Понятие кредитного риска банка напрямую связано с понятием возвратности кредита

10. Понятие кредитного риска банка напрямую связано с понятием возвратности кредита.

Возвратность кредита – это основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Существует также понятие формы обеспечения возвратности кредита, под которой следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его пользование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. К первичным источникам относится выручка от реализации и доход, поступающий физическому лицу. Первичные источники являются основными при погашении кредита. Однако на практики часто возникают ситуации несвоевременного поступления выручки, а, следовательно, несвоевременного платежа (неплатежа) по кредиту. В этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников.

Ко вторичным источникам погашения ссуд относятся:

1.  Залог и залоговый механизм.

Залог имущества – это договор о залоге, подтверждающий право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества.

Залоговый механизм – это процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге.

В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции не имеют самостоятельного значения. Они производны от ссудных операций и гарантируют своевременное и полное погашение ссуды. Ссуды под залог имущества клиента или его имущественных прав называются ломбардными.

Основными этапами реализации залогового механизма являются:

·  выбор предметов и видов залога;

·  осуществление оценки предметов залога;

·  составление и исполнение договора о залоге;

·  порядок обращения взыскания на залог.

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Для того чтобы то или иное имущество смогло стать предметом залога необходимо его соответствие критериям приемлемости и достаточности. Критерий приемлемости отражает качественную сторону предмета залога:

·  предметы залога должны принадлежать заемщику или находиться у него на полном хозяйственном ведении;

·  предметы залога должны иметь денежную оценку;

·  предметы залога должны быть ликвидны, то есть обладать способностью к реализации.

 Критерий достаточности отражает количественную сторону предметов залога, основное требование к которой превышение стоимости заложенного имущества над кредитным обязательством заемщика.

2.  Уступка требований (цессия) и передача права собственности.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Если же по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

На практике используется два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. При этом должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую сессию, чтобы не подрывать свой авторитет, но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счет заемщика, во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз, в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача на него права собственности кредитору в обеспечение имеющегося долга. При этом заемщик несет ответственность за сохранность имущества и не имеет права им распоряжаться.

3.  Гарантии и поручительства.

Гарантия – это форма обеспечения возвратности кредита, при которой банк покупает у третьего лица обязательство возврата кредита заемщиком.

Поручительство – это форма обеспечения возвратности кредита, при которой поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его обязательств на всю сумму кредитов и процентов по нему или на их часть.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время кредит играет очень важную роль в жизни современного общества. Кредит является тем механизмом, который, генерируя денежные потоки у одних экономических субъектов (банков), позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам) для достижения определенных целей. До недавнего дефолта мы жили в настоящий век “бума” потребительского кредитования. Банки, конкурируя друг с другом, делали кредиты все дешевле и дешевле, что привлекало огромное количество клиентов. Банки получали большие доходы после погашения клиентами обязательств по кредитам, но вместе с тем банки, выдавая кредиты подвергали себя огромному риску. Этот риск носит название кредитного риска (это риск невыплаты заемщиком суммы основного долга по кредиту и процентов по нему).

Данная дипломная работа посвящена управлению кредитным риском и имеет своей целью изучить теоретические основы управления кредитным риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском банка “Северная казна” ОАО.

В первой главе рассматривается понятие кредитного риска (неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами), приводятся разнообразные классификации кредитных рисков, из которых мы узнаем, что риск делится на две большие группы - внешний и внутренний риск. Внешний риск связан с экономической обстановкой в стране и мире. Им нельзя управлять. Поэтому данная работа в основном посвящена внутреннему риску – риску, связанному с заемщиком. В этой же подглаве приводятся другие, менее масштабные классификации кредитных рисков. Далее рассматривается система управления кредитным риском, которая состоит из:

1.  система управления кредитным портфелем и ее составляющие;

2.  система управления взаимоотношениями типа “банк-клиент”;

3.  система управленческого контроля за кредитным риском.

В третьей подглаве первой главы рассматриваются методы анализа и оценки кредитных рисков банка. Чаще всего оценка кредитного риска базируется на оценке кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность – это реально сложившееся правовое и финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом.

Оценка кредитоспособности бывает количественной (оценка финансового положения заемщика) и качественной (оценка таких параметров, как кредитная история, качество управления предприятием, тип руководства, организационно-правовая форма и так далее). Однако на практике чаще всего применяются комбинированные методы оценки, когда качественным параметрам выставляются оценочные баллы. Одним из таких методов является метод кредитного рейтинга, используемый в банке “Северная казна” ОАО. В его рамках оценка риска кредитования предприятия обычно проводится по следующим основным направлениям:

1.  кредитная история (репутация): опыт кредитополучателя;

2.  финансы: ликвидность, платежеспособность и финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность;

3.  менеджмент: форма собственности, форма управления, тип руководителя;

4.  обеспечение: вид и качество обеспечения;

5.  рынок/отрасль: отрасль экономики, доля на рынке, уровень конкуренции.

Каждому из этих направлений экспертным путем задан определенный вес. Далее по этим направлениям проставляют оценочные баллы, которые умножают на веса, суммируют между собой и получают кредитный рейтинг предприятия (величину кредитного риска по данному кредиту). Полученный результат сравнивается со шкалой кредитных рисков, в результате чего выносится решение о выдаче (отказа в выдаче) кредита.

Во второй главе приводится пример использования метода кредитного рейтинга на примере ОАО “Полоцкого завода “Проммашремонт”. В результате анализа и расчетов мы получаем размер кредитного риска по заводу в промежутке от 41 до 60, что соответствует уровню средний. Это делает выдачу кредита вполне вероятной.

В третьей главе предлагаются такие способы управления кредитным риском, как:

1.  систематизация информации по выданным кредитам и их погашению;

2.  ведение кредитной истории своих клиентов, в том числе и потенциальных;

3.  усовершенствование полномочий по выдаче кредитов;

4.  объединение нескольких банков для выдачи особо крупных и опасных кредитов;

5.  расширение круга показателей, по которым оценивается кредитоспособность заемщика;

6.  страхование на случай невозврата кредита в страховых компаниях;

7.  введение в Екатеринбурге новых программ и усовершенствование действующих программ по поддержке субъектов малого предпринимательства (по примеру Москвы и Санкт-Петербурга, правительство которых компенсировало часть затрат, шедших на оплату банковских гарантий кредитных учреждений, предприятиям, прошедшим на конкурсной основе);

8.   выдача кредитов под залог, уступка прав требования по кредиту (цессия), покупка гарантий по возврату кредита, выдача кредитов под поручительство третьих лиц.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Источники

1.  Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Маркетинг, 2008. – 159 с.

2.  Федеральный закон РФ от 21.11.96г. №129- ФЗ “О бухгалтерском учете“ (в ред. от 30.06.03г. №86-ФЗ) // Российская газета. – 1996г. -N 228.

3.  Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”. – М.: Гарант-сервис, 2005.

2  Литература

4.  Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005. – 751 с.

5.  Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 672 с.

6.  Банковские риски / под. ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. – М.: Кно Рус, 2008. - 232 с.

7.  Банковское дело: Управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиевой. – М.: ЮНИТИ, 2007 – 671 с.

8.  Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. – М.: Логос, 2005. – 368 с.

9.  Гончаров, Д. Комплексный подход к управлению рисками. / Д. Гончаров.- М.: Вершина, 2008. - 221 с.

10.  Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: Кно Рус, 2005. - 264 с.

11.  Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент организации / Н. Б. Ермасова. - М.: Дашков и К., 2008. - 379 с.

12.  Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П Жарковская, И.О.Арендс. – М.: Омега-Л, 2006. – 399 с.

13.  Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 600 с.

14.  Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2006. - 336 с.

15.  Мазурина, Т. Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщиков // Финансы. – 2003. - №4. – С. 16-17.

16.  Основы банковского дела в РФ / под ред. О.Г Семенюты. - Ростов н/Д.: Феникс , 2007 – 448 с.

17.   Основы банковской деятельности / под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: ИНФРА - М,2005. – 720 с.

18.  Петров, А. Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А. Ю. Петров, В. И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 559 с.

19.  Ронова, Г. Н. Руководство по изучению дисциплины “Анализ финансовой отчетности” / Г. Н. Ронова. – М.: МЭСИ, 2008. – 76 с.

20.  Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2007. – 688 с.

21.  Чернова, Г. В. Управление рисками / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. – М.: ТК Велби, Проспект, 2005. 160 с.

22.  Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. / А. С. Шапкин. – М.: Дашков и К, 2007. – 543 с.

23.  Шеремет, А. Д. Комплесный анализ хозяйственной деятельности / А. Д. Шеремет. –– М.: ИНФРА-М., 2008 - 415 с.

24.  Щербакова, Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г. Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2006. – 464 с.

25.  Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под.ред. А.А.Лобанова, А.В.Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2009. - 931с.

26.  Williams, Sara. Small Business guide / Sara Williams. - Denver: Lloyds Bank, 2007. - 296 p.

3 Иные информационные источники

27.  Энциклопедия российского законодательства [Электронный ресурс]: справочно-правовая система «Гарант». – М.: Гарант-сервис, 2005.

28.  www.arb.ru – сайт Ассоциации российских банков.

29.  www.bankir.ru - сайт для специалистов банковского дела.

30.  www.cbr.ru - официальный сайт ЦБ РФ.

31.  www.finansy.ru – сайт аналитической финансовой информации.

32.  www.kazna.ru – сайт ОАО “Северная казна”.

33.  www.polockiyzavod.ru – сайт ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт».

Приложение 1

Management risk in projects[2]

The Term "risk" derives from latin "risicare", meaning "dare". In this importance risk follows to identify with free choice, rather then with indivertible destination. In theories and practical person notion risk has many-sided and ambiguous nature. His follows to distinguish from notion uncertainty. This difference first has noticed A.N. Willet. He confirmed that risk - an objective phenomena, with subjective uncertainty of the coming the undesirable event. However more vital importance had a publication F. Naytom theories measured and to uncertainties, according to which risk is identified uncertainty then uncertainty sensu stricto (lat in sense) follows to consider the unmeasured uncertainty.

At present become obvious all greater need and possibility to identifications of the risk, as well as using the methods empirical verification. One of the the most most important achievements last 30 years of the development of the science about management finance is considered exactly possibility to quantifications of the risk. In modern theory and practical person uniquely the concept to equal importance two main criterions investment investment and connected risk with them. Necessary to note that amount interconnected variable, which reflect the particular conditions - a factors of the risk.

The Analysis of the risk covers the determination and measurement of the risk, as well as imitation of influence upon. Within the framework of management risk are formed different investment strategies and are used corresponding to defensive procedures. In turn, checking the risk is identified with unceasing monitoring risk level. Value of the process of management investment particularly выросла as a result of the risk. This phenomena is conditioned functional relationship and

Продолжение приложения 1

increasing association in united integer different national market: financial, investment - production, labour and marketing. As a result appeared the qualitative new problem, connected with identification of the global investment risk and quantification, directed on support of the optimum investment decisions. At present creates the condition for competition and cooperation on investment market on the whole world, and accordingly increases fight for minimization of the investment risk.

The History of the risk long and unusual - she begins with prophecies, craps and forecasters, possessed monopoly on knowledges about future, and gets to refined methods of estimation, in the manner of derived instrument financial market at least. The Era dug to intuitions, experience and surd risk assessment was terminated. All greater importance gain the complex mathematician-statistical and methods, resting in computer programs risk assessment, as well as modern psychology investment market.

So for safe control investment already it is not enough one only empirical verification of the factors to efficiency, all more important importance gains the measurement of the risk. Exists the principle, according to which for successful control risk necessary in the beginning to measure. So possible confirm that revolutionary, became between contemporaneity and passed history epoch, can be considered idea to organizations unceasing (rather then exceeding) of the analysis, control and checking the risk on all stages of the process. This pertains mainly to long-term and very capital-investive investment.

Any theories in some degree aproximate to economic, and results of the using the concrete methods can turn out to be on surprise not bad in plan of their fitness for investment practical persons. Possible voice sanguine statement that at present practical persons can use already existing factors of the risk, but theorists still have much undecided tasks in sphere of measurement. The Motor of the economic development in modern world is considered longing to realization risky action and decision making, founded on skill risk. Increases natural

Продолжение приложения 1

need to risk and increase the requirements to level of the professionalism in investment risk control. On the strength of this country with developed market economies for restriction of the risk and weakenings consequence wrong investment decisions use the politician of risk control, directed on warning such consequence. The Purpose this politicians - an identification, measurement and reduction of the investment risk to account exact analysis, forecastings, as well as redistributions and insurances.

Управление рисками в проектах[3]

Термин "риск" происходит от латинского "risicare", означающего "решиться". В этом значении риск следует отождествлять со свободным выбором, а не с неотвратимым предназначением. В теории и практике понятие риска имеет многосторонний и многозначный характер. Его следует отличать от понятия неопределенность. Это различие первым заметил А.Х. Уиллет. Он утверждал, что риск - объективное явление, коррелирующее с субъективной неопределенностью наступления нежелательного события. Однако более существенное значение имела публикация Ф. Найтом теории измеряемой и неизмеряемой неопределенности, согласно которой риском называется измеримая неопределенность, тогда как неопределенностью (лат. в прямом смысле) следует считать неизмеримую неопределенность.

В настоящее время становятся очевидными все большие потребности и возможности идентификации риска, а также применения методов его эмпирической верификации. Одним из важнейших достижений последних 30 лет развития науки об управлении финансами считается именно возможность квантификации риска. В современной теории и практике инвестирования однозначно доминирует концепция равной важности двух основных критериев оценивания инвестиций, то есть доходности инвестиций и связанного с ними риска. Необходимо отметить, что количество взаимосвязанных переменных, которые отражают особые условия инвестирования - факторы риска.

Анализ риска охватывает определение и измерение риска, а также имитацию его влияния на инвестирование. В рамках управления риском формируются различные инвестиционные стратегии и применяются соответствующие защитные процедуры. В свою очередь, контроль риска отождествляется с непрерывным мониторингом уровня риска.

Продолжение приложения 1

Значимость процесса управления инвестициями особенно выросла в результате глобализации риска. Это явление обусловлено функциональными связями и усиливающимся объединением в единое интерактивное целое различных национальных рынков: финансовых, инвестиционно - производственных, труда и сбыта. В результате возникла качественно новая проблема, связанная с идентификацией глобального инвестиционного риска и его квантификацией, направленной на поддержку оптимальных инвестиционных решений. В настоящее время глобализация создает условия для конкуренции и сотрудничества на инвестиционных рынках по всему миру, и соответственно усиливается драматичная борьба за минимизацию инвестиционного риска.

История риска длительна и необычна - она начинается с прорицаний, игры в кости и предсказателей, обладавших монополией на знания о будущем, и доходит до рафинированных методов его оценки, хотя бы в виде производных инструментов финансового рынка. Эра роли интуиции, опыта и иррациональных оценок риска завершилась. Все большее значение приобретают сложные математико-статистические и эконометрические методы, опирающиеся на компьютерные программы оценки риска, а также современная психология инвестиционных рынков.

Поэтому для безопасного управления инвестициями уже недостаточно одной лишь эмпирической верификации показателей эффективности, все более важное значение приобретает измерение риска. Существует принцип, согласно которому для успешного управления риском его необходимо вначале измерить. Поэтому можно утверждать, что революционной идеей, ставшей квазимодством между современностью и прошедшими историческими эпохами, может считаться идея организации непрерывного (а не чрезвычайного) анализа, управления и контроля риска на всех стадиях процесса инвестирования. Это относится главным образом к долгосрочным и очень капиталоемким инвестициям.

Любые теории в какой-то степени приближены к хозяйственным реалиям, и результаты применения конкретных методов могут оказаться на удивление неплохими в плане их пригодности для инвестиционной практики. Можно высказать оптимистичное утверждение, что в настоящее время практики могут использовать уже существующие показатели риска, а теоретики все еще имеют много нерешенных задач в сфере его измерения и оценивания.

Мотором экономического развития в современном мире считается стремление к осуществлению рискованных мероприятий и принятию решений, основанных на умении дозировать риск. Усиливается естественная потребность рисковать и возрастают требования к уровню профессионализма в управлении инвестиционным риском. В силу этого страны с развитой рыночной экономикой для ограничения риска и ослабления последствий ошибочных инвестиционных решений применяют политику управления риском, направленную на предупреждение таких последствий. Цель этой политики - идентификация, измерение и сокращение инвестиционного риска за счет его точного анализа, прогнозирования, а также перераспределения и страхования.

Тексты оригинала и перевода сверены

________________________________

(подпись ответственного лица,инициалы,фамилия)

Приложение 2

Финансовая отчетность банка “Северная казна” ОАО за 2007 год

Приложение 3

Финансовая отчетность банка “Северная казна” ОАО за 2008 год

Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»

Бухгалтерский баланс за 2008 г.

Отчет о прибылях и убытках за 2008 г. и 2007 г.

[1] Далее по тексту ОАО – открытое акционерное общество

[2] - Williams, Sara. Small Business guide / Sara Williams. - Denver: Lloyds Bank, 2007. - 296 p.

[3] - Уильямс, Сара. Проводник в малом бизнесе/ Сара Уильямс. – Денвер: Ллоидз бэнк, 2007. – 296 с.

Похожие работы

Кредитование физических лиц коммерческими банками

Скачать

53243

1

2

... сторон 7. Санкции при невыполнении условий договора 8. Порядок разрешения споров 9. Срок действия договора 10. Юридические адреса сторон 11. Подписи сторон.   2. Порядок кредитования физических лиц коммерческими банками   2.1. Порядок предоставления кредита Банк осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Механизм кредитования и организация ...

Кредитование малого предпринимательства в коммерческом банке

Скачать

93751

14

5

... СЕВЕРНАЯ КАЗНА 300 974 274,49 32 -7 40 БТА – Казань 248235 - - - Сегодня рынок кредитования малого предпринимательства характеризуется относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности. Большинство крупных российских банков готовятся ...

Финансовые отношения

Скачать

772034

7

3

... регулирования, оценки состояния экономики страны, - прогнозирования возможной экономической, фискальной и монетарной политики, - расчетов валового внутреннего продукта и др. Статистика: Развитие международных финансовых отношений и международных сопоставлений потребовало унификации методов составления платежных балансов в различных странах и согласования их с системой национальных счетов. ...

Кредитная система РФ и особенности ее организации

Скачать

93269

7

0

... на заседание Совета директоров ЦБР с правом совещательного голоса. В целях совершенствования денежно-кредитной системы РФ, при Банке России создан Национальный банковский совет (НБС), состоящий из представителей палат федерального собрания РФ, президента РФ, Правительства РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Председателем НБС является председатель Банка России. В состав ...