Навигация
Анализ потери от брака. Расчет удельного веса потери
44031
знак
42
таблицы
0
изображений
5. Анализ потери от брака. Расчет удельного веса потери
Удельный вес брака = потери от брака/товарная продукция
| ТП | Потери от брака | Удельный вес | |
| План | 419542,2 | 3919,52 | 0,93% |
| Факт | 360980 | 4078,8 | 1,13% |
| Отклонение | -58562,2 | 159,28 | -0,27% |
БРАК - некачественные товары, непригодные к употреблению;
продукция, не удовлетворяющая требования стандартов.
При производстве любых товаров неизбежен процент производства забракованных изделий.Чем меньше от товарной продукции этот процент, тем эффективнее работает п/п. В нашем случае удельный вес брака составил 1,13% от 100%, что является нормальным, т.е. процент очень низкий, хотя он и превышает запланированный 0,93%, но разница совсем незначительная.
Вывод: п/п недовыполнит план по выпуску товарной продукции, т.к., пусть не значительно, но все равно удельный вес брака превышает запланированный, а на производства того же брака, были затрачены материалы, эл.энергия, труд и время рабочих, которым будет начислена заработная плата. Следовательно прибыль п/п сокращается.
II.Персонал
6.Показатели, характеризующие обеспеченность и эффективность использования труда.
| Показатели | план | факт | % выполнения плана | абсолютное отклонение | относительное отклонение |
| 1.Среднеспис состав всего: | 358 | 351 | 98,0% | -7 | 42,97 |
| рабочих | 303 | 278 | 91,7% | -25 | 17,29 |
| специалистов | 26 | 43 | 165,4% | 17 | |
| служащих | 29 | 30 | 103,4% | 1 | |
| 2.рабочих всего: | 303 | 278 | 91,75% | -25 | |
| основных | 251 | 247 | 98,41% | -4 | |
| вспомогательных | 52 | 31 | 59,62% | -21 | |
| 3.рабочих всего | 303 | 278 | 91,75% | -25 | |
| в т.ч. по разрядам 1 | 14 | 31 | 221,43% | 17 | |
| 2 | 28 | 36 | 128,57% | 8 | |
| 3 | 69 | 73 | 105,80% | 4 | |
| 4 | 99 | 92 | 92,93% | -7 | |
| 5 | 70 | 23 | 32,86% | -47 | |
| 6 | 23 | 23 | 100,00% | 0 | |
| 4.число рабочих принятых на работу | - | 33 | |||
| 5.число рабочих уволеных по всем причинам | - | 22 | |||
| 6.число рабочих уволеных по собственному желанию | - | 16 | |||
| 7.Коэф приема | - | 0,094 | |||
| 8.Коэф прибытия | - | 0,063 | |||
| 9.Коэф текучести | - | 0,108 | |||
| 10.ТП | 419542,2 | 360980 | |||
| 11.Отработано всеми рабоч чел-дней | 73618,16 | 64238 | 87,26% | -9380,16 | |
| чел-час | 515327,12 | 407900 | 79,15% | -107427,12 | |
| 12.Кол-во раб дней | 242,96 | 231,07 | 95,11% | -11,89 | |
| 13.Продолжительность рабочего дня | 7,00 | 6,35 | 90,71% | -0,65 | |
| 14. Выработка (производительность) | |||||
| за 1 час | 0,814 | 0,885 | 108,70% | 0,07 | |
| за 1 день | 5,699 | 5,619 | 98,61% | -0,08 | |
| ср.ч на 1 работника | 1171,91 | 1028,43 | 87,76% | -143,47 | |
| на 1 рабочего | 1384,63 | 1298,49 | 93,78% | -86,14 | |
| 15. ФЗП всего: | 191069,12 | 222470 | 116,43% | 31400,88 | 31400,02 |
| в т.ч. рабочих | 154969,32 | 153880 | 99,30% | -1089,32 | 20542,22 |
| 16. Премии всего: | 18798,58 | 18798,58 | |||
| в т.ч. рабочих | 15708 | 15708,00 | |||
| 17.Ср. з/пл на 1 работника | 533,71 | 633,82 | 118,76% | 100,11 | |
| на 1 рабочего | 511,45 | 553,53 | 108,23% | 42,08 |
ПЕРСОНАЛ - личный состав учреждения, предприятия, фирмы или часть этого состава, выделенная по признаку характера выполняемой работы, например управленческий персонал.
К недовыполнению плана по товарной продукции привело то, что количество рабочих дней было сокращено на 11,89 то есть выполнение плана составило 95,11%, а продолжительность рабочего дня по сравнению с плановой была всего лишь 90,71%. В итоге отработанные человеко-дни сократились на 9380,16, а человеко-часы на 107427,12. Уменьшение с/с состава рабочих (25 человек), тоже наложило свой отпечаток.
От сюда вытекает, что производительность труда упала из-за этих трех факторов – сокращение, по сравнению с плановым, с/с состава рабочих, уменьшение количества рабочих дней и сокращение рабочего дня.
Тем не менее, фонд заработной платы вырос на 16,43% которые пошли на оплату специалистов и служащих, тех 18 человек, что не были запланированы, но были приняты на работу. Рабочие же поделили между собой заработную плату тех 25 человек, что приняты не были, т.к. фонд з/п на 303 человек, был выплачен 278 человекам.
7.Анализ структуры промышленно-производственного персонала (ППП)
| Категории ППП | План | Факт | Отклонение | |||
| чел. | уд вес | чел. | уд вес | чел. | уд вес | |
| С/С численность всего: | 358 | 100,00 | 351 | 100,00 | -7 | 0,00 |
| в.т.ч. 1.рабочих | 303 | 84,64 | 278 | 79,20 | -25 | -5,43 |
| основных | 251 | 70,11 | 247 | 70,37 | -4 | 0,26 |
| вспомогательных | 52 | 14,53 | 31 | 8,83 | -21 | -5,69 |
| 2.служащих | 26 | 7,26 | 43 | 12,25 | 17 | 4,99 |
| 3.специалистов | 29 | 8,10 | 30 | 8,55 | 1 | 0,45 |
Численность любого п/п всегда делится на руководящий состав – специалистов, служащих и рабочих.
358-351 = 7 – на п/п не хватает персонала, согласно штатного расписания положено еще 7 человек, следовательно их работа распределяется между другими 351 человеком и в итоге оказывается не столь эффективна выполнена, как это сделали ли бы конкретно отвечающие за ту работу люди.
По штатному расписанию специалисты и служащие должены был составить
358-303 = 55 чел. или 15,36% из 100%
На деле он составил: 351-278 = 73 чел. (или 20,8% из 100%), что на 18 чел. или 5,44% больше положенного. Это говорит о том, при небольшом количестве работы используется неправильно распределенная рабочая сила, следовательно рабочий день специалистов будет не полностью заполнен, а заработная плата будет платится в полном объеме.
Не смотря на то, что руководящий и служащей состав п/п перенасыщен, рабочей силы не хватает. По сравнению с запланированными рабочими 303 чел (или 84,6% из 100%) на предприятии работает всего 278 (или 79,2%) рабочих, из которых вместо 14% вспомогательных рабочих, всего 8,8% от состава, основных почти норма, отклонение от нормы всего 0,26%.
От сюда видно, что рабочих явно не хватает, и запланированный план производства товарной продукции будет недовыполнен, нехватка рабочей силы напрямую связана с произведенной продукцией, а следовательно с прибылью и рентабельностью предприятия.
8.Расчет среднего разряда рабочих.
| Разряд | План | Факт | Отклонение |
| I. | 14 | 31 | 17 |
| II. | 28 | 36 | 8 |
| III. | 69 | 73 | 4 |
| IV. | 99 | 92 | -7 |
| V. | 70 | 23 | -47 |
| VI. | 23 | 23 | 0 |
| ИТОГ: | 303 | 278 | -25 |
Расчет среднего разряда рабочих по плану :
(1*14+2*28+3*69+4*99+5*70+6*23)/303=1161/303 = 3,83 4
Расчет среднего разряда рабочих по факту :
(1*31+2*36+3*73+4*92+5*23+6*23)/278=943/278 = 3,39 3
1 разряд самый низкий 14-31 = -17 чел. перебор для этого разряда, но в связи с тем, что не хватает людей в 4 и 5 разряде, они будут помогать, если не качеством работы, то количеством точно.
2 разряд 28-30 = -2 чел. лишние, но в связи с тем, что не хватает людей в 4 и 5 разряде, они будут помогать .
3 разряд 69-73 = -4 чел. больше в этом разряде, чем требовалось, но в связи с тем, что не хватает людей в 5 разряде, они будут помогать.
4 разряд 99-92 = 7 чел. не хватает, следовательно их работу будут выполнять работники других разрядов – 1,2 и 3, соответственно работа будет менее качественной.
5 разряд 70-29 = 41 чел. не хватает, следовательно их работу будут выполнять работники других разрядов – 1,2 и 3, соответственно работа будет менее качественной.
6 разряд самый высокий: 23-23=0 работников именно столько сколько нужно, это говорить о тем что фонд заработной платы будет соответствовать качеству и количеству выполненной работы.
В связи с тем, что работников низших разрядов больше, а имеющих более высокие не хватает, то работа будет выполнятся не в полном объеме, более низкого качества, а затраты по заработной плате будут примерно такими же как при полной комплектации штата.
Из расчета среднего разряда рабочих мы видим, что по плану он должен был примерно соответствовать четвертому, но их за нехватки рабочих и явного перевеса рабочих низших разрядов, он составил примерно третий, а это несомненно скажется на работе предприятия и качестве выпускаемой продукции, повышении удельного веса брака в общей массе товарной продукции и получение прибыли.
9.Расчет среднего ряда рабочих.
| отклонения | ||||||
| Показатели | план | факт | скорректир план | всего | в том числе за счет: | |
| чо | ч1 | откл. ч | откл произв труда | |||
| Численность рабочих | 303 | 278 | 278 | -25 | -25 | - |
| Производительность труда рабочих | 1384,63 | 1298,49 | 1384,63 | -86,1385 | - | -86,14 |
| ТП | 419542,2 | 360980 | 384927,14 | -58562,2 | -34615,06 | -23947,14 |
Из таблицы видно, что численность рабочих ниже, а следовательно производительность труда тоже снизалась, по этому объем произведенной товарной продукции упал на 58562,2 тыс. руб.
В скорректированном плане мы можем проследить какой могла бы быть товарная продукция при фактической численности и запланированной производительности труда рабочих:
419542,2-384927,14 = 34615,06 – это на 58562,2- 34615,06 = 23947,14 тыс.руб.
А это значит что будь средняя разрядность запланированной 4-ой, а не фактически 3-ей и режим работы, то выработка на рабочего составляла не 1298,49 а 1384,63, следовательно повысилась бы производительность труда.
За счет нехватки рабочей силы предприятие недополучило 34615,06 тыс.руб.
Из этого вытекает, что нехватка рабочих больше влияет на выпуск товарной продукции, чем производительность труда, которая является ниже запланированной.
В итоге мы получаем, что при скорректированном плане объем товарной продукции возрастет:
58562,2/ 34615,06 = 1,69, в – 1,69 раза.
Индекс числен = = = 0,92
Если рассматривать этот показатель, то численность работающих при плановой производительности труда составил - 0,92
Индекс произ. труда = = = 0,94
Если рассматривать этот показатель, то производительность труда при фактической численности и разной производительности, он составит - 0,94
Индекс ТП = = = 0,86
Если рассматривать показатель ТП, то при плановой численности с ей производительностью труда и фактической численность, с производительностью на самом деле то индекс составит - 0,82.
III. Основные фонды предприятия.
Похожие работы
... предметов труда; ликвидация непроизводственных расходов и потерь. Значимость снижения себестоимости в каждом конкретном случае зависит от удельного веса той или иной группы расходов [28, с. 132]. Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности на предприятии ЗАО «Константин и К» 2.1 Технико-экономическая характеристика ЗАО «Константин и К» Закрытое акционерное общество «Константин и К», в ...
... питания» в условиях рыночной экономики диктует спрос на определенные как продукты, так и услуги.[2] В моей курсовой работе изложены методики комплексного факторного анализа хозяйственной деятельности предприятия питания с учетом достижений экономической науки и передовой практики аналитической работы в Республике Беларусь, странах ближнего и дальнего зарубежья. Значительное внимание уделено ...
... все они аккумулируются в главном – повышении эффективности деятельности субъекта на основе системного исследования всех видов деятельности и обобщения их результатов. Основные задачи анализа хозяйственной деятельности предприятия: 1. Проверка обоснованности показателей внутрихозяйственного планирования, их напряжённости и реальности выполнения; 2. Объективный контроль за ходом ...
... с. 2. Анализ финансовой отчетности. Учеб. пособие / Под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2006. – 352с. 3. Басовский Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 366 с. 4. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: учебное пособие / под ред. С.А. Бороненкова. – ...
0 комментариев