Анализ структуры пассивов банка

2.2.2. Анализ структуры пассивов банка

Формирование банковских ресурсов отражается в пассивной части баланса. Анализ структуры пассивов позволяет получить ценную информацию для осуществления контроля за их состоянием, своевременного принятия мероприятий для усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной прибыльности банковских операций (табл.7.).

Наибольший удельный вес в структуре пассивов приходится на фонды банка. Прослеживается четкая тенденция снижения доли фондов (52,1% на 1.01.98 и 41,7% на 1.04.99). Это связано с уменьшением отчислений в фонды. Такая мера ведет к повышению доходов, так как средства фондов практически не приносят дохода.

Таблица 7

Табл. 6. Структура пассивных операций Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина».

В первой половине 1999 года значительно повысился удельный вес ресурсов, купленных в своей системе; если на 1.04.98 г. он составлял 10,7%, то на 1.04.99 значение данной статьи пассива банка равнялось уже 26,6%, что свидетельствует о недостаточности средств, привлеченных собственно отделением банка для предоставления все возрастающего числа кредитов и оказания услуг. В данном случае управляющему Джанкойским отделением следует обратить внимание на поиск иных источников привлечения средств. Расчетный и прочие счета банка занимают значительную долю в общей структуре пассивов (примерно пятую часть) благодаря высокому качеству обслуживания средств клиентов на этих счетах.

За последние два года прослеживается четкая тенденция роста доли вкладов граждан (9,4% на 1.04.99 по сравнению с 5,8% в начале 1998 года). Благодаря повышению доверия к банковским услугам, проведению рекламных кампаний и всевозможных мероприятий по привлечению вкладов, постоянно проводимых отделением банка, суммы, вносимые на его счета, постоянно увеличиваются. Но, наряду с ростом доли вкладов граждан происходило снижение доли депозитов юридических лиц с 1,7% в начале 1998 года до 0,4% на соответствующую дату 1999 г. Такая ситуация свидетельствует о неудовлетворительной работе банка в этом направлении. Удельный вес бюджетных счетов значительно колеблется по периодам. Это может быть связано с неравномерностью поступления бюджетных средств на эти счета. Банку необходимо контролировать данную статью, так как наблюдается снижение ее доли в пассивах с 11,4% по состоянию на 1.07.98. до 1,3% на начало второго квартала 1999 года.

Как положительную тенденцию следует отметить, что доля межбанковских кредитов, полученных отделением снизилась до 0,1% на 1.04.99. по сравнению с аналогичным показателем в 1998 году, равным 1,4%. Эта тенденция снижения положительно сказывается на прибыльности банка, так как привлечение кредитов- относительно дорогое мероприятие.

Наблюдается тенденция постепенного роста доли прибыли в общей структуре пассивов отделения. Этот показатель как результат работы банка свидетельствует о более эффективной работе отделения, что имеет положительное влияние на репутацию банка и укрепление его имиджа в целом.

Операции по привлечению средств банком являются очень важным моментом в формировании ресурсов. Менеджерам необходимо постоянно контролировать структуру привлеченных средств, с тем, чтобы обеспечить стабильную деятельность банка (табл. 8.).

Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств Джанкойского отделения АК АПБ «Украина» приходится на расчетные и текущие счета клиентов. В 1998 году имело место снижение доли этой статьи – 65,2% в начале и 46,6% -в конце 1998 года. Однако в первой половине 1999 года наметилась тенденция роста удельного веса расчетного и текущих счетов в общей структуре привлеченных средств. На начало 1999г. этот показатель составил 63,7% на фоне общего снижения сумм этих средств. Банку нужно по возможности уменьшить влияние этой статьи, так как она отличается высокой нестабильностью, что крайне нежелательно в банковской деятельности.

Бюджетные счета также характеризуются высокой колеблемостью сумм остатков на этих счетах. Следовательно, банку надо оградить себя от нежелательного оттока привлеченных средств, делая упор на более надежные и постоянные депозиты. Бюджетные счета требуют постоянного тщательного контроля со стороны руководства банка.

Таблица 8

^{На привлечении средств посредством депозитов банком сделан особый акцент, что нашло отражение в абсолютном увеличении сумм по вкладам населения (с 21% на начало 1998 года до 35,8% по состоянию на 1.04.99). Но все же недостаточно привлекаются депозитные средства предприятий и организаций, доля которых с 6,2% на начало 1998 года снизилась до 0,8% в первом квартале 1999г. Необходимо пересмотреть ценовую политику и прочие условия.}

Для более детального анализа управления пассивными операциями необходимо рассчитать следующие показатели, которые для удобства сведем в таблицу 9.

Таблица 9

Анализ управления пассивными операциями Джанкойского отделения АК АПБ «Украина».

Коэффициент рычага разделяется на два показателя. Первый указывает, сколько банку удалось привлечь депозитов на единицу собственного капитала. Значение этого коэффициента в Джанкойском отделении крайне мало (17%), что еще раз подтверждает необходимость проведения мероприятий по увеличению объема депозитов.

Второй коэффициент рычага свидетельствует о том, что на начало 1999 года средние остатки заемных средств составляли 113% собственного капитала. В 2000 году этот показатель снизился до 68%. Банку наряду с привлечением депозитов следует активизировать деятельность в области привлечения других заемных средств, так как собственные средства банка ограничены и не могут удовлетворять растущую потребность клиентов в кредитах.

Коэффициент достаточности собственного капитала говорит о том, что активы, подверженные риску, полностью обеспечены средствами банка. Это свидетельствует о надежности банка и об отсутствии риска для вкладчиков. Однако это достигается за счет снижения доходности, что нежелательно для любого вкладчика.

_{Управление деятельностью банка ограничено государством, что приводит к снижению эффективности банковского менеджмента. Для снижения доли слишком рискованных операций, проводимых коммерческими банками, и защиты средств вкладчиков, а также для уменьшения возможностей для всякого рода махинаций Национальным банком Украины предусмотрены экономические нормативы, выполнение которых обязательно для всех банков (табл. 10.).}

Таблица 10

_{В случае нарушения НБУ предусмотрены штрафные санкции, либо ограничение прав банка. Во избежание этого необходимо управлять экономическими нормативами. Для Джанкойского отделения характерно управление не всеми показателями, а только ликвидностью.}

Норматив краткосрочной ликвидности в период с начала 1998 года по второй квартал 1999 года не нарушался. Руководству банка можно вложить часть высоколиквидных средств в более доходные активы.

Норматив общей ликвидности выполняется с более, чем трехкратным преувеличением, что достигается за счет преобладания собственных средств в пассиве. Это еще раз подчеркивает «осторожную» политику банка и его относительную независимость от средств вкладчиков.

Показатели соотношения высоколиквидных активов к рабочим активам Джанкойского отделения не достигают нормативных значений, установленных НБУ. Выполнения данного норматива возможно достичь двумя путями: либо повысить высоколиквидные активы, либо снизить объем рабочих активов, причем оба эти пути взаимосвязаны. Анализируя краткосрочную ликвидность, мы пришли к выводу, что высоколиквидные активы увеличивать нежелательно, а уменьшение рабочих активов приведет к уменьшению дохода банка. Таким образом ограничения, устанавливаемые НБУ, приводят к снижению доходности банков, уменьшая при этом уровень рискованности активов.

Похожие работы

Управление рисками в банковской деятельности

Скачать

22548

0

0

... » сами факторы, которых в каждом конкретном случае может быть и очень мало, и бесконечно много, и тем самым запутывают проблему и подходы к ее решению. В принципе к классификации рисков банковской деятельности возможны два подхода: укрупненный и детализированный. Первый подход позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рис­ков, таких, которые в большинстве своем могут иметь ...

Управление и регулирование банковской деятельности в РФ

Скачать

20834

0

0

... - это законодательное регулирование банковской деятельности. См. таблицу 4.1 методички (кстати, минимум наших знаний на экзамене должен равняться материалу, изложенному в методичке.). Управление и регулирование банковской деятельностью - это система правил поведения нормативного характера, сформулированных государственными органами (Парламентом в виде законов, указами Президента, постановлениями ...

Управление рисками в инновационной деятельности

Скачать

56438

1

2

... ), управление рисками ориентировано на смягчение последствий возникновения рисковых ситуаций (эти методы будут рассмотрены во втором учебном вопросе); 2. В остальных случаях деятельность по управлению рисками инновационной деятельности направлена на полное исключение или снижение возможности возникновения рисковых ситуаций (профилактика рисков, тренинг, формирование системы управления рисками и ...

Управление рисками в инвестиционной деятельности

Скачать

28372

0

0

... разрабатывать меры реагирования на риски, основываясь на более достоверной информации, которая позволяет принимать эффективные решения, снижающие, в свою очередь, возможность возникновения риска. Поэтому риски инвестиционной деятельности во многом зависят от способов финансирования проектов и особенностей проектной деятельности, в т.ч.: - значительного периода времени от начала реализации ...