Overview 1
2
3
5
4
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21

Sheet 1: 1
Показатели План Факт Отклонение Уд. вес фактора в общей сумме изменения реал.
% выполнения плана
1. ТП (шт.) 419542.2 360980 -58562.2 99.05 98.81
2. Остатки ТП на складе ТП на начало 5413.76 7570.64 2156.88 1.28 2.07
3. Остатки ТП на конец 4264 6732 2468 1.01 1.84
4. Отгруженная ТП, но не оплаченная на начало 8888 16028 7140 2.10 4.39
5. Отгруженная ТП, но не оплаченная на конец. 6028 12507.9 6479.9 1.42 3.42
6. Реализованная продукция 423551.96 365338.74 -58213.22 100 100
Sheet 2: 2
Виды ТП план отчет ТП значения в счет выпол. плана с учетом ассортимента % выполнения плана




с учетом ассортимента без учета ассортимента
А 176092.4 145332 145332 82.53% 82.53
Б 80212 53550.6 53550.6 66.76% 66.76
В 57956.8 58080.4 57956.8 100.21% 100.00
Г 48677.2 29391.6 29391.6 60.38% 60.38
Д 21604 22057.2 21604 102.10% 100.00
Е 34999.8 18279.8 18279.8 52.23% 52.23
прочие
34288.76


ИТОГО 419542.2 360980.36 326114.8 86.04% 77.73
Sheet 3: 3
Виды ТП план
факт
отклонение

сумма уд. вес сумма уд. вес сумма уд. вес
А 176092.4 41.97% 145332 40.26% -30760.4 -1.71%
Б 80212 19.12% 53550.6 14.83% -26661.4 -4.28%
В 57956.8 13.81% 58080.4 16.09% 123.6 2.28%
Г 48677.2 11.60% 29391.6 8.14% -19285.6 -3.46%
Д 21604 5.15% 22057.2 6.11% 453.2 0.96%
Е 34999.8 8.34% 18279.8 5.06% -16720 -3.28%
прочие
0.00% 34288.76 9.50% 34288.76 9.50%
ИТОГО 419542.2 100.00% 360980.36 100.00% -58561.84 0.00%
Sheet 4: 5


ТП Потери от брака Удельный вес

План 419542.2 3919.52 0.93

Факт 360980 4078.8 1.13

Отклонение -58562.2 159.28 -0.27





Удельный вес брака = потери от брака/товарная продукция


Sheet 5: 4
месяцы план факт % выполнения плана Хi-Xср (Хi-Xср)2
I квартал 104720 88440


январь 34760 26400 75.95% -3681.67 13554669.44
февраль 34980 30360 86.79% 278.33 77469.44
март 34980 31680 90.57% 1598.33 2554669.44
II квартал 104940 79200


апрель 34980 26400 75.47% -3681.67 13554669.44
май 34980 22440 64.15% -7641.67 58395069.44
июнь 34980 30360 86.79% 278.33 77469.44
III квартал 104940 79640


июль 34980 26400 75.47% -3681.67 13554669.44
август 34980 26840 76.73% -3241.67 10508402.78
сентябрь 34980 26400 75.47% -3681.67 13554669.44
IV квартал 104942.2 113700


октябрь 34980 28688 82.01% -1393.67 1942306.78
ноябрь 34980 37400 106.92% 7318.33 53558002.78
декабрь 34982.2 47612 136.10% 17530.33 307312586.78
ИТОГО 419542.2 360980 86.04% 0.00 488644654.67






Хср = 30081.67



Sheet 6: 6
Показатели план факт % выполнения плана абсолютное отклонение относительное отклонение
1.Среднеспис состав всего: 358 351 98.0% -7 42.97
рабочих 303 278 91.7% -25 17.29
специалистов 26 43 165.4% 17
служащих 29 30 103.4% 1
2.рабочих всего: 303 278 91.75% -25
основных 251 247 98.41% -4
вспомогательных 52 31 59.62% -21
3.рабочих всего 303 278 91.75% -25
в т.ч. по разрядам 1 14 31 221.43% 17
2 28 36 128.57% 8
3 69 73 105.80% 4
4 99 92 92.93% -7
5 70 23 32.86% -47
6 23 23 100.00% 0
4.число рабочих принятых на работу - 33


5.число рабочих уволеных по всем причинам - 22


6.число рабочих уволеных по собственному желанию - 16


7.Коэф приема - 0.094


8.Коэф прибытия - 0.063


9.Коэф текучести - 0.108


10.ТП 419542.2 360980


11.Отработано всеми рабоч чел-дней 73618.16 64238 87.26% -9380.16
чел-час 515327.12 407900 79.15% -107427.12
12.Кол-во раб дней 242.96 231.07 95.11% -11.89
13.Продолжительность рабочего дня 7.00 6.35 90.71% -0.65
14. Выработка (производительность)




за 1 час 0.814 0.885 108.70% 0.07
за 1 день 5.699 5.619 98.61% -0.08
ср.ч на 1 работника 1171.91 1028.43 87.76% -143.47
на 1 рабочего 1384.63 1298.49 93.78% -86.14
15. ФЗП всего: 191069.12 222470 116.43% 31400.88 31400.02
в т.ч. рабочих 154969.32 153880 99.30% -1089.32 20542.22
16. Премии всего:
18798.58
18798.58
в т.ч. рабочих
15708
15708.00
17.Ср. з/пл на 1 работника 533.71 633.82 118.76% 100.11
на 1 рабочего 511.45 553.53 108.23% 42.08
Sheet 7: 7
Категории ППП План Факт Отклонение
чел. уд вес чел. уд вес чел. уд вес
С/С численность всего: 358 100.00 351 100.00 -7 0.00
в.т.ч. 1.рабочих 303 84.64 278 79.20 -25 -5.43
основных 251 70.11 247 70.37 -4 0.26
вспомогательных 52 14.53 31 8.83 -21 -5.69
2.служащих 26 7.26 43 12.25 17 4.99
3.специалистов 29 8.10 30 8.55 1 0.45
Sheet 8: 8
Разряд План Факт Отклонение
I. 14 31 17
II. 28 36 8
III. 69 73 4
IV. 99 92 -7
V. 70 23 -47
VI. 23 23 0
ИТОГ: 303 278 -25




Расчет среднего разряда рабочих по плану


(1*14+2*28+3*69+4*99+5*70+6*23)/303=1161/303 = 3,83






Расчет среднего разряда рабочих по факту


(1*31+2*36+3*73+4*92+5*23+6*23)/278=943/278 = 3,39


Sheet 9: 9


1 2 3 4 5 6





отклонения


Показатели план факт скорректир план всего в том числе за счет:


чо ч1

откл. ч откл произв труда

численность рабочих 303 278 278 -25 -25 -

производительность труда рабочих 1384.63 1298.49 1384.63 -86.14 - -86.14

ТП 419542.2 360980 384927.14 -58562.2 -34615.06 -23947.14
















Индексчисленности = q1*p0 = 278*1384,63 = 0,92


q0*p0 303*1384,63









Индекс пр.труда = q1*p1 = 278*1298,49 = 0,94


q1*p0 278*1384,63










Индекс пр.труда = q1*p1 = 278*1298,49 = 0,86


q0*p0 303*1384,63

Sheet 10: 10

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Показатели подстановки отклонения в том числе за счет:
план


факт всего откл. Ч откл. д.р. откл время откл.выр
Чс/с 303 278 278 278 278 -25 -25


рабоч.дн 242.96 242.96 231.07 231.07 231.07 -11.89
-11.89

время работы 7 7 7 6.35 6.35 -0.65

-0.65
выработка за час 0.814 0.814 0.81 0.89 0.89 0.07


0.07
ТП 419542.2 384859.33 366025.05 360998.47 360980 -58562.2 -34682.87 -18834.28 -5026.58 -18.47
Sheet 11: 11

11.Расходы на оплату труда



















1 2 3 4 5 6 7 8

Показатели подстановки отклонения в том числе за счет:


план

факт всего откл.ТП откл.Пр.т откл.ЗП

ТП 419542.2 360980 360980 360980 -58562.2 -58562.2


Произ.труда 1171.91 1171.91 1028.43 1028.43 -143.48
-143.48

ЗП 533.71 533.71 533.71 633.82 100.11

100.11

ФЗП 191067.46 164397.13 187332.77 222471.48 31404.02 -26670.33 22935.64 58074.35






















План
Факт Скор.план




Числ. С/с. 358
351 351




Произв.трудана 1 работника 533,71
633,7 533,71




ФЗП 191069
222470 187332,2













Индекс перем.сост = q1*p0 = 360980*1171,91 0,98




q0*p0 41954,2*1028,43














Индекс ЗПср = q1*p1 = 360980*1028,43 0,09




q1*p0 360980*1171,91














Индекс ФЗП = q1*p1 = 360980*1028,43 0,86




q0*p0 41954,2*1028,43



Sheet 12: 12

Показатели план факт отклонения
1 Первонач.стоимость ОФ 237583.28 237216.00 -367.28
2 Сто-ть ОФ на начало года 209770.88 206200 -3570.88
3 Износ ОФ 25172.40 30940.00 5767.60
4 Кол-во ед.оборудования 10.56 7.04 -3.52
5 Ср.год.ст-ть ОФ 209696.82 206128.14 -3568.68
6 Коэф. Выбытия 0.0015 0.0013 -0.0002
7 Коэф.обновления 0.00099 0.00076 -0.00023
8 Фондоотдача 2 1.75 -0.25
9 Фондоемкость 0.5 0.57 0.07
10 Фондовооруженность 585.74 584.26 -1.48
11 Тех.вооруж.труда


12 Темп роста ср.г.выроб 1 рабочего


13 Коэф.годности ОФ


14 Коэф.сменности ОФ 3 2.65 -0.35
15 Коэф.загрузки оборуд.-я


16 Коэф.оборач.в днях







Sheet 13: 13
13. Расчет влияния фактаров на фондоотдачу



















Показатели план факт скор.расч отклонения
всего ТП год ОФ
ТП 419542.2 360980 360980 -58562.2 -58562.2 0
Ср.год.фонд 209696.82 206128.14 209696.82 -3568.68 0 -3568.68
Фондоотдача 2.00 1.75 1.72 -0.25 -0.28 0.03
Sheet 14: 14
14. Анализ структуры оборотных средств















оборотные план
факт
отклонение

средства сумма уд. вес сумма уд. вес сумма уд. вес

1.сырье и осн.материалы 70479.2 35.09% 70758.6 35.09% -279.4 0.00%

2.покупные полуф. 704.9 0.35% 7075.9 3.51% -6371 3.16%

3.вспомог.материалы 3524.4 1.75% 3537.6 1.75% -13.2 0.00%

4.топливо и электроэнергия 14095.4 7.02% 14151.5 7.02% -56.1 0.00%

5.запчасти для ремонта 7047.9 3.51% 7075.9 3.51% -28 0.00%

6.малоценные быстроизнаш. предметы 3524.4 1.75% 3537.6 1.75% -13.2 0.00%

7.незавершенное произв-во и полуфабрикаты 28191.9 14.04% 28303 14.03% -111.1 0.00%

8.расходы будующих периодов 7047.9 3.51% 7075.9 3.51% -28 0.00%

9.готовая продукция на складе 18323.8 9.12% 18379.5 9.11% -55.7 -0.01%

10.товары отгруженные, но не оплаченные покупателями 10290.5 5.12% 10331.2 5.12% -40.7 0.00%

11.средства в расчетах 15505.6 7.72% 15567.2 7.72% -61.6 0.00%

12. Прямая дебиторска зедолженность 8457.9 4.21% 8490.9 4.21% -33 0.00%

13.средства на расчетном счете в банке 13671.7 6.81% 7377.1 3.66% 6294.6 -3.15%

ИТОГО 200865.5 100.00% 201661.9 100.00% -796.4 0.00%
Sheet 15: 15
15. Анализ влияния объема реализации и оборотных средств на скорость обращения















Показатели План Факт скор.расч отклонение

всего объем об.средства

1. Объем реализации 423551.96 365338.74 365338.74 -58213.22 -58213.22 0

2. Оборотные средства 200865.5 201661.9 200865.5 0.00 796.40 -796.4

3. Скорость обращения 2.11 1.81 1.82 -0.29 0.00126 0.00
Sheet 16: 16
16. Анализ структуры себестоимости












Статьи план факт отклонение
затрат сумма уд. вес сумма уд. вес сумма уд. вес
1.Сырье и материалы за вычетом отходов 70479.20 22.22% 70758.60 22.22% -279.4 0.00%
2.Покупные изделия полуфабрикаты и услуги кооперативных п/п




0.00%
3.Осн.зарплата произв.рабочих 50325.00 15.87% 52103.50 16.36% -1778.5 0.50%
4.Зарплата неосн. произв.рабочих 5032.72 1.59% 5191.12 1.63% -158.4 0.04%
5.Отчисления на соц.страхование(35,8%) 19818.06 6.25% 20511.47 6.44% -693.41 0.19%
6.Расходы на подг. и освоение производства




0.00%
7.Расходы на содерж. и экспл оборуд-я 81919.20 25.83% 80399.00 25.25% 1520.2 -0.58%
8.Общепроизводственные расходы 29308.84 9.24% 28820.00 9.05% 488.84 -0.19%
9.Общезаводские(обще- хозяйсвенные) расходы 19816.72 6.25% 18590.00 5.84% 1226.72 -0.41%
10.Потери от брака 3919.52 1.24% 4078.80 1.28% -159.28 0.05%
11.Не произв-ные расходы 36575.00 11.53% 37960.00 11.92% -1385 0.39%
12.Цеховая себестоимость
0.00%
0.00% 0 0.00%
13.Произв-ая ст-ть
0.00%
0.00% 0 0.00%
14.полная себестоимость 317194.26 100.00% 318412.49 100.00% -1218.23 0.00%
Sheet 17: 17
17.Анализ влияния объема реализации на полную себестоимость (с учетом






деления затрат на постоянные и переменные)















Показатели План Факт скор.расч отклониение

всего D рализ продукции D прочих факторов

Объем реализации 423551.96 365338.74 365338.74 -58213.22 -58213.22

Постоянные затраты


0


сумма 237762.82 238383.97 237762.82 621.15
621.15

уровень 56.14 65.25 65.08 9.11 8.94 0.17

Переменные затраты


0


сумма 79431.44 80028.52 66626.01 597.08 -12805.43 13402.51

уровень 18.75 21.91 18.75 3.15
3.15

Полная себестоимость 317194.26 318412.49 304388.83 1218.23 -12805.43 14023.66
Sheet 18: 18
18.Расчет затрат на 1 еденицу продукции и на 1 руб ТП









Показатели План Факт отклониение

1. Выпуск продукции в штуках 11986.92 8804.4 -3182.52

2. ТП 419542.2 360980 -58562.20

3. Полная себестоимость 317194.26 318412.49 1218.23

4. Затраты на 1 рубль ТП 0.76 0.88 0.13

5.Себестоимомть на 1 ед ТП 26.46 36.17 9.70

6.Среднеоптовая цена на 1 ед. прод-ции 35.00 41.00 6.00
Sheet 19: 19
19.расчет влияния применения ТП и полной себестоимости на затраты на 1 руб. ТП























Показатели План Факт скор.расч отклониение

всего D ТП D полн. себест

1.ТП 419542.2 360980 360980 -58562.20 0.00 0.00

2.Полная себестоимость 317194.26 318412.49 317194.26 1218.23 -1218.23 1218.23

3.Затраты на 1 руб. ТП 0.76 0.88 0.88 -0.02

Sheet 20: 20
20.Расчет влияния изменения кол-ва выпущенной продукции (q)






себес-ти ед.изделия (z) и оптовых цен (р) на изменение прибыли















Показатели План Факт скор.расч отклониение





D q D z D p

1.q 11986.92 8804.40 8804.40 -3182.52 0.00 ____

2. z 26.46 36.17 26.46 0.00 9.70 ____

3.Полная себестоимость (q*z) 317194.26 318412.49 232979.38 -84214.88 85433.11 ____

4. Р 35.00 41.00 35.00 0.00 ____ -6.00

5. ТП (q+р) 419542.20 360980.40 308154.00 -111388.20 ____ -52826.40

6.Прибыль, убыток ТП-(q*z) 102347.94 42567.91 75174.62 -27173.32



102347.94 42567.51



Sheet 21: 21
21. Анализ ретнабельности производства:























Показатели План Факт скор.расч отклониение

D всего D пр D себест.

Прибыль 102347.94 42567.51 42567.51 -59780.43 -59780.43

Полная себестоимость 317194.26 318412.49 317194.26 1218.23
1218.23

Рентабельность 32.27 13.37 13.42 -4907.15


10.Расчет влияния на выпуск ТП факторов связанных с использованием трудовых ресурсов

Показатели

подстановки

отклонения в том числе за счет:

план




факт

всего

откл. Ч

откл. д.р.

откл время

откл.выр

Чс/с

303

278

278

278

278

-25

-25




рабоч.дн

242,96

242,96

231,07

231,07

231,07

-11,89


-11,89



время работы

7

7

7

6,35

6,35

-0,65



-0,65


выработка за час

0,814

0,814

0,814

0,885

0,885

0,071




0,071

ТП

419542

384859

366025

360998

360980

-58562

-34683

-18834

-5026,6

-18,4658


План по товарной продукции был недовыполнен на 38562 тыс.руб, из-за нескольких факторов:

С/с численность рабочих на 25 человек не соотвествовала плану от сюда отрицательное отклонение составило 34683 тыс. руб., это самый влиятельный фактор, так как откланение наибольшее. Нехватка рабочей силы один из важнейших факторов влияющих на выполнение плана по выпуску товарной продукции. Оказалось не эффективным платить меньшему колличеству рабочих заработную плату запланированного штата. Сиграл роль человеческий фактор, люди не могут работать в полную силу, даже за большие деньги, если труд был физическим. Правельнее было бы нанять запланированных 303 человека и платить им не 118,76% средней з/платы, а 100%. Предприятие сэкономило на рабочей силе, пытаясь выиграть на специалистах.

Текущий год был сокращен по сравнению с планируемым на 11,89 дней, что привело ко второму по величине откланению (в 18834 тыс.руб).

Отклонение фактического времени от планируемого составило 0,65, за счет этого товарная продукция недоститалась 5026,6 тыс.рублей.

Однако выработка за час превысила планируемую норму на 0,071, однако рабочий день составил 6,35 часов вместо 7, а вместо 303 человек трудились всего 278, производительность труда в итоге на 1 рабочего все равно составила 93,78% от 100%, за счет этого товарная продукция потеряла 18,46 тыс.рублей.


11.Расходы на оплату труда


Показатели

подстановки

отклонения в том числе за счет:


план



факт

всего

откл.ТП

откл.Пр.т

откл.ЗП

ТП

419542

360980

360980

360980

-58562

-58562,2



Произ.труда

1171,91

1171,91

1028,43

1028,43

-143,48


-143,5


ЗП

533,71

533,71

533,71

633,82

100,11



100,11

ФЗП

191067

164397

187332,77

222471

31404

-26670,3

22936

35138,71



План

Факт

Скор.план

Числ. С/с.

358

351

351

Произв.трудана 1 работника

533,71

633,7

533,71

ФЗП

191069

222470

187332,2


Индекс численности = = = 0,98


Индекс сред.ЗП = = = 0,09


Индекс ФЗП = = = 0,86



Показатели

план

факт

отклонения

1

Первонач.стоимость ОФ

237583,3

237216,0

-367,3

2

Сто-ть ОФ на начало года

209770,9

206200,0

-3570,9

3

Износ ОФ

25172,4

30940,0

5767,6

4

Кол-во ед.оборудования

10,6

7,0

-3,5

5

Ср.год.ст-ть ОФ

209696,8

206128,1

-3568,7

6

Коэф. Выбытия

0,0015

0,0013

-0,0002

7

Коэф.обновления

0,0010

0,0008

-0,0002

8

Фондоотдача

2,00

1,75

-0,25

9

Фондоемкость

0,50

0,57

0,07

10

Фондовооруженность

585,7

584,3

-1,5

11

Тех.вооруж.труда




12

Темп роста ср.г.выроб 1 рабочего




13

Коэф.годности ОФ




14

Коэф.сменности ОФ

3,0

2,7

-0,4

15

Коэф.загрузки оборуд.-я




16

Коэф.оборач.в днях





1. Основные фонды на конец года по плану.

209770,88+26,4*+ 35,2*+ 44 *+ 22 * + 22 * + 35,2 * + 22 * - 96,8 * + 79,2 * + 79,2 * + 13,2 * +8,8 * + 39,6 * + 35,2 * =

209770,88+89,47-237,6 = 209622,75


Основные фонды на конец года по факту считаем по такой же схеме :


206200+55,33-199,05 = 206056,28


2. Ср.годовая ст-ть ОФ по плану = = 209696,82

Ср.годовая ст-ть ОФ по факту = = 206128,14


3.Коэфт.выбытия Оф по плану = = = 0,0015

Коэфт.выбытия Оф по факту = = = 0,0013


4.Коэфт.обнавл Оф по плану = = = 0,00099

Коэфт.обнавл Оф по факту = = = 0,00076


5. Фондоотдача план = = = 2

Фондоотдача факт = = = 1,75


6. Фондоёмкость план = = = 0,5

Фондаотдача факт = = = 0,57


7. Фондовооруженность план = = = 585,74

Фондовооруженность факт = = = 584,26


Введение

В курсовой работе представлен анализ состояния хозяйственной деятельности предприятия на основе:

оценки динамики состава и структуры производства;

оценки эффективности использования рабочей силы;

анализа абсолютных и относительных показателей деятельности;

оценка динамики состава и структуры оборотных средств и выпускаемой продукции.


Проанализируем работу предприятия по разделам.

Анализ выполнения плана производственной программы п/п.


1.Анализ объема реализованной продукции.

Показатели

План

Факт

Отклонение

Уд. вес фактора в общей сумме изменения реал.


% выполнения плана

1. ТП (шт.)

419542,20

360980,00

-58562,20

99,05

98,81

2. Остатки ТП на складе ТП на начало

5413,76

7570,64

2156,88

1,28

2,07

3. Остатки ТП на конец

4264,00

6732,00

2468,00

1,01

1,84

4. Отгруженная ТП, но не оплаченная на начало

8888,00

16028,00

7140,00

2,10

4,39

5. Отгруженная ТП, но не оплаченная на конец.

6028,00

12507,90

6479,90

1,42

3,42

6. Реализованная продукция

423551,96

365338,74

-58213,22

100,00

100,00

РЕАЛИЗОВАННАЯ ПРОДУКЦИЯ - объем продукции в денежном выражении, проданной предприятием за определенный период и оплаченной покупателем.

Фактически отклонение составило 40317,42 тыс. рублей, в первую очередь за счет недовыполнения плана по товарной продукции. Остатки на начало и конец года превысили ожидаемые, что тоже не в лучшую сторону отразилось на показателе – реализованная продукция. Отгруженная, но неоплаченная продукция реализованной не считается, до тех пор, пока за неё не поступят деньги. Эта продукция тоже превысила ожидаемый результат, тем самым ещё уменьшив реализованную продукцию на конец года.


2.Анализ выполнения плана по выпуску ТП в ассортименте:


Виды ТП

план

отчет

ТП значения в счет выпол. плана с учетом ассортимента

% выполнения плана






с учетом ассортимента

без учета ассортимента

А

176092

145332

145332

82,53%

82,53

Б

80212

53550,6

53550,6

66,76%

66,76

В

57957

58080,4

57956,8

100,21%

100,00

Г

48677

29391,6

29391,6

60,38%

60,38

Д

21604

22057,2

21604

102,10%

100,00

Е

35000

18279,8

18279,8

52,23%

52,23

прочие


34288,76

34288,76



ИТОГО

419542

360980,4

360403,56

86,04%

85,90


АССОРТИМЕНТ - (от франц. assortiment) состав, разновидность, набор видов продукции, товаров, услуг, изготавливаемых в производстве или находящихся в продаже. Например, «в магазине представлен широкий ассортимент обуви» или «завод изготавливает большой ассортимент проката».


План по товарной продукции выполнен на 86,04% из которых по ассортименту только В и Д были выполнены примерно на 100%


3.Анализ структуры ТП:


Виды ТП

план

факт

отклонение


сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

А

176092,4

41,97%

145332

40,26%

-30760,4

-1,71%

Б

80212

19,12%

53550,6

14,83%

-26661,4

-4,28%

В

57956,8

13,81%

58080,4

16,09%

123,6

2,28%

Г

48677,2

11,60%

29391,6

8,14%

-19285,6

-3,46%

Д

21604

5,15%

22057,2

6,11%

453,2

0,96%

Е

34999,8

8,34%

18279,8

5,06%

-16720

-3,28%

прочие


0,00%

34288,76

9,50%

34288,76

9,50%

ИТОГО

419542,2

100,00%

360980,4

100,00%

-58561,84

0,00%


Выпуск товарной продукции это основной источник получения прибыли нашего предприятия, от выполнения плана по её выпуску зависит наша прибыль и рентабельность. Структура выпуска товарной продукции представляет из себя схему в которой задействованы сразу несколько цехов занимающие разным производством.

Предположим наше предприятие занимается переработкой и выпуском рыбной продукции. Тогда одна бригада будет заниматься копчением, другая выпускать консервы, третья будет направлена на переработку и посол деликатесной рыбы и т.д.

У каждой продукции есть определенные рынки сбыта, и мы за ранее должны планировать куда и сколько рыбы можно будет сбыть для получения максимальной прибыли в нужные нам сроки.

При анализе нашей продукции мы видим, что лишь две группы В и Д почти соответствуют плану, а значит мы сможем быстро реализовать и подучить доход от этих групп.

Хотя 2,28+0,96 = 3,24% продукции этих групп возможно останутся на складе и реализовать их будет уже сложнее.

По группам А, Б и Г план сильно недовыполнен возможно из за нехватки специалистов, ветхости оборудования или отсутствия рабочей силы именно для этой работы. Прибыль будет недополучена на 1,71+4,48+3,46 = 9,65%,

Прочая выпускаемая продукция запланирована не была, может быть это экспериментальный товар, а выпустился в не малом количестве 9,5%, на его реализацию изучение новых рынков сбыта будет потрачено дополнительное время и силы, возможно часть уйдет сразу, возможно что-то останется и пойдет в переработку за ненадобностью, в любом из этих случав предприятие в выигрыше не окажется. Но если прочая продукция высокого качества или это новый перспективный товар по высокой цене, который нашел свой перспективный рынок сбыта за то время пока производился, благодаря хорошей работе менеджеров, и будет реализован в полном объеме, то возможно его производство расширят, на чем потом и заработают не малую прибыль.



Информация о работе «Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных»
Раздел: Предпринимательство
Количество знаков с пробелами: 44031
Количество таблиц: 42
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
145074
37
2

... предметов труда; ликвидация непроизводственных расходов и потерь. Значимость снижения себестоимости в каждом конкретном случае зависит от удельного веса той или иной группы расходов [28, с. 132]. Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности на предприятии ЗАО «Константин и К» 2.1 Технико-экономическая характеристика ЗАО «Константин и К» Закрытое акционерное общество «Константин и К», в ...

Скачать
50401
13
0

... питания» в условиях рыночной экономики диктует спрос на определенные как продукты, так и услуги.[2] В моей курсовой работе изложены методики комплексного факторного анализа хозяйственной деятельности предприятия питания с учетом достижений экономической науки и передовой практики аналитической работы в Республике Беларусь, странах ближнего и дальнего зарубежья. Значительное внимание уделено ...

Скачать
44960
0
2

... все они аккумулируются в главном – повышении эффективности деятельности субъекта на основе системного исследования всех видов деятельности и обобщения их результатов. Основные задачи анализа хозяйственной деятельности предприятия: 1.         Проверка обоснованности показателей внутрихозяйственного планирования, их напряжённости и реальности выполнения; 2.         Объективный контроль за ходом ...

Скачать
73449
35
1

... с. 2.  Анализ финансовой отчетности. Учеб. пособие / Под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2006. – 352с. 3.  Басовский Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 366 с. 4.  Бороненкова С.А. Управленческий анализ: учебное пособие / под ред. С.А. Бороненкова. – ...

0 комментариев


Наверх