ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ И СТРУКТУРА ПРОИЗВОДСТВА

6 ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ И СТРУКТУРА ПРОИЗВОДСТВА

Производственный процесс выпечки пирожков состоит из следующих действий (операций):

1)  прием заказа

2)  замешивания теста

3)  контроль качества

4)  непосредственного изготовления пирожков

5)  оформление и подача заказа

Выпечка пирожков занимает от 8 до 10 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.

6.1 План производства и расчет выпуска продукции

Так, как основная деятельность нашего предприятия состоит в изготовлении пирожков, рассмотрим два вида товаров: пирожки жареные и пирожки духовые.

Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 6.1.1 - Цены на основное сырье

Произведем расчет себестоимости нашей продукции.

Таблица 6.2.1 - Расчет расхода продуктов для приготовления «Жареных пирожков» (без начинки)

1) Стоимость продукции на 10 порций =3,46 грн. Таким образом, можем определить стоимость продукции на 1 порцию:

Стоимость продукции на 1 порцию = 3,46/ 10 = 0,346 грн

Суточный выпуск «Жареных пирожков» 150 порций, в том числе:

- картошкой– 50 шт;

- картошкой и печенкой – 28 шт;

- с капустой – 37 шт;

- с вишневым повидлом– 35 шт;

Стоимость суточных расходов на сырье 51,9 грн. (на 150 порций)

2) Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (6 часов) - 240 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 0,25 коп. за кВт/ч – 60 грн.

Доля «Жареных пирожков» 60 % от всего натурального объема в сутки. Таким образом, стоимость электроэнергии в сутки 36,00 грн.

Зарплата повара – 700 грн. в месяц, официанта - 500, уборщицы – 250, суточная зарплата рабочих – 40 грн + з/п уборщицы 8 грн.

Доля «Жареных пирожков» 60 % от всего объема в сутки, таким образом, зарплата производственных рабочих составляет 28,88 грн. в сутки.

3) Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 1800 грн, за день их зарплата составит 60 грн. Так как доля «Жареных пирожков» - 60%, зарплата административно-управленческого персонала составит 36 грн.

4) Арендная плата за помещение – 44,40 грн. в сутки

Доля «Жареных пирожков» 60 % от всего объема в сутки, значит арендная плата за помещение 26,64 грн. в сутки

5)Непредвиденные расходы 1,00 грн.

Структурируем все рассчитанные данные и представим их в виде таблице

Таблица 6.2.2 - Расчет себестоимости «Жареных пирожков»

Итого себестоимость «Жареных пирожков», выпускаемых в сутки: 180,42 грн.

При суточной выпечке 150 порций себестоимость порции составит 1,2 грн.

Таблица 6.2.3 – Расчет расхода продуктов на начинку для «Жареных пирожков»

Таким образом, получаем себестоимость «Жареных пирожков» с различной начинкой (табл. 6.2.4)

Таблица 6.2.4 – расчет себестоимости «Жареных пирожков» с начинкой

Таблица 6.2.5 - Расчет расхода продуктов для приготовления «Пирожков духовых» (без начинки)

1) Стоимость продукции на 10 порций =3,01 грн. Таким образом, можем определить стоимость продукции на 1 порцию:

Стоимость продукции на 1 порцию = 3,01/ 10 = 0,03 грн

Суточный выпуск «Пирожков духовых» 100 порций, в том числе:

- с творогом и изюмом – 30 шт;

- с яблоками – 25 шт;

- с вишней – 20 шт;

- с джемом– 25 шт;

Стоимость суточных расходов на сырье 30,1 грн. (на 100 порций)

2) Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (6 часов) - 240 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 0,25 коп. за кВт/ч – 60 грн.

Доля «Жареных пирожков» 40 % от всего натурального объема в сутки. Таким образом, стоимость электроэнергии в сутки 24,00 грн.

Зарплата повара – 700 грн. в месяц, официанта - 500, уборщицы – 250, суточная зарплата рабочих – 40 грн + з/п уборщицы 8 грн.

Доля «Жареных пирожков» 40 % от всего объема в сутки, таким образом, зарплата производственных рабочих составляет 19,2 грн. в сутки.

3) Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 1800 грн, за день их зарплата составит 60 грн. Так как доля «Пирожков духовых» - 40%, зарплата административно-управленческого персонала составит 24 грн.

4) Арендная плата за помещение – 44,40 грн. в сутки

Доля «Пирожков духовых» 40 % от всего объема в сутки, значит арендная плата за помещение 17,76 грн. в сутки

5)Непредвиденные расходы 1,00 грн.

Структурируем все рассчитанные данные и представим их в виде таблице

Таблица 6.2.6 - Расчет себестоимости «Жареных пирожков»

Итого себестоимость «Пирожков духовых», выпускаемых в сутки: 116,06 грн.

При суточной выпечке 100 порций себестоимость порции составит 1,16 грн.

Таблица 6.2.7 – Расчет расхода продуктов на начинку для «Пирожков духовых»

Таким образом, получаем себестоимость «Пирожков духовых» с различной начинкой (табл. 6.2.8)

Таблица 6.2.8 – расчет себестоимости «Пирожков духовых» с начинкой

Планируемый суточный объем выпуска согласно рассчитанных смет:

«Жареные пирожки»:

Средний объем продаж составит 150 штук пирожков этого вида с разными начинками в сутки:

- «Жареные пирожки» с картошкой - 50 шт., себестоимостью 1,3 грн;

- «Жареные пирожки» с картошкой и печенкой - 28 шт., себестоимостью 1,57 грн;

- «Жареные пирожки» с капустой – 37 шт., себестоимостью 1,31 грн;

- «Жареные пирожки» с вишневым повидлом - 35 шт., себестоимостью 2,10 грн;

«Пирожки духовые»:

Средний объем продаж составит 100 штук пирожков этого вида с разными начинками в сутки:

- «Пирожки духовые» с творогом и изюмом-30 шт., себестоимостью 1,86 грн;

- «Пирожки духовые» с яблоками - 25 шт., себестоимостью 1,36 грн;

- «Пирожки духовые» с вишней - 20 шт., себестоимостью 1,56 грн;

- «Пирожки духовые» с джемом - 25 шт., себестоимостью 1,66 грн;

Суточная продажа дополнительной продукции:

1)  Сок 1 литр – 10 упаковок (себестоимость 3,50 грн)

2)  Сок 0,5 литра – 15 упаковок (себестоимость 2,00 грн)

3)  Кофе натуральный – 14 чашек (себестоимость2,00 грн)

4)  Кофе растворимый – 22 чашки (себестоимость 0,50 грн)

5)  Чай – 18 чашек (себестоимость 0,50 грн).