ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ.

1.1. Виды финансовых рисков, сущность их страхования.

Финансовый риск – это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, т.е. риск, вытекающий из природы этих операций.

К финансовым рискам можно также отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполучения или недополучения прибыли) в результате наступления страхового события – остановки производства (торговли) из-за утраты, повреждения застрахованного имущества. Этот риск угрожает, прежде всего, производственным предприятиям.

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо. Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым рискам. Таковы, например, риски убытков, вызванных:

·     мошенничеством банковских служащих;

·     принятием банком фальшивых денежных знаков;

·     подделкой или утратой различных ценных бумаг;

·     подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;

·     кражей, уничтожением или повреждением находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.

Названные риски, хотя и связаны с финансово-кредитной сферой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков и должно получить широкое распространение.

Можно предложить следующую классификацию страхования финансовых рисков.

1.    Страхование кредитов, в том числе страхование:

·     риска невозврата кредита (страхователь – банк);

·     ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита (страхователь – заемщик);

·     несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам;

·     потребительского кредита (страхователь – физическое лицо);

·     коммерческого кредита (страхование векселей);

·     депозитов (страхователь – банк или вкладчик).

2.    Страхование косвенных рисков, в том числе:

·     на случай потери прибыли (дохода);

·     дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);

·     временной прибыли, арендной платы и т.п.

3.    Страхование биржевых рисков, в том числе:

·     рисков неплатежа по коммерческим сделкам;

·     комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;

·     операций с ценными бумагами.

4. Страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями. В соответствии с ГК страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:

·     остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

·     потеря работы;

·     непредвиденные расходы;

·     неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

·     понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);

·     иные события.

1.2. Назначение и основные виды страхования потери прибыли (дохода).

Страхование потери прибыли или от перерывов в производстве по своей сути дополняет страхование основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве чаще всего бывает вызван гибелью или повреждением этих фондов. Поэтому правомерно предположить, что состав и перечень страховых событий, на случай которых проводится страхование и в том, и в другом случае может быть принят одинаковым.

Страхование потери прибыли вследствие простоя производства может осуществляться на случай:

·     пожара;

·     коммерческих факторов, связанных с невыполнением поставщиком обязательств по поставке материалов, топлива, оборудования и т.п.;

·     технической неисправности и аварии, связанных с поломкой машин и оборудования.

Подлежащий страхованию ущерб от остановки производства складывается из трех составных частей.

1.          Расходов, произведенных за время остановки производства.

2.          Неполученной прибыли.

3.          Дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения ущерба.

1.2.1. Остановка производственного процесса вследствие пожара.

Неполученная прибыль является основным ущербом, подлежащим страхованию, поэтому нередко говорят о страховании упущенной прибыли (выгоды):

Р = Т_пр х (Z x Ф_зп + З_пр),

где Р – расходы за время остановки производства; Т_пр – время простоя в днях; Z – коэффициент, учитывающий использование производственных рабочих на других участках и понижение оплаты их труда за время простоя; Ф_зп – однодневный фонд зарплаты рабочих, занятых на оставленном объекте; З_пр – однодневный размер прочих затрат, приходящихся на остановленный объект.

При этом:

Z = (1-Д/100)(1-У/100),

где Д – доля производственных рабочих, используемых на других работах во время простоя объекта, %; У – процент, на который уменьшена зарплата рабочим за период простоя.

Упущенную прибыль рассчитывают путем умножения объема продукции, не произведенной за время простоя, на норму прибыли на единицу продукции. При этом размер непроизведенной прибыли следует исчислять как разницу между объемом продукции, который мог бы быть выпущен за период остановки, исходя из производственной программы, и объемом продукции, выпущенной в результате налаживания производства на других объектах.

Похожие работы

Финансовые риски и способы их снижения

Скачать

72396

2

0

... в пять раз и соответственно в пять раз снижает степень риска. Диверсификация является наиболее обоснованным и относи­тельно менее издержкоемким способом снижения степени фи­нансового риска. Диверсификация позволяет снижать отдельные виды финансовых рисков: кредитный, депозитный, инвестиционный, валютный. Основные виды диверсификации, используемые для снижения финансовых рисков: ü  ...

Управление финансовыми рисками

Скачать

133775

10

0

... средств наземного транспорта Страхование средств воздушного транспорта Страхование средств водного транспорта Страхование грузов Страхование других видов имущества Страхование финансовых рисков Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств Страхование иных видов ответственности Страхование детей ...

Страхование банковских рисков

Скачать

43299

0

0

... , предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов лица, о страховании имущественных интересов которого заключен договор. 2. СТРАХОВАНИЕ СПЕЦИФИЧЕСКИХ БАНКОВСКИХ РИСКОВ. 2.1. СТРАХОВАНИЕ ДЕПОЗИТОВ. За последние 50 лет большинство стран сталкивались с кризисом банковской системы, что заставило их ввести страхование ...

Система страхования коммерческих рисков фирмы

Скачать

168346

13

1

... Использование же этого вида страхования предприятиями малого и среднего уровня бизнеса, по мнению экспертов, в данное время практически исключено. 3. Пути развития страхования коммерческих рисков Экономическая и финансовая нестабильность деятельности российских предприятий обусловливает постоянный интерес к страхованию коммерческих рисков как эффективному способу защиты достигнутого уровня ...