учетом рисков проекта. К ...
... финансовой поддержки из различных источников. Определение цели бизнес-плана - второй важный шаг после определения сферы деятельности будущего предприятия или проекта. Цель - это положение вещей, реальное или воображаемое, к которому будет стремиться разработчик бизнес-плана, предприятие или проект. На данном этапе не следует значительное внимание уделять реалистичности поставленных целей, так как ...
... Что касается ценообразования, то целесообразно установить цену на новую услугу, подобно другим рекрутинговым агентствам Хабаровска, оказывающим подобную услугу. При рассчете стоимости необходимо будет учитывать тип позиции, требования к квалификации и опыту персонала, долгосрочность проекта, количество людей, требуемых для работы на данном проекте. Расходы клиента – компании заказчика, будут ...
0 комментариев