Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных

Overview 1
2
3
5
4
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21

Sheet 1: 1

Показатели	План	Факт	Отклонение	Уд. вес фактора в общей сумме изменения реал.	% выполнения плана
1. ТП (шт.)	419542.2	360980	-58562.2	99.05	98.81
2. Остатки ТП на складе ТП на начало	5413.76	7570.64	2156.88	1.28	2.07
3. Остатки ТП на конец	4264	6732	2468	1.01	1.84
4. Отгруженная ТП, но не оплаченная на начало	8888	16028	7140	2.10	4.39
5. Отгруженная ТП, но не оплаченная на конец.	6028	12507.9	6479.9	1.42	3.42
6. Реализованная продукция	423551.96	365338.74	-58213.22	100	100

Sheet 2: 2

Виды ТП	план	отчет	ТП значения в счет выпол. плана с учетом ассортимента	% выполнения плана
				с учетом ассортимента	без учета ассортимента
А	176092.4	145332	145332	82.53%	82.53
Б	80212	53550.6	53550.6	66.76%	66.76
В	57956.8	58080.4	57956.8	100.21%	100.00
Г	48677.2	29391.6	29391.6	60.38%	60.38
Д	21604	22057.2	21604	102.10%	100.00
Е	34999.8	18279.8	18279.8	52.23%	52.23
прочие		34288.76
ИТОГО	419542.2	360980.36	326114.8	86.04%	77.73

Sheet 3: 3

Виды ТП	план		факт		отклонение
	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес
А	176092.4	41.97%	145332	40.26%	-30760.4	-1.71%
Б	80212	19.12%	53550.6	14.83%	-26661.4	-4.28%
В	57956.8	13.81%	58080.4	16.09%	123.6	2.28%
Г	48677.2	11.60%	29391.6	8.14%	-19285.6	-3.46%
Д	21604	5.15%	22057.2	6.11%	453.2	0.96%
Е	34999.8	8.34%	18279.8	5.06%	-16720	-3.28%
прочие		0.00%	34288.76	9.50%	34288.76	9.50%
ИТОГО	419542.2	100.00%	360980.36	100.00%	-58561.84	0.00%

Sheet 4: 5

		ТП	Потери от брака	Удельный вес
	План	419542.2	3919.52	0.93
	Факт	360980	4078.8	1.13
	Отклонение	-58562.2	159.28	-0.27
	Удельный вес брака = потери от брака/товарная продукция

Sheet 5: 4

месяцы	план	факт	% выполнения плана	Хi-Xср	(Хi-Xср)2
I квартал	104720	88440
январь	34760	26400	75.95%	-3681.67	13554669.44
февраль	34980	30360	86.79%	278.33	77469.44
март	34980	31680	90.57%	1598.33	2554669.44
II квартал	104940	79200
апрель	34980	26400	75.47%	-3681.67	13554669.44
май	34980	22440	64.15%	-7641.67	58395069.44
июнь	34980	30360	86.79%	278.33	77469.44
III квартал	104940	79640
июль	34980	26400	75.47%	-3681.67	13554669.44
август	34980	26840	76.73%	-3241.67	10508402.78
сентябрь	34980	26400	75.47%	-3681.67	13554669.44
IV квартал	104942.2	113700
октябрь	34980	28688	82.01%	-1393.67	1942306.78
ноябрь	34980	37400	106.92%	7318.33	53558002.78
декабрь	34982.2	47612	136.10%	17530.33	307312586.78
ИТОГО	419542.2	360980	86.04%	0.00	488644654.67
Хср =	30081.67

Sheet 6: 6

Показатели	план	факт	% выполнения плана	абсолютное отклонение	относительное отклонение
1.Среднеспис состав всего:	358	351	98.0%	-7	42.97
рабочих	303	278	91.7%	-25	17.29
специалистов	26	43	165.4%	17
служащих	29	30	103.4%	1
2.рабочих всего:	303	278	91.75%	-25
основных	251	247	98.41%	-4
вспомогательных	52	31	59.62%	-21
3.рабочих всего	303	278	91.75%	-25
в т.ч. по разрядам 1	14	31	221.43%	17
2	28	36	128.57%	8
3	69	73	105.80%	4
4	99	92	92.93%	-7
5	70	23	32.86%	-47
6	23	23	100.00%	0
4.число рабочих принятых на работу	-	33
5.число рабочих уволеных по всем причинам	-	22
6.число рабочих уволеных по собственному желанию	-	16
7.Коэф приема	-	0.094
8.Коэф прибытия	-	0.063
9.Коэф текучести	-	0.108
10.ТП	419542.2	360980
11.Отработано всеми рабоч чел-дней	73618.16	64238	87.26%	-9380.16
чел-час	515327.12	407900	79.15%	-107427.12
12.Кол-во раб дней	242.96	231.07	95.11%	-11.89
13.Продолжительность рабочего дня	7.00	6.35	90.71%	-0.65
14. Выработка (производительность)
за 1 час	0.814	0.885	108.70%	0.07
за 1 день	5.699	5.619	98.61%	-0.08
ср.ч на 1 работника	1171.91	1028.43	87.76%	-143.47
на 1 рабочего	1384.63	1298.49	93.78%	-86.14
15. ФЗП всего:	191069.12	222470	116.43%	31400.88	31400.02
в т.ч. рабочих	154969.32	153880	99.30%	-1089.32	20542.22
16. Премии всего:		18798.58		18798.58
в т.ч. рабочих		15708		15708.00
17.Ср. з/пл на 1 работника	533.71	633.82	118.76%	100.11
на 1 рабочего	511.45	553.53	108.23%	42.08

Sheet 7: 7

Категории ППП	План		Факт		Отклонение
	чел.	уд вес	чел.	уд вес	чел.	уд вес
С/С численность всего:	358	100.00	351	100.00	-7	0.00
в.т.ч. 1.рабочих	303	84.64	278	79.20	-25	-5.43
основных	251	70.11	247	70.37	-4	0.26
вспомогательных	52	14.53	31	8.83	-21	-5.69
2.служащих	26	7.26	43	12.25	17	4.99
3.специалистов	29	8.10	30	8.55	1	0.45

Sheet 8: 8

Разряд	План	Факт	Отклонение
I.	14	31	17
II.	28	36	8
III.	69	73	4
IV.	99	92	-7
V.	70	23	-47
VI.	23	23	0
ИТОГ:	303	278	-25
Расчет среднего разряда рабочих по плану
(1*14+2*28+3*69+4*99+5*70+6*23)/303=1161/303 = 3,83
Расчет среднего разряда рабочих по факту
(1*31+2*36+3*73+4*92+5*23+6*23)/278=943/278 = 3,39

Sheet 9: 9

		1	2	3	4	5	6
					отклонения
	Показатели	план	факт	скорректир план	всего	в том числе за счет:
		чо	ч1			откл. ч	откл произв труда
	численность рабочих	303	278	278	-25	-25	-
	производительность труда рабочих	1384.63	1298.49	1384.63	-86.14	-	-86.14
	ТП	419542.2	360980	384927.14	-58562.2	-34615.06	-23947.14
	Индексчисленности =	q1*p0	=	278*1384,63	= 0,92
		q0*p0		303*1384,63
	Индекс пр.труда =	q1*p1	=	278*1298,49	= 0,94
		q1*p0		278*1384,63
	Индекс пр.труда =	q1*p1	=	278*1298,49	= 0,86
		q0*p0		303*1384,63

Sheet 10: 10

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Показатели	подстановки					отклонения в том числе за счет:
	план				факт	всего	откл. Ч	откл. д.р.	откл время	откл.выр
Чс/с	303	278	278	278	278	-25	-25
рабоч.дн	242.96	242.96	231.07	231.07	231.07	-11.89		-11.89
время работы	7	7	7	6.35	6.35	-0.65			-0.65
выработка за час	0.814	0.814	0.81	0.89	0.89	0.07				0.07
ТП	419542.2	384859.33	366025.05	360998.47	360980	-58562.2	-34682.87	-18834.28	-5026.58	-18.47

Sheet 11: 11

	11.Расходы на оплату труда
		1	2	3	4	5	6	7	8
	Показатели	подстановки				отклонения в том числе за счет:
		план			факт	всего	откл.ТП	откл.Пр.т	откл.ЗП
	ТП	419542.2	360980	360980	360980	-58562.2	-58562.2
	Произ.труда	1171.91	1171.91	1028.43	1028.43	-143.48		-143.48
	ЗП	533.71	533.71	533.71	633.82	100.11			100.11
	ФЗП	191067.46	164397.13	187332.77	222471.48	31404.02	-26670.33	22935.64	58074.35
		План		Факт	Скор.план
	Числ. С/с.	358		351	351
	Произв.трудана 1 работника	533,71		633,7	533,71
	ФЗП	191069		222470	187332,2
	Индекс перем.сост =	q1*p0	=	360980*1171,91	0,98
		q0*p0		41954,2*1028,43
	Индекс ЗПср =	q1*p1	=	360980*1028,43	0,09
		q1*p0		360980*1171,91
	Индекс ФЗП =	q1*p1	=	360980*1028,43	0,86
		q0*p0		41954,2*1028,43

Sheet 12: 12

	Показатели	план	факт	отклонения
1	Первонач.стоимость ОФ	237583.28	237216.00	-367.28
2	Сто-ть ОФ на начало года	209770.88	206200	-3570.88
3	Износ ОФ	25172.40	30940.00	5767.60
4	Кол-во ед.оборудования	10.56	7.04	-3.52
5	Ср.год.ст-ть ОФ	209696.82	206128.14	-3568.68
6	Коэф. Выбытия	0.0015	0.0013	-0.0002
7	Коэф.обновления	0.00099	0.00076	-0.00023
8	Фондоотдача	2	1.75	-0.25
9	Фондоемкость	0.5	0.57	0.07
10	Фондовооруженность	585.74	584.26	-1.48
11	Тех.вооруж.труда
12	Темп роста ср.г.выроб 1 рабочего
13	Коэф.годности ОФ
14	Коэф.сменности ОФ	3	2.65	-0.35
15	Коэф.загрузки оборуд.-я
16	Коэф.оборач.в днях

Sheet 13: 13

13. Расчет влияния фактаров на фондоотдачу
Показатели	план	факт	скор.расч	отклонения
				всего	ТП	год ОФ
ТП	419542.2	360980	360980	-58562.2	-58562.2	0
Ср.год.фонд	209696.82	206128.14	209696.82	-3568.68	0	-3568.68
Фондоотдача	2.00	1.75	1.72	-0.25	-0.28	0.03

Sheet 14: 14

14. Анализ структуры оборотных средств
	оборотные	план		факт		отклонение
	средства	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес
	1.сырье и осн.материалы	70479.2	35.09%	70758.6	35.09%	-279.4	0.00%
	2.покупные полуф.	704.9	0.35%	7075.9	3.51%	-6371	3.16%
	3.вспомог.материалы	3524.4	1.75%	3537.6	1.75%	-13.2	0.00%
	4.топливо и электроэнергия	14095.4	7.02%	14151.5	7.02%	-56.1	0.00%
	5.запчасти для ремонта	7047.9	3.51%	7075.9	3.51%	-28	0.00%
	6.малоценные быстроизнаш. предметы	3524.4	1.75%	3537.6	1.75%	-13.2	0.00%
	7.незавершенное произв-во и полуфабрикаты	28191.9	14.04%	28303	14.03%	-111.1	0.00%
	8.расходы будующих периодов	7047.9	3.51%	7075.9	3.51%	-28	0.00%
	9.готовая продукция на складе	18323.8	9.12%	18379.5	9.11%	-55.7	-0.01%
	10.товары отгруженные, но не оплаченные покупателями	10290.5	5.12%	10331.2	5.12%	-40.7	0.00%
	11.средства в расчетах	15505.6	7.72%	15567.2	7.72%	-61.6	0.00%
	12. Прямая дебиторска зедолженность	8457.9	4.21%	8490.9	4.21%	-33	0.00%
	13.средства на расчетном счете в банке	13671.7	6.81%	7377.1	3.66%	6294.6	-3.15%
	ИТОГО	200865.5	100.00%	201661.9	100.00%	-796.4	0.00%

Sheet 15: 15

15. Анализ влияния объема реализации и оборотных средств на скорость обращения
	Показатели	План	Факт	скор.расч	отклонение
					всего	объем	об.средства
	1. Объем реализации	423551.96	365338.74	365338.74	-58213.22	-58213.22	0
	2. Оборотные средства	200865.5	201661.9	200865.5	0.00	796.40	-796.4
	3. Скорость обращения	2.11	1.81	1.82	-0.29	0.00126	0.00

Sheet 16: 16

16. Анализ структуры себестоимости
Статьи	план		факт		отклонение
затрат	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес
1.Сырье и материалы за вычетом отходов	70479.20	22.22%	70758.60	22.22%	-279.4	0.00%
2.Покупные изделия полуфабрикаты и услуги кооперативных п/п						0.00%
3.Осн.зарплата произв.рабочих	50325.00	15.87%	52103.50	16.36%	-1778.5	0.50%
4.Зарплата неосн. произв.рабочих	5032.72	1.59%	5191.12	1.63%	-158.4	0.04%
5.Отчисления на соц.страхование(35,8%)	19818.06	6.25%	20511.47	6.44%	-693.41	0.19%
6.Расходы на подг. и освоение производства						0.00%
7.Расходы на содерж. и экспл оборуд-я	81919.20	25.83%	80399.00	25.25%	1520.2	-0.58%
8.Общепроизводственные расходы	29308.84	9.24%	28820.00	9.05%	488.84	-0.19%
9.Общезаводские(обще- хозяйсвенные) расходы	19816.72	6.25%	18590.00	5.84%	1226.72	-0.41%
10.Потери от брака	3919.52	1.24%	4078.80	1.28%	-159.28	0.05%
11.Не произв-ные расходы	36575.00	11.53%	37960.00	11.92%	-1385	0.39%
12.Цеховая себестоимость		0.00%		0.00%	0	0.00%
13.Произв-ая ст-ть		0.00%		0.00%	0	0.00%
14.полная себестоимость	317194.26	100.00%	318412.49	100.00%	-1218.23	0.00%

Sheet 17: 17

17.Анализ влияния объема реализации на полную себестоимость (с учетом
деления затрат на постоянные и переменные)
	Показатели	План	Факт	скор.расч	отклониение
					всего	D рализ продукции	D прочих факторов
	Объем реализации	423551.96	365338.74	365338.74	-58213.22	-58213.22
	Постоянные затраты				0
	сумма	237762.82	238383.97	237762.82	621.15		621.15
	уровень	56.14	65.25	65.08	9.11	8.94	0.17
	Переменные затраты				0
	сумма	79431.44	80028.52	66626.01	597.08	-12805.43	13402.51
	уровень	18.75	21.91	18.75	3.15		3.15
	Полная себестоимость	317194.26	318412.49	304388.83	1218.23	-12805.43	14023.66

Sheet 18: 18

18.Расчет затрат на 1 еденицу продукции и на 1 руб ТП
	Показатели	План	Факт	отклониение
	1. Выпуск продукции в штуках	11986.92	8804.4	-3182.52
	2. ТП	419542.2	360980	-58562.20
	3. Полная себестоимость	317194.26	318412.49	1218.23
	4. Затраты на 1 рубль ТП	0.76	0.88	0.13
	5.Себестоимомть на 1 ед ТП	26.46	36.17	9.70
	6.Среднеоптовая цена на 1 ед. прод-ции	35.00	41.00	6.00

Sheet 19: 19

19.расчет влияния применения ТП и полной себестоимости на затраты на 1 руб. ТП
	Показатели	План	Факт	скор.расч	отклониение
					всего	D ТП	D полн. себест
	1.ТП	419542.2	360980	360980	-58562.20	0.00	0.00
	2.Полная себестоимость	317194.26	318412.49	317194.26	1218.23	-1218.23	1218.23
	3.Затраты на 1 руб. ТП	0.76	0.88	0.88	-0.02

Sheet 20: 20

20.Расчет влияния изменения кол-ва выпущенной продукции (q)
себес-ти ед.изделия (z) и оптовых цен (р) на изменение прибыли
	Показатели	План	Факт	скор.расч	отклониение
					D q	D z	D p
	1.q	11986.92	8804.40	8804.40	-3182.52	0.00	____
	2. z	26.46	36.17	26.46	0.00	9.70	____
	3.Полная себестоимость (q*z)	317194.26	318412.49	232979.38	-84214.88	85433.11	____
	4. Р	35.00	41.00	35.00	0.00	____	-6.00
	5. ТП (q+р)	419542.20	360980.40	308154.00	-111388.20	____	-52826.40
	6.Прибыль, убыток ТП-(q*z)	102347.94	42567.91	75174.62	-27173.32
		102347.94	42567.51

Sheet 21: 21

21. Анализ ретнабельности производства:
	Показатели	План	Факт	скор.расч	отклониение
					D всего	D пр	D себест.
	Прибыль	102347.94	42567.51	42567.51	-59780.43	-59780.43
	Полная себестоимость	317194.26	318412.49	317194.26	1218.23		1218.23
	Рентабельность	32.27	13.37	13.42	-4907.15

10.Расчет влияния на выпуск ТП факторов связанных с использованием трудовых ресурсов

Показатели	подстановки					отклонения в том числе за счет:
	план				факт	всего	откл. Ч	откл. д.р.	откл время	откл.выр
Чс/с	303	278	278	278	278	-25	-25
рабоч.дн	242,96	242,96	231,07	231,07	231,07	-11,89		-11,89
время работы	7	7	7	6,35	6,35	-0,65			-0,65
выработка за час	0,814	0,814	0,814	0,885	0,885	0,071				0,071
ТП	419542	384859	366025	360998	360980	-58562	-34683	-18834	-5026,6	-18,4658

План по товарной продукции был недовыполнен на 38562 тыс.руб, из-за нескольких факторов:

С/с численность рабочих на 25 человек не соотвествовала плану от сюда отрицательное отклонение составило 34683 тыс. руб., это самый влиятельный фактор, так как откланение наибольшее. Нехватка рабочей силы один из важнейших факторов влияющих на выполнение плана по выпуску товарной продукции. Оказалось не эффективным платить меньшему колличеству рабочих заработную плату запланированного штата. Сиграл роль человеческий фактор, люди не могут работать в полную силу, даже за большие деньги, если труд был физическим. Правельнее было бы нанять запланированных 303 человека и платить им не 118,76% средней з/платы, а 100%. Предприятие сэкономило на рабочей силе, пытаясь выиграть на специалистах.

Текущий год был сокращен по сравнению с планируемым на 11,89 дней, что привело ко второму по величине откланению (в 18834 тыс.руб).

Отклонение фактического времени от планируемого составило 0,65, за счет этого товарная продукция недоститалась 5026,6 тыс.рублей.

Однако выработка за час превысила планируемую норму на 0,071, однако рабочий день составил 6,35 часов вместо 7, а вместо 303 человек трудились всего 278, производительность труда в итоге на 1 рабочего все равно составила 93,78% от 100%, за счет этого товарная продукция потеряла 18,46 тыс.рублей.

11.Расходы на оплату труда

Показатели	подстановки				отклонения в том числе за счет:
	план			факт	всего	откл.ТП	откл.Пр.т	откл.ЗП
ТП	419542	360980	360980	360980	-58562	-58562,2
Произ.труда	1171,91	1171,91	1028,43	1028,43	-143,48		-143,5
ЗП	533,71	533,71	533,71	633,82	100,11			100,11
ФЗП	191067	164397	187332,77	222471	31404	-26670,3	22936	35138,71

	План	Факт	Скор.план
Числ. С/с.	358	351	351
Произв.трудана 1 работника	533,71	633,7	533,71
ФЗП	191069	222470	187332,2

Индекс численности = = = 0,98

Индекс сред.ЗП = = = 0,09

Индекс ФЗП = = = 0,86

	Показатели	план	факт	отклонения
1	Первонач.стоимость ОФ	237583,3	237216,0	-367,3
2	Сто-ть ОФ на начало года	209770,9	206200,0	-3570,9
3	Износ ОФ	25172,4	30940,0	5767,6
4	Кол-во ед.оборудования	10,6	7,0	-3,5
5	Ср.год.ст-ть ОФ	209696,8	206128,1	-3568,7
6	Коэф. Выбытия	0,0015	0,0013	-0,0002
7	Коэф.обновления	0,0010	0,0008	-0,0002
8	Фондоотдача	2,00	1,75	-0,25
9	Фондоемкость	0,50	0,57	0,07
10	Фондовооруженность	585,7	584,3	-1,5
11	Тех.вооруж.труда
12	Темп роста ср.г.выроб 1 рабочего
13	Коэф.годности ОФ
14	Коэф.сменности ОФ	3,0	2,7	-0,4
15	Коэф.загрузки оборуд.-я
16	Коэф.оборач.в днях

1. Основные фонды _{на конец года по плану}.

209770,88+26,4*+ 35,2*+ 44 *+ 22 * + 22 * + 35,2 * + 22 * - 96,8 * + 79,2 * + 79,2 * + 13,2 * +8,8 * + 39,6 * + 35,2 * =

209770,88+89,47-237,6 = 209622,75

Основные фонды _{на конец года по факту} считаем по такой же схеме :

206200+55,33-199,05 = 206056,28

2. Ср.годовая ст-ть ОФ _{по плану} = = 209696,82

Ср.годовая ст-ть ОФ _{по факту} = = 206128,14

3.Коэфт.выбытия Оф _{по плану} = = = 0,0015

Коэфт.выбытия Оф _{по факту} = = = 0,0013

4.Коэфт.обнавл Оф _{по плану} = = = 0,00099

Коэфт.обнавл Оф _{по факту} = = = 0,00076

5. Фондоотдача _план = = = 2

Фондоотдача _факт = = = 1,75

6. Фондоёмкость _план = = = 0,5

Фондаотдача _факт = = = 0,57

7. Фондовооруженность _план = = = 585,74

Фондовооруженность _факт = = = 584,26

Введение

В курсовой работе представлен анализ состояния хозяйственной деятельности предприятия на основе:

оценки динамики состава и структуры производства;

оценки эффективности использования рабочей силы;

анализа абсолютных и относительных показателей деятельности;

оценка динамики состава и структуры оборотных средств и выпускаемой продукции.

Проанализируем работу предприятия по разделам.

Анализ выполнения плана производственной программы п/п.

1.Анализ объема реализованной продукции.

Показатели	План	Факт	Отклонение	Уд. вес фактора в общей сумме изменения реал.	% выполнения плана
1. ТП (шт.)	419542,20	360980,00	-58562,20	99,05	98,81
2. Остатки ТП на складе ТП на начало	5413,76	7570,64	2156,88	1,28	2,07
3. Остатки ТП на конец	4264,00	6732,00	2468,00	1,01	1,84
4. Отгруженная ТП, но не оплаченная на начало	8888,00	16028,00	7140,00	2,10	4,39
5. Отгруженная ТП, но не оплаченная на конец.	6028,00	12507,90	6479,90	1,42	3,42
6. Реализованная продукция	423551,96	365338,74	-58213,22	100,00	100,00

РЕАЛИЗОВАННАЯ ПРОДУКЦИЯ - объем продукции в денежном выражении, проданной предприятием за определенный период и оплаченной покупателем.

Фактически отклонение составило 40317,42 тыс. рублей, в первую очередь за счет недовыполнения плана по товарной продукции. Остатки на начало и конец года превысили ожидаемые, что тоже не в лучшую сторону отразилось на показателе – реализованная продукция. Отгруженная, но неоплаченная продукция реализованной не считается, до тех пор, пока за неё не поступят деньги. Эта продукция тоже превысила ожидаемый результат, тем самым ещё уменьшив реализованную продукцию на конец года.

2.Анализ выполнения плана по выпуску ТП в ассортименте:

Виды ТП	план	отчет	ТП значения в счет выпол. плана с учетом ассортимента	% выполнения плана
				с учетом ассортимента	без учета ассортимента
А	176092	145332	145332	82,53%	82,53
Б	80212	53550,6	53550,6	66,76%	66,76
В	57957	58080,4	57956,8	100,21%	100,00
Г	48677	29391,6	29391,6	60,38%	60,38
Д	21604	22057,2	21604	102,10%	100,00
Е	35000	18279,8	18279,8	52,23%	52,23
прочие		34288,76	34288,76
ИТОГО	419542	360980,4	360403,56	86,04%	85,90

АССОРТИМЕНТ - (от франц. assortiment) состав, разновидность, набор видов продукции, товаров, услуг, изготавливаемых в производстве или находящихся в продаже. Например, «в магазине представлен широкий ассортимент обуви» или «завод изготавливает большой ассортимент проката».

План по товарной продукции выполнен на 86,04% из которых по ассортименту только В и Д были выполнены примерно на 100%

3.Анализ структуры ТП:

Виды ТП	план		факт		отклонение
	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес	сумма	уд. вес
А	176092,4	41,97%	145332	40,26%	-30760,4	-1,71%
Б	80212	19,12%	53550,6	14,83%	-26661,4	-4,28%
В	57956,8	13,81%	58080,4	16,09%	123,6	2,28%
Г	48677,2	11,60%	29391,6	8,14%	-19285,6	-3,46%
Д	21604	5,15%	22057,2	6,11%	453,2	0,96%
Е	34999,8	8,34%	18279,8	5,06%	-16720	-3,28%
прочие		0,00%	34288,76	9,50%	34288,76	9,50%
ИТОГО	419542,2	100,00%	360980,4	100,00%	-58561,84	0,00%

Выпуск товарной продукции это основной источник получения прибыли нашего предприятия, от выполнения плана по её выпуску зависит наша прибыль и рентабельность. Структура выпуска товарной продукции представляет из себя схему в которой задействованы сразу несколько цехов занимающие разным производством.

Предположим наше предприятие занимается переработкой и выпуском рыбной продукции. Тогда одна бригада будет заниматься копчением, другая выпускать консервы, третья будет направлена на переработку и посол деликатесной рыбы и т.д.

У каждой продукции есть определенные рынки сбыта, и мы за ранее должны планировать куда и сколько рыбы можно будет сбыть для получения максимальной прибыли в нужные нам сроки.

При анализе нашей продукции мы видим, что лишь две группы В и Д почти соответствуют плану, а значит мы сможем быстро реализовать и подучить доход от этих групп.

Хотя 2,28+0,96 = 3,24% продукции этих групп возможно останутся на складе и реализовать их будет уже сложнее.

По группам А, Б и Г план сильно недовыполнен возможно из за нехватки специалистов, ветхости оборудования или отсутствия рабочей силы именно для этой работы. Прибыль будет недополучена на 1,71+4,48+3,46 = 9,65%,

Прочая выпускаемая продукция запланирована не была, может быть это экспериментальный товар, а выпустился в не малом количестве 9,5%, на его реализацию изучение новых рынков сбыта будет потрачено дополнительное время и силы, возможно часть уйдет сразу, возможно что-то останется и пойдет в переработку за ненадобностью, в любом из этих случав предприятие в выигрыше не окажется. Но если прочая продукция высокого качества или это новый перспективный товар по высокой цене, который нашел свой перспективный рынок сбыта за то время пока производился, благодаря хорошей работе менеджеров, и будет реализован в полном объеме, то возможно его производство расширят, на чем потом и заработают не малую прибыль.