SWOT - Анализ - Финансы

Автомобильные дороги в экономике Тюменского Севера Общая характеристика ТОО "Дорстройсервис" Производственная структура Анализ финансовой деятельности ТОО "Дорстройсервис" Анализ качественных сдвигов в имущественном положении Анализ финансовой состоятельности Анализ хозяйственной деятельности ТОО "Дорстройсервис" Использование фонда заработной платы Инвестиционный проект Анализ рынка Маркетинговый и организационный план Вывод SWOT - Анализ

164834

знака

таблиц

изображений

Вывод

5.1. SWOT - Анализ

Высокий риск при оценках платежеспособности различных сегментах рынка.

Незастрахованность бизнеса.

Высокая нестабильность финансовых институтов, связанной с политической нестабильностью.

Потеря реальных клиентов из-за неустойчивого финансового положения (политика ресурсов сбережения).

Возможный скачок цены на импортные материалы необходимые для производства.

Возможный скачок на энергоресурсы.

Свертывание программы администрации города по ремонту ветхого жилого фонда (дефицит городского бюджета).Организованно обучение специалистов.

Налажена связь с поставщиками материалов и оборудования.

Оборудование и материалы Российского производства, кроме финского.

Шефмонтаж, наладка и последующая инженерная поддержка Российская, что значительно дешевле импорта.

Опыт бартерных операций.

Опыт подрядных, способов работы.

Наличие лицензий на производство и торговые операции.

Конкуренция ниже среднего, по данному виду продукции.

Устойчивое финансовое положение фирмы.УгрозыМощьВозможностиСлабостьРастущая потребность в отделочных материалах.

Внедрение новой технологии, которое делает продукцию конкурентоспособной с импортными аналогами.

Расширение региональных рынков сбыта с их предварительным изучением.

Использование собственного автопарка для транспортировки продукции с перспективой расширения сети складов-магазинов.

Проведение маркетинговых исследований и заключения договоров намерений с потенциальными оптовыми потребителями.Недостаточно эффективная организация рыночных исследований.

Недостаточный опыт рекламы.

Недостаточное финансирование маркетинга.

Малый опыт работы по производству жестяных изделий.

Недостаточность оборотного капитала для оперативного реагирования на повышение спроса.

Удаленность от производства исходного материала (листовое железо).

Не наработаны постоянные связи с поставщиками материалов.

Нет опыта тендерных операций.

Нет базы данных по партнерам и клиентам.

Таблица 1.1 – Классификация категорий дорог

Показатель	Категория дорог
	1	2	3	4	5
Предельная интенсивность движения автомобилей в сутки, авт./сутки	>7000	>7000	>3000	>1000	>200

Таблица 2.1 – Схема капитальных вложений

Наименование оборудования	Тип	Стоимость (тыс. руб.)
1. Станок для разделки листового метала	КМ-400	40
2. Станок для холодной штамповки	СНС-1200	55
3. Фальцепрокатный станок	ФС2000	30
4. Гильотина	СП2500	60
5. Пресс гидравлический	на заказ	50
6. Сушильная камера	на заказ	10
7. Аппарат напыления полимера	на заказ	16
Итого по оборудованию		261
8. Шеф-монтаж	подряд	251
9. Первоначальный запас материалов	в асортименте	40
Итого на цех:	-	326,0

Таблица 3.1 – Потребность элементов кровельного покрытия на одно условное строение и на

управляемый сектор рынка в год

Наименование элемента	Средняя норма расхода на ед. строения	Кол-во потребителей в год	Годовая потребность в элементах (ед.)
			Всего	по группам потребителей
			Всего	1	2	3
1. Желоб (м.п.)	40	80	3200	800	1280	1120
2. Воронка (шт.)	5	54	270	54	134	81
3. Колено (шт.)	15	541	810	120	440	240
4. Кронштейн желоба (шт.)	80	75	6000	1200	3000	1800
5. Кронштейн водостока (шт.)	25	112	2800	560	1120	1200
6. Конек простой (м.п.)	20	160	3200	640	1280	1280
7. Конек фигурный (м.п.)	25	64	1600	160	800	640
8. Переход в желоб (шт.)	13	82	1066	213	426	427
9. Ендовая (шт.)	21	51	1071	214	428	429
10. Фронтонное покрыт. (м.п.)	30	71	2130	426	1065	639
11. Оконный отлив (м.п.)	120	40	4800	480	2880	1440
12. Отвод от стены (шт.)	40	80	3200	320	1280	1600
13. Металлическая черепица (шт.)	75	267	20025	4000	8000	8000
14. Водосточная труба (м.п.) (0,88 м.)	25	240	6000	600	3600	1800

Таблица 3.10 – Соотношения показателей финансового положения

Показатель	ГОД
Показатель	1994*	1995*	1996*	1997*
1. Запасы и затраты (ЗЗ), тыс. руб.	120968	1403481	4956200	6565185
2. Собственные оборотные средства (СОС), тыс. руб.	315757	2111168	2234796	4686690
3. Нормальные источники формирования запасов (ИФЗ), тыс. руб.	489591	2592134	11796029	13733577
Соотношения:	ЗЗ < СОС	ЗЗ < СОС	СОС < ЗЗ < ИФЗ	СОС < ЗЗ < ИФЗ
Тип финансовой устойчивости	Абсолютная финансовая устойчивость	Абсолютная финансовая устойчивость	Нормальная финансовая устойчивость	Нормальная финансовая устойчивость

* - показатели на конец года

Таблица 3.11 - Показатели ликвидности и платежеспособности

Показатель

Формула расчета

Величина собственных

оборотных средств

(функционирующий капитал)

тыс. руб.

собственный капитал + долгосрочные обязательства - основные средства и иные внеоборотные активы

Коэффициент покрытия (общий)

текущие активы

текущие обязательства

Коэффициент быстрой

ликвидности

денежные средства, расчеты и

прочие активы

текущие обязательства

Коэффициент

абсолютной ликвидности

денежные средства

текущие обязательства

Доля оборотных средств в

активах

текущие активы

всего хозяйственных средств (нетто)

Коэффициент покрытия запасов

"нормальные" источники покрытия

запасы и затраты

Окончание таблицы 3.11

Показатель	1994* год	1995* год	1996* год	1997* год
Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал) тыс. руб.	315757	2111168	2234796	4686690
Коэффициент покрытия (общий)	2,82	5,39	1,23	1,52
Коэффициент быстрой ликвидности	2,12	2,47	0,72	0,8
Коэффициент абсолютной ликвидности	1,06	0,38	0,23	0,28
Доля оборотных средств в активах	0,67	0,60	0,73	0,74
Коэффициент покрытия запасов	6,44	3,95	3,29	3,45

* - показатели на конец года

Таблица 3.12 – Показатели финансовой устойчивости

Показатель	Формула расчета
Коэффициент концентрации собственного капитала	собственный капитал всего хозяйственных средств (нетто)
Коэффициент маневренности собственного капитала	собственные оборотные средства собственный капитал
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	долгосрочные обязательства долгосрочные обязательства + собственный капитал
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств	привлеченный капитал собственный капитал

Окончание таблицы 3.12

Показатель	Год
	1994*	1995*	1996*	1997*
Коэффициент концентрации собственного капитала	0,76	0,89	0,41	0,51
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,57	0,55	0,34	0,49
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	0,00	0,00	0,00	0,00
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств	0,32	0,12	1,44	0,94

* - показатель на конец года

Таблица 3.13 – Показатели деловой активности

Показатель

Формула расчета

Выручка от реализации,

тыс. руб.

Балансовая прибыль,

тыс. руб.

Производительность труда,

тыс. руб./чел.

выручка от реализации

среднесписочная численность

Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)

выручка от реализации

средняя дебиторская

Оборачиваемость средств в расчетах

(в днях)

360 дней

оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)

Оборачиваемость производственных запасов (в оборотах)

затраты на производство продукции

средние производственные запасы

Оборачиваемость производственных запасов (в днях)

360 дней

оборачиваемость производственных запасов

(в оборотах)

Продолжительность

операционного цикла (в днях)

оборачиваемость средств в расчетах +

оборачиваемость производственных запасов

Коэффициент погашаемости дебиторской задолжности

средняя дебиторская задолжность

выручка от реализации

Оборачиваемость собственного капитала (в оборотах)

выручка от реализации

средняя величина собственного капитала

Оборачиваемость капитала

(в оборотах)

выручка от реализации

итог среднего баланса-нетто

Окончание таблицы 3.13

Показатель	ГОД
Показатель	1994*	1995*	1996*	1997*
Выручка от реализации, тыс. руб.	1214018	8464271	33508170	47908130
Балансовая прибыль, тыс. руб.	580545	3717113	3212566	23700110
Производительность труда, тыс. руб./чел.	57810	108516	338466	483920
Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)	6,6	8,4	7,3	10,4
Оборачиваемость средств в расчетах (в днях)	54,5	42,8	49,3	34,6
Оборачиваемость производственных запасов (в оборотах)	8,8	4,26	4,51	7,25
Оборачиваемость производственных запасов (в днях)	40,9	84,5	79,8	49,6
Продолжительность операционного цикла (в днях)	95,4	127,3	129,1	84,2
Коэффициент погашаемости дебиторской задолжности	0,15	0,12	0,14	0,09
Оборачиваемость собственного капитала (в оборотах)	2,22	2,21	5,05	4,98
Оборачиваемость капитала (в оборотах)	1,68	1,97	2,07	5,57

* - показатели на конец года

Таблица 3.14 – Показатели рентабельности работы

Показатель	Формула расчета
Показатель	Формула расчета	Чистая прибыль, тыс. руб.	балансовая прибыль – платежи в бюджет
Рентабельность основной деятельности	прибыль (результат) от реализации затраты на производство продукции
Рентабельность основного капитала	чистая прибыль итог среднего баланса-нетто
Рентабельность собственного капитала	чистая прибыль средняя величина собственного капитала
Период окупаемости капитала	сред. величина собств-го капитала чистая прибыль

Окончание таблицы 3.14

Показатель	ГОД
Показатель	1994*	1995*	1996*	1997*
Чистая прибыль, тыс. руб.	530490	3181304	3212566	3985861
Рентабельность основной деятельности, %	92,0	114,0	17,0	15,0
Рентабельность основного капитала, %	73,0	74,0	19,0	21,0
Рентабельность собственного капитала, %	97,0	83,0	48,0	41,0
Период окупаемости капитала, лет	1,03	1,20	2,06	2,40

* - показатель на конец года

Таблица 3.16 – Коэффициент кредитоспособности

Показатель	Формула расчета
Показатель	Формула расчета	К1	Прибыль до выплаты процентов Всего активов (бал. на конец года)
К2	Выручка от реализации Всего активов
К3	Собственный капитал (рыночная оценка) Привлеченный капитал
К4	Реинвестированная прибыль Всего активов
К5	Собственные оборотные средства Всего активов

Окончание таблицы 3.16

Показатель	Год
Показатель	1994*	1995*	1996*	1997*
К1	0,80	0,86	0,31	0,98
К2	1,68	1,96	2,10	0,30
К3	0,0	0,0	0,0	0,0
К4	0,59	0,81	0,17	0,38
К5	0,68	0,60	0,73	0,74

* - показатель на конец года

Таблица 3.17 – Оценка структуры и платежеспособности баланса

Показатель	ГОД								Норма коэффи-циента
	1994		1995		1996		1997
	на начало года	На момент установле-ния плате-жеспособ-ности	на начало года	На момент установле-ния плате-жеспособ-ности	на начало года	На момент установле-ния плате-жеспособ-ности	на начало года	На момент установле-ния плате-жеспособ-ности
1. Коэффи-циент текущей ликвидности	4	2,8	2,8	5,4	5,4	1,2	1,2	1,5	> 2
2. Коэффи-циент обеспечен-ности собствен-ными оборотными средствами	0,7	0,6	0,6	0,8	0,8	0,2	0,2	0,3	> 0.1
3. Коэффи-циент восстанов-ления (утраты) платеже-способности	2	1,4	1,4	2,2	2,2	0,6	0,6	0,75	> 1

Таблица 3.2 – Прогноз цен на элементы кровельного покрытия и водосливной системы

Наименование	Цены (в тыс. руб.)
Наименование	Финский материал	Металл оцинк. покрытый полимером	Металл черный покрытый полимером
1. Желоб (м.п.)	50	40	30
2. Воронка (шт.)	100	80	60
3. Колено (шт.)	70	50	40
4. Кронштейн желоба (шт.)	20	20	20
5. Кронштейн водостока (шт.)	35	35	30
6. Конек простой (м.п.)	40	30	25
7. Конек фигурный (м.п.)	85	55	45
8. Переход в желоб (шт.)	25	20	15
9. Ендовая (шт.)	40	30	20
10. Фронтонное покрытие (м.п.)	40	30	25
11. Оконный отлив (м.п.)	25	20	15
12. Отвод от стены (шт.)	25	20	15
13. Металлическая черепица (шт.)	220	150	90
14. Водосточная труба (м.п.)	70	50	40

Таблица 3.3 – Прогноз продаж и выручка от реализации продукции в квартале

Наименование продукции	Объем выпуска в квартал по элементу (по виду материала)
	Вид материала									Всего по элементу
	Финский			Оцинкованный			Черный			Всего по элементу
	Цена ед. (т.р.)	Кол-во в м²	Объем выпуска , в квадр.	Цена ед. (т.р.)	Кол-во в м²	Объем выпуска , в квадр.	Цена ед. (т.р.)	Кол-во в м²	Объем выпуска , в квадр.	Кол-во в м²	Объем выпуска , в квадр.
1. Желоб (м.п.)	50	200	10000	40	320	12800	30	280	8400	800	31200
2. Воронка (шт.)	100	13	1300	80	33	2640	60	20	1200	67	5140
3. Колено (шт.)	70	30	2100	50	110	5500	40	60	2400	200	10000
4. Кронштейн желоба (шт.)	20	300	6000	20	750	15000	20	450	9000	1500	30000
5. Кронштейн водостока (шт.)	35	140	4900	35	280	9800	30	280	6300	700	21000
6. Конек простой (м.п.)	40	160	6400	30	320	9600	25	320	8000	800	24000
7. Конек фигурный (м.п.)	85	40	3400	55	200	11000	45	160	7200	400	21600
8. Переход в желоб (шт.)	25	53	1325	20	107	2140	15	107	1605	267	5070
9. Ендовая (шт.)	40	53	2120	30	107	3210	20	107	2140	267	7470
10. Фронтонное покрыт. (м.п.)	40	106	4240	30	267	8010	25	160	4000	533	16250
11. Оконный отлив (м.п.)	25	120	3000	20	720	14400	15	360	5400	1200	228000
12. Отвод от стены (шт.)	25	40	1000	20	160	3200	15	200	3000	400	7000
13. Металлическая черепица (шт.)	220	1000	220000	150	2000	300000	90	2000	180000	5000	700000
14. Водосточная труба (м.п.) (0,88 м.)	70	150	10500	50	900	45000	40	450	18000	1500	73500
Итого по цеху											975030

Таблица 3.4 – Вертикальный анализ баланса

Показатель	ГОД
	1994			1995			1996			1997
	на начало года, в % к итогу	на конец года, в % к итогу	Изме-нение	на начало года, в % к итогу	на конец года, в % к итогу	Изме-нение	на начало года, в % к итогу	на конец года, в % к итогу	Изме-нение	на начало года, в % к итогу	на конец года, в % к итогу	Изме-нение
АКТИВ
1. Основные средства и прочие активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Основные средства	13,1	4,7	-8,4	4,7	21	16,3	21	20,1	-0,9	20,1	26	5,9
Прочие внеобо-ротные активы	-	27,4	27,4	27,4	18,7	-8,7	18,7	7	-11,7	7	0,4	-6,6
ИТОГО:	13,1	32,1	19,0	32,1	39,7	7,6	39,7	27,1	-12,6	27,1	26,4	-0,7
2. Оборотные средства	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Запасы и затраты	12,1	16,8	4,7	16,8	32,7	15,9	32,7	30,6	-2,1	30,6	35,2	4,6
Расчеты с дебиторами	72,9	25,5	-47,4	25,5	23,4	-2,1	23,4	28,4	5,0	28,4	24,6	-3,8
Денежные средства и прочие активы	1,9	25,6	23,7	25,6	4,2	-21,4	4,2	13,9	9,7	13,9	13,8	-0,1
ИТОГО:	86,9	67,9	-19,0	67,9	60,3	-7,6	60,3	72,9	12,6	72,9	73,6	0,7
БАЛАНС	100,0	100,0	-	100,0	100,0	-	100,0	100,0	-	100	100	-
ПАССИВ
1. Собственный капитал	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Фонды собст-венных средств	78,7	75,8	-2,9	75,8	8,1	-67,7	8,1	2,1	-6,0	2,1	2,2	0,1
Прибыль	-	0,1	0,1	0,1	80,8	80,7	80,8	38,8	-42,0	38,8	49,3	10,5
ИТОГО:	78,7	75,9	-2,8	75,9	88,9	13	88,9	40,9	-48	40,9	51,5	10,6
2. Привлеченные средства	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Долгосрочные ссуды и займы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Краткосрочные ссуды и займы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Расчеты с кредиторами	17,6	24,1	6,5	24,1	11,1	-13,0	11,1	39,4	28,3	39,4	48,5	9,1
Прочие пассивы	3,7	-	-3,7	-	-	-	-	19,7	19,7	19,7	-	-19,7
ИТОГО:	21,3	24,1	2,8	24,1	11,1	-13,0	11,1	59,1	48,0	59,1	48,5	-10,6
БАЛЛАНС	100,0	100,0	-	100,0	100,0	-	100,0	100,0	-	100	100	-

Таблица 3.5 – Горизонтальный анализ баланса 1994 г., 1995 г.

Показатель	ГОД
	1994		1995
	тыс. руб. на начало года	в % к 1994 г.	тыс. руб. на начало года	в % к 1994 г.
АКТИВ 1. Основные средства	25980	100	231605	891
Прочие внеоборотные активы	-	-	-	-
Итого	25980	100	231605	891
2. Оборотные средства	-	-	-	-
Запасы и затраты	24134	100	120968	501
Расчеты с дебиторами	145019	100	183341	126
Денежные средства и прочие активы	3682	100	185282	5032
Итого	172835	100	489591	283
БАЛАНС	198815	100	721196	362
ПАСИВ 1. Собственный капитал	-	-	-	-
Фонды собственных средств	156347	100	547362	350
Прибыль	-	-	-	-
Итого	156347	100	547362	350
2. Привлеченные средства	-	-	-	-
Расчеты с кредиторами	42468	100	173834	409
Прочие пассивы	-	-	-	-
Итого	42468	100	173834	409
БАЛАНС	198815	100	721196	362

Продолжение таблицы 3.5 – Горизонтальный анализ баланса 1996 г., 1997 г.

Показатель	ГОД
	1996			1997
	тыс. руб. на начало года	в % к 1994 г.	тыс. руб. на начало года		в % к 1994 г.
АКТИВ 1. Основные средства	1709528	6580	4397833		16927
Прочие внеоборотные активы	-	-	-		-
Итого	1709528	6580	4397833		16927
2. Оборотные средства	-	-	-		-
Запасы и затраты	1403481	5815	4956200		20536
Расчеты с дебиторами	1008038	695	4596806		3169
Денежные средства и прочие активы	180615	4905	2243023		60918
Итого	2592134	1499	11796029		6825
БАЛАНС	4301662	2163	16193862		8145
ПАСИВ 1. Собственный капитал	-	-	-		-
Фонды собственных средств	350192	223	355096		227
Прибыль	3470504	-	6277533		-
Итого	3820696	2443	6632629		4242
2. Привлеченные средства	-	-	-		-
Расчеты с кредиторами	480966	1132	9561233		22513
Прочие пассивы	-	-	-		-
Итого	480966	1132	9561233		22513
БАЛАНС	4301662	2163	16193862		8145

Таблица 3.6 – Изменения имущественного положения 1994 г., 1995 г.

Показатель	ГОД
	1994						1995
	на начало года		на конец года		Изменение		на начало года		на конец года		Изменение
	тыс.р.	%	тыс.р.	%	тыс.р.	раз	тыс.р.	%	тыс.р.	%	тыс.р.	раз
Всего имущества в том числе:	198815	100	721196	100	552381	3,6	721196	100	4301662	100	3580466	6
Иммобилизованные активы	25980	13	231605	32	205625	8,9	231605	32	1709528	40	1477923	7,4
Мобильные активы:
Запасы и затраты	24134	12	120968	17	96834	5	120968	17	1403481	33	1282513	11,6
Денежные средства	148701	75	368623	51	219922	2,5	368623	51	1188653	27	820030	3,2

Продолжение таблицы 3.6 – Изменения имущественного положения 1996 г., 1997 г.

Показатель	ГОД
	1996						1997
	на начало года		на конец года		Изменение		на начало года		на конец года		Изменение
	тыс.р.	%	тыс.р.	%	тыс.р.	раз	тыс.р.	%	тыс.р.	%	тыс.р.	раз
Всего имущества в том числе:	4301662	100	16193862	100	11892200	3,8	16193862	100	18651677	100	2457815	1,1
Иммобилизованные активы	1709528	40	4397833	27	2688305	2,6	4397833	27	4918100	26	520267	1,1
Мобильные активы:
Запасы и затраты	1403481	33	4956200	31	3552719	3,5	4956200	31	6565185	36	1608985	1,3
Денежные средства	1188653	27	6839829	42	5651172	5,7	6839829	42	7168392	38	328563	1,0

Таблица 3.7 - Характеристика основных средств предприятия

Показатель	ГОД
	1994					1995					1996					1997
	на начало года		на конец года		темп изме- нения к 1994г.^* раз	на начало года		на конец года		темп изме- нения к 1995г.^* раз	на начало года		на конец года		темп изме- нения к 1996 г.^*раз	на начало года		на конец года		темп изме- нения к 1997 г.^* раз
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	темп изме- нения к 1994г.^* раз	тыс. руб.	в % к 1994г.	тыс. руб.	в % к 1994г.	темп изме- нения к 1995г.^* раз	тыс. руб.	в % к 1995г.	тыс. руб.	в % к 1995 г.	темп изме- нения к 1996 г.^*раз	тыс. руб.	в % к 1996г.	тыс. руб.	в % к 1996 г.	темп изме- нения к 1997 г.^* раз
Перво-начальная стоимость основных средств	26610	100	35500	100	1,3	35500	100	919949	100	25,9	919949	100	3393490	100	3,7	3393490	100	4083789	100	1,2
в том числе:
активная часть	22270	83,7	18340	51,7	0,8	18340	51,7	745142	81	40,6	745142	81	2388490	70,4	3,2	2388490	70,4	3083789	75,5	1,3
износ	630	2,4	2099	6,0	3,3	2099	6,0	17129	1,9	8,2	17129	1,9	152878	4,5	8,9	152878	4,5	347276	8,5	2,3
Остаточная стоимость	25980	-	33401	-	1,3	33401	-	902820	-	27	902820	-	3240612	-	3,6	3240612	-	3736513	-	1,1
Коэффи-циент годности				94,0					98,0					95,0					91,0
Коэффи-циент обновления				73,0					97,3					72,8					63,4
Коэффи-циент выбытия				2,3					1,8					0,0					8,5

* темп изменения к показателю на начало года

Таблица 3.8 – Имущественное положение

Показатель	Формула расчета
Показатель	Формула расчета	Доля активной части основных средств	Стоимость активной части основных средств Стоимость основных средств
Коэффициент износа основных средств	Износ балансовая стоимость основных средств
Коэффициент обновления основных средств	балансовая стоимость поступивших за период основных средств балансовая стоимость основных средств на конец периода
Коэффициент выбытия основных средств	балансовая стоимость выбывших за период средств балансовая стоимость основных средств на начало периода

Окончание таблицы 3.8

Показатель	ГОД
Показатель	1994*	1995*	1996*	1997*
Доля активной части основных средств, %	51,0	81,0	70,0	75,0
Коэффициент износа основных средств, %	5,90	1,80	4,50	8,50
Коэффициент обновления основных средств, %	73,00	97,00	72,80	63,40
Коэффициент выбытия основных средств, %	2,30	1,80	4,50	8,50

* - показатели на конец года

Таблица 3.9 – Показатели финансового состояния

Показатель	ГОД
	1994		1995		1996		1997
	на начало года	на конец года	на начало года	на конец года	на начало года	на конец года	на начало года	на конец года
1. Собственные оборотные средства (СОС), тыс. руб.	130367	315757	315757	2111168	2111168	2234796	2234796	4768190
2. Нормальные источники формирования запасов (ИФЗ), тыс. руб.	172635	489591	489591	2592134	2592134	11796029	11796029	13815077

Таблица 3.0 – Уплотненный баланс-нетто тыс. руб.

Показатель	Идентификатор	Год
		На начало 1994 года	На конец 1994 года
АКТИВ
1. Текущие активы
Денежные средства (стр. 280 +...+стр. 310)	ДС	590	185282
Расчеты с дебиторами (стр. 199+...+стр. 260)	ДБ	145019	183341
Запасы и затраты (стр. 180)	ЗЗ	24134	120968
Прочие активы (стр. 270+стр. 320)	ПА	3092	-
Итого по разделу 1	ТА	172835	489591
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы
Основные средства и капитальные вложения (стр.022 + стр.030 + стр.040)	ОС	25980	231605
Долгосрочные финансовые вложения (стр.050)	ФВ	-	-
Прочие внеоборотные активы (стр.012 + стр.060 + стр.070)	ПВ	-	-
Итого по разделу 2	СВ	25980	231605
БАЛАНС	Бн	198815	721196
ПАССИВ
1. Привлеченный капитал
Текущие (краткосрочные) обязательства (стр.770 – стр.500 - стр.510	ТО РК	42468	173834
Долгосрочные обязательства (стр.500 + стр.510)	До	-	-
Итого по разделу 1	ПК	42468	173834
2. Собственный капитал
Фонды собственных средств (стр.400 +...+ стр.420 - стр.340 - стр.350)	СС	156347	547362
Нераспределенная прибыль (стр.460 + стр.472)	НП	-	-
Прочие источники собственных средств (стр.430 + стр.440)	ПИ	-	-
Итого по разделу 2	СК	156347	547362
БАЛАНС	Бн	198815	721196

Таблица 3.1 – Уплотненный баланс-нетто тыс. руб.

Показатель	Идентификатор	Год
		На начало 1995 года	На конец 1995 года
АКТИВ
1. Текущие активы
Денежные средства (стр. 280 +...+стр. 310)	ДС	185282	180615
Расчеты с дебиторами (стр. 199+...+стр. 260)	ДБ	183341	1008038
Запасы и затраты (стр. 180)	ЗЗ	120968	1403481
Прочие активы (стр. 270+стр. 320)	ПА	-	-
Итого по разделу 1	ТА	489591	2592134
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы
Основные средства и капитальные вложения (стр.022 + стр.030 + стр.040)	ОС	231605	1709528
Долгосрочные финансовые вложения (стр.050)	ФВ	-	-
Прочие внеоборотные активы (стр.012 + стр.060 + стр.070)	ПВ	-	-
Итого по разделу 2	СВ	231605	1709528
БАЛАНС	Бн	721196	4301662
ПАССИВ
1. Привлеченный капитал
Текущие (краткосрочные) обязательства (стр.770 - стр.500 - стр.510	ТО РК	173834	480966
Долгосрочные обязательства (стр.500 + стр.510)	До	-	-
Итого по разделу 1	ПК	173834	480966
2. Собственный капитал
Фонды собственных средств (стр.400 +...+ стр.420 - стр.340 - стр.350)	СС	547362	350192
Нераспределенная прибыль (стр.460 + стр.472)	НП	-	3470504
Прочие источники собственных средств (стр.430 + стр.440)	ПИ	-	-
Итого по разделу 2	СК	547362	3820696
БАЛАНС	Бн	721196	4301662

Таблица 3.2 – Уплотненный баланс-нетто тыс. руб.

Показатель	Идентификатор	Год
		На начало 1996 года	На конец 1996 года
АКТИВ
1. Текущие активы
Денежные средства (стр. 280 +...+стр. 310)	ДС	180615	2243023
Расчеты с дебиторами (стр. 199+...+стр. 260)	ДБ	1008038	4596806
Запасы и затраты (стр. 180)	ЗЗ	1403481	4956200
Прочие активы (стр. 270+стр. 320)	ПА	-	-
Итого по разделу 1	ТА	2592134	11796029
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы
Основные средства и капитальные вложения (стр.022 + стр.030 + стр.040)	ОС	1709528	4397833
Долгосрочные финансовые вложения (стр.050)	ФВ	-	-
Прочие внеоборотные активы (стр.012 + стр.060 + стр.070)	ПВ	-	-
Итого по разделу 2	СВ	1709528	4397833
БАЛАНС	Бн	4301662	16193862
ПАССИВ
1. Привлеченный капитал
Текущие (краткосрочные) обязательства (стр.770 - стр.500 - стр.510	ТО РК	480966	9561233
Долгосрочные обязательства (стр.500 + стр.510)	До	-	-
Итого по разделу 1	ПК	480966	9561233
2. Собственный капитал
Фонды собственных средств (стр.400 +...+ стр.420 - стр.340 - стр.350)	СС	350192	355096
Нераспределенная прибыль (стр.460 + стр.472)	НП	3470504	6277533
Прочие источники собственных средств (стр.430 + стр.440)	ПИ	-	-
Итого по разделу 2	СК	3820696	6632629
БАЛАНС	Бн	4301662	16193862

Таблица 3.3 – Уплотненный баланс-нетто тыс. руб.

Показатель	Идентификатор	Год
		На начало 1997 года	На конец 1997 года
АКТИВ
1. Текущие активы
Денежные средства (стр. 280 +...+стр. 310)	ДС	2243023	2581330
Расчеты с дебиторами (стр. 199+...+стр. 260)	ДБ	4596806	4587062
Запасы и затраты (стр. 180)	ЗЗ	4956200	6565185
Прочие активы (стр. 270+стр. 320)	ПА	-	-
Итого по разделу 1	ТА	11796029	13733577
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы
Основные средства и капитальные вложения (стр.022 + стр.030 + стр.040)	ОС	4397833	4918100
Долгосрочные финансовые вложения (стр.050)	ФВ	-	-
Прочие внеоборотные активы (стр.012 + стр.060 + стр.070)	ПВ	-	-
Итого по разделу 2	СВ	4397833	4918100
БАЛАНС	Бн	16193862	18651677
ПАССИВ
1. Привлеченный капитал
Текущие (краткосрочные) обязательства (стр.770 - стр.500 - стр.510	ТО РК	9561233	9046887
Долгосрочные обязательства (стр.500 + стр.510)	До	-	-
Итого по разделу 1	ПК	9561233	9046887
2. Собственный капитал
Фонды собственных средств (стр.400 +...+ стр.420 - стр.340 - стр.350)	СС	355096	411085
Нераспределенная прибыль (стр.460 + стр.472)	НП	6277533	9193705
Прочие источники собственных средств (стр.430 + стр.440)	ПИ	-	-
Итого по разделу 2	СК	6632629	9604790
БАЛАНС	Бн	16193862	18651677

Таблица 4.1 – Показатели по труду и заработной плате

Показатель	Год
	1994		1995		1996		1997
	тыс. руб.	% к 1994 году	тыс. руб.	% к 1994 году	тыс. руб.	% к 1994 году	тыс. руб.	% к 1994 году
1. Среднесписочная численность работников, человек в том числе рабочих	21 19	100 100	78 72	371 378	99 84	471 442	99 84	471 442
2. Отработано работниками, человеко-дней	5376	100	19968	371	25344	471	25344	471
3. Отработано работниками, человеко-часов	41916	100	155688	371	197604	471	197604	471
4. Среднегодовая выработка на одного работника, тыс. руб.	57810	100	108516	187	338466	585	483920	837
5. Среднегодовая выработка на одного рабочего, тыс. руб.	63895	100	117559	183	398906	624	570334	892
6. Среднедневная выработка на одного работника, тыс. руб.	225	100	423	188	1322	587	1890	840
7. Среднечасовая выработка на одного работника, тыс. руб.	29	100	54	186	169	582	242	834
8. Средняя продолжительность рабочего дня, час	7,8	100	7,8	100	7,8	100	7,8	100
9. Отработано одним работником в течении года, час.	1996	100	1996	100	1996	100	1996	100
10. Среднее число дней, отработанных одним работником в год, дней	256	100	256	100	256	100	256	100
11. Средняя выработка продукции на один отработанный человеко-час, тыс. руб.	29	100	54	186	169	582	242	834

Таблица 4.10 – Текущие издержки производства СМР по статьям расходов

Статьи расходов	ГОД
	1994		1995		1996		1997
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
Материалы, тыс. руб.	384248	61,0	2121481	65,0	26521008	92,8	26973602	64,5
Основная заработная плата рабочих, тыс. руб.	148785	23,1	648791	20,4	1059578	4,0	1076124	2,5
Расходы по эксплуатации машин и механизмов	91037	14,3	300105	9,3	609229	2,1	13156244	31,4
Накладные расходы, тыс. руб.	9468	1,5	178227	5,2	375953	1,0	567639	1,3
ИТОГО	633538	100,0	3248604	100,0	28565768	100,0	41776309	100,0

Таблица 4.11 – Динамика текущих издержек производства СМР по элементам затрат

Показатель	ГОД
	1994		1995		1996		1997
	тыс. руб.	в % к 1994 году	тыс. руб.	в % к 1994 году	тыс. руб.	в % к 1994 году	тыс. руб.	в % к 1994 году
1. Материальные затраты, тыс. руб.	384248	100	2121481	552	26521008	6902	26973602	7019
2. Затраты на оплату труда, тыс. руб.	155985	100	670391	429	1131578	725	1241262	795
3. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	89568	100	285116	318	442847	494	980730	1094
4. Амортизация основных фондов, тыс. руб.	1469	100	14992	1020	166382	11121	12175514	8288
5. Прочие затраты, тыс. руб.	2268	100	156627	6905	303953	13401	405201	17866

Таблица 4.12 – Динамика текущих издержек производства СМР по статьям расходов

Статьи расходов	ГОД
	1994		1995		1996		1997
	тыс. руб.	в % к 1994 году	тыс. руб.	в % к 1994 году	тыс. руб.	в % к 1994 году	тыс. руб.	в % к 1994 году
Материалы, тыс. руб.	384248	100	2121481	552	26521008	6902	26973602	7019
Основная заработная плата рабочих, тыс. руб.	148785	100	648791	436	1059578	712	1076124	723
Расходы по эксплуатации машин и механизмов	91037	100	300105	329	609229	669	13156244	1445
Накладные расходы, тыс. руб.	9468	100	178227	1882	375953	3970	567639	5995

Таблица 4.1 – Объемы выпуска элементов кровельного покрытия и водосливной системы в натуральном выражении в квартал

Наименование элемента	Кол-во в квадр. (ед)	Объемы выпускапродукции по ассортиментным группам и по исходному материалу
Наименование элемента	Кол-во в квадр. (ед)	Финский материал	Металл оцинк. покрытый полимером	Металл черный покрытый полимером
1. Желоб (м.п.)	800	200	320	280
2. Воронка (шт.)	67	13	33	20
3. Колено (шт.)	200	30	110	60
4. Кронштейн желоба (шт.)	1500	300	750	450
5. Кронштейн водостока (шт.)	700	140	280	210
6. Конек простой (м.п.)	800	160	320	320
7. Конек фигурный (м.п.)	400	40	200	160
8. Переход в желоб (шт.)	267	53	107	107
9. Ендовая (шт.)	267	53	107	107
10. Фронтонное покрыт. (м.п.)	533	106	267	160
11. Оконный отлив (м.п.)	1200	120	720	360
12. Отвод от стены (шт.)	400	40	160	200
13. Металлическая черепица (шт.)	5000	1000	2000	2000
14. Водосточная труба (м.п.) (0,88 м.)	1500	150	900	450

Таблица 4.2 – Влияние трудовых факторов на объем СМР

Наименование факторов	Год
Наименование факторов	1995 к 1994	1996 к 1994	1997 к 1994
Увеличение (уменьшение)
1. Численность рабочих, тыс. руб.	+3300710	+4516761	+4516761
2. Количество отработанных дней, тыс. руб.	0,0	0,0	0,0
3. Средняя продолжительность рабочего дня, тыс. руб.	0,0	0,0	0,0
4. Средняя часовая выработка, тыс. руб.	+3893760	+27675648	+42106522
Общее отклонение, тыс. руб.	+14766334	+18414487	+18414487

Таблица 4.2. – Цены на метериалы кровельного покрытия

Наименование материала (ед. изм.)	Цена ед., (тыс. руб.)	Примечание
1. Металл черный, т.	2500
2. Металл оцинкованный, т.	4300
3. Финский материал, 1 лист тонна	125 9266	Размер 125х250х0,5
4. Полимер (порошок), за 1 кг за 1 тонну	7-10 8500	Цена полимера – средняя

Таблица 4.3 – Факторы , влияющие на рост фонда заработной платы

Показатель	Год
	1994		1995		1996		1997
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	% к 1994 г.	тыс. руб.	% к 1994 г.	тыс. руб.	% к 1994 г.
1. Объем СМР, тыс. руб.	1214018	100	8464271	697	33508170	2760,0	47908130	3946
2. Среднесписочная численность всех работников, человек в том числе рабочих, человек	21 19	100 100	78 72	371 378	99 84	471 442	99 84	471 442
3. Средняя заработная плата всех работников, тыс. руб.	7427	100	8594	115,7	11430	153	12538	168
4. Средняя заработная плата рабочих, тыс. руб.	7830	100	9011	115	12614	161	12811	163
5. Фонд заработной платы на один рубль объема работ всех работников, тыс. руб. в том числе рабочих, тыс. руб.	7,7 8,1	100 100	12,6 13	163 160	3 3	29,6 31,6	38,5 44,5	500 549
6. Фонд заработной платы всех работников, тыс. руб. в том числе рабочих, тыс. руб.	155985 148785	100 100	670391 648791	429,7 436,0	1131578 1059578	725,4 712,1	1241262 1076124	795,7 723,2

Таблица 4.3. – Нормы расхода материала на элимент кровельного покрытия и водосливной системы

Наименование

элементаРасход материала на еденицу изделия, кг.Металл

(черн., оцинк.)Полимер

для покрытия1. Желоб1,40,082. Воронка 1,50,63. Колено0,80,34. Кронштейн желоба0,550,0115. Кронштейн водостока0,550,0116. Конек простой2,50,157. Конек фигурный3,00,168. Переход в желоб2,50,39. Ендовая 5,00,610. Фронтонное покрытие5,00,611. Оконный отлив1,40,312. Отвод от стены4,00,0813. Металлическая черепица15,00,614. Водосточная труба1,30,015

Таблица 4.4 – Влияние трудовых факторов на фонд заработной платы

Наименование факторов	Год
Наименование факторов	1995 к 1994	1996 к 1994	1997 к 1994
1. Численность работников, тыс. руб.	+423339	+579306	+579306
2. Средняя заработная плата, тыс. руб.	+91026	+396297	+505989
Общий прирост, тыс. рублей	+514365	+975603	+1085295

Таблица 4.4 – Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха

Наименование элемента	Количество и стоимость материала						Итого
	Финский материал		Оцинкованный металл		Черный металл
	Полимер		Полимер		Полимер
	Кол-во, кг.	Ст-ть, т.р.	Кол-во, кг.	Ст-ть, т.р.	Кол-во, кг.	Ст-ть, т.р.
Желоб	880	2595	704	2144	414,4	1170	5909
Воронка	20	185	69,8	381	42	177	743
Колено	24	222	104,4	602	66	273	1097
Кронштейн желоба	165	1529	421,25	297	253	662	2488
Кронштейн водостока	77	714	157,08	688	118,31	309	1711
Конек простой	400	3706	848	3848	848	2408	9962
Конек фигурный	120	1112	632	5832	505,5	1417	8361
Переход в желоб	133	1227	300,1	1423	300,1	942	3592
Ендовая	265	2456	599,2	2847	599,2	1884	7187

Продолжение таблицы 4.4. – Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха

Наименование элемента	Количество и стоимость материала						Итого
	Финский материал		Оцинкованный металл		Черный металл
	Полимер		Полимер		Полимер
	Кол-во, кг.	Ст-ть, т.р.	Кол-во, кг.	Ст-ть, т.р.	Кол-во, кг.	Ст-ть, т.р.
Фронтонное покрытие	530	4911	1495,2	7103	896	2816	14830
Оконный отлив	168	1557	1224	11176	612	2178	14911
Отвод от стены	168		652,8	2861	816	2136	6480
Металлическая черепица	15000	138990	31200	139200	31200	85200	3633980
Водосточная труба	195	1807	1183,5	5146	591,75	1520	8473
I. Итого потребность металла Итого стоимость металла	17537 162494		37509 167721		35606 89014		419229
II. Итого потребность полимера Итого стоимость полимера			1836,33 15808		1656,36 14078		29886
III. Итого стоимость исходных материалов металла	162494		183529		103092		449115

Таблица 4.5 – Состав основных фондов

Виды основных фондов	Год
	Наличие на начало 1994 г.	Поступило в 1994 г.	Выбыло в 1994 г.	Наличие на конец 1994 г.	Поступило в 1995 г.	Выбыло в 1995 г.	Наличие на конец 1995 г.	Поступило в 1996 г.	Выбыло в 1996 г.	Наличие на конец 1996 г.	Поступило в 1997 г.	Выбыло в 1997 г.	Наличие на конец 1997 г.
1. Производственные основные фонды	26610	25956	654	35500	895449	11000	919949	1468541	х	2388490	2591349	1901050	4083789
в том числе: -здания, сооружения	-	23236	-	-	-	-	-	-	-	-	2001040	-	-
-передаточные устройства	-	-	654	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-машины и оборудование	-	-	-	-	263635	11000	-	185541	-	-	590309	700350	-
-транспортные средства	-	2720	-	-	631814	-	-	1283000	-	-	-	1200700	-
2. Непроизводственные основные фонды	-	-	-	-	-	-	-	1005000	-	1005000	-	-	-
в том числе: оздоровительно-спортивный комплекс	-	-	-	-	-	-	-	1005000	-	-	-	-	-
ИТОГО	26610	25956	654	35500	895449	11000	919949	2473541	-	3393490	2591349	1901050	4083789

Таблица 4.5 – Издержки цеха по элементам затрат на месяц, млн. руб.

Виды затрат	Стоимость, млн. руб.
Стоимость материалов всего:	149,7
Расходы на заработную плату:
Транспорт	5,0
Электроэнергия	0,2
5. Коммунальные услуги	0,2
6. Реклама, расходы по обеспечению сбыта	1,5
7. Амортизация оборудования (ускоренная – 20% в год)	2,27
Итого себестоимость продукции по месячной производственной программе цеха	167,16

Таблица 4.6 – Структура основных фондов ТОО "Дорстройсервис"

Виды основных фондов	Год
	1994*		1995*		1996*		1997*
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	в % к 1994 г	тыс. руб.	в % к 1994 г	тыс. руб.	в % к 1994 г
1. Производственные фонды строительного назначения тыс. рублей	26610	100	35500	133	919949	3457	2388490	8975
2. Производственные основные фонды других отраслей тыс. рублей	-	-	-	-	-	-	-	-
3. Непроизводственные основные фонды тыс. рублей	-	-	-	-	-	-	1005000	-
ИТОГО:	26610	100	35500	133	919949	3457	3393490	12752

* - показатель на начало года

Таблица 4.6 – Расчет чистой прибыли и рентабельности

Показатели	Стоимость, млн. руб.
1.Выручка от реализации	325,0
2. Затраты	149,7
3. НДС (20%)	35,1
4. Внутрипроизводственные издержки, включая налоги по ФЗП и местные налоги	19,68
5. Амортизация	2,27
6. Плата по %% за кредит	16,3
7. Балансовая прибыль	101,95
8. Налог на прибыль (0,35)	35,7
9. Чистая прибыль	66,27
10. Заработная плата из прибыли	3,91
11. Прибыль цеха к распределению	62,36
12. Рентабельность внутренняя	0,28

Таблица 4.7 – Фондоотдача основных средств и фондоемкость продукции

Показатель	Год
	1994*		1995*		1996*		1997*
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1. Объем СМР, тыс. руб.	1214018	100	8464271	697	33508170	2760,0	47908130	3946
2. Средняя стоимость основных производственных фондов строительного назначения, тыс. руб.	35500	100	919949	2591	2388490	6728	4083789	11503
3. Фондоотдача основных производственных фондов, %	34	100	9,2	27	14	41	11,7	34
4. Фондоемкость основных производственных фондов, %	0,03	100	0,1	333	0,07	237	0,08	284

* - показатель на конец года

Таблица 4.8 – Текущие издержки производства СМР по элементам затрат

Показатель	ГОД
	1994		1995		1996		1997
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
1. Материальные затраты, тыс. руб.	384248	60,6	2121481	65,3	26521008	92,8	26973602	64,5
2. Затраты на оплату труда, тыс. руб.	155985	24,6	670391	20,6	1131578	3,9	1241262	2,9
3. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	89568	14,1	285116	8,7	442847	1,5	980730	2,3
4. Амортизация основных фондов, тыс. руб.	1469	0,02	14992	0,4	166382	0,5	12175514	29,1
5. Прочие затраты, тыс. руб.	2268	0,3	156627	4,8	303953	1,0	405201	0,9
ИТОГО	633538	100,0	3248607	100,0	28565768	100,0	41776309	100,0

Таблица 4.9 – Затраты на один рубль продукции

Показатель	Год
Показатель	1994 тыс. руб.	%	1995 тыс. руб	в % к 1994 г.	1996 тыс. руб.	в % к 1994 г.	1997 тыс. руб.	в % к 1994 г.
1. Объем реализованной продукции, тыс. руб.	1214018	100	8464271	697	33508170	2759	47908130	3946
2. Затраты на производство реали-зованной продукции, тыс. руб.	633538	100	3248607	512,7	28565768	4508	41776309	6594
3. Затраты на один рубль реализованной продукции, %	52,1	100	46,6	89,4	85,2	163,5	87,2	167,3
4. Прибыль от реализации, тыс. руб.	580545	100	3717113	640,2	3212566	533	23700110	4082
5. Рентабельность реализованной продукции, %	47,8	100	43,9	91,8	9,5	19,8	49,4	103,3

Таблица 5.1 – График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции

Мероприятия

Кварталы

1. Переговоры с подря-дчиками и поставщиками обору-дования

2. Реконструкция и подготовка имею-щегося строения под производственный цех

3. Кредитование

4. Расчеты по оборудованию

5. Изготовление, поста-вка шеф -монтаж оборудования

6. расчеты по наладке оборудования

7. Заключение договоров по поставке металла и полимера

8. Поставка материалов на склад

9. Расчеты по материалам

10. Заключение договоров на реализацию продукции

11. Изготовление и сбыт готовой проду-кции (75% освоение мощности)

12. 100% освоение мощности

13. 100% освоение мощности

14. 100% освоение мощности

Таблица 5.2 – График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности

Показатель	Стоимость выражение показателя, млн. руб.				Итого в год
1. Плановый период, кварталы	I	II	III	IV
2. Уровень освоения мощности	75%	100%	100%	100%
3. Объем оборота	731,4	975,0	975,0	975,0	3656,4
4. Затраты на основные материалы	337,5	450,0	450,0	450,0	1687,5
5. Доход с оборота без учета НДС	393,9	525,0	525,0	525,0	1968,0
6 Рентабельность оборота					116,7%

Таюлица 6.1 – Финансовый план (движение денежных потоков на период освоения мощности и возврата кредита), млн. руб.

Наименование показателя	1995	1996				1997
Наименование показателя	Декабрь	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.
1. Поступление выручкиот реализации	-	731,4	975,0	975,0	975,0	975,0
2. Поступление кредитных средств	326	-	-	-	-	-
3. ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ	326	731,4	975,0	975,0	975,0	975,0
4. ПЛАТЕЖИ НА СТОРОНУ ВСЕГО в том числе:	326	609,5	783,8	878,1	1004,6	741,4
4.1 Оплата счетов поставщиков	70	337,5	450,0	450,0	450,0	450,0
4.2. Зарплата за вычетом удержаний		33,6	40,0	40,0	40,0	40,0
4.3. Расчеты с подрядчиками	256	-	-	-	-	-
4.4. Реклама		16,5	16,5	10,0	10,0	5,5
4.5. Арендная плата		3,0	5,0	5,0	7,0	7,0
4.6. Амортизация		6,8	6,8	6,8	6,8	6,8
4.7. Прочие расходы		1,2	1,2	2,0	2,0	3,2
4.8. Проценты по кредиту		35,4	35,4	35,4	35,4	33,9
4.9. Налоги всего		175,8	228,9	228,9	228,9	228,9
4.10. Возврат кредита	-	-	-	100	226	-
5. БАЛАНС платежей и поступлений	-326	+121,9	+191,2	+96,9	-29,6	+233,6
6. ТО ЖЕ нарастающим итогом	-326	-204,1	-12,9	+84,0	+54,4	+288,0

Заключение

Общая характеристика и анализ финансово-хозяйственной деятельности ТОО "Дорстройсервис" показали, что предприятие во многом успешно преодолевает трудности периода становления рыночной экономики.

В финансово-хозяйственной деятельности предприятия наметились положительные тенденции.

В 1997 году увеличилась прибыль по сравнению с 1994, 1995 годами. Стабилизируются потоки денежных средств. Их структура становится более рациональной .

Вместе с тем, еще существуют негативные стороны в финансово-хозяйственной деятельности ТОО "Дорстройсервис":

- увеличилась себестоимость и произошло снижение рентабельности;

- следует обратить внимание на статью эксплуатации машин и механизмов;

-не лишены проблемы рационализации численности и оплаты труда работников.

Улучшить финансовое состояние и создать условия развития можно, сосредоточив усилие на снижении убыточности и повышение прибыльности и рентабельности предприятия.

Финансовое состояние предприятия нуждается в улучшении. Однако достижение этого за счет повышения платы за оказываемые услуги или снижение расходов на эксплуатацию машин и механизмов нельзя признать целесообразным.

Убыточность предприятия может быть сокращена и даже ликвидирована, если принять следующие меры:

- закупить новое оборудование для строительства дорог;

- уменьшить сроки строительства дорог при этом не ухудшив их качество;

- расширить сферу оказываемых услуг и объем оказываемых услуг. В соответствии с разработанным инвестиционным проектом.

В настоящее время нельзя и опасно для бизнеса составлять долгосрочные планы, которые рассчитаны на длительный период времени, т.к. слишком стремительно меняются условия на рынке. Выше изложенный бизнес план позволяет ТОО "Дорстройсервис" освоить новое направление в своем развитие, но не выпадающее из основной деятельности - строительство и ремонт.

Необходимо применять стратегическое мышление. Необходимо адаптироваться не прекращая планировать, совокупность этих противоположностей обеспечит долговременный успех фирмы.

Приведенные на реальном примере расчеты показывают экономическую целесообразность расширения деятельности ТОО "Дорстройсервис".

В целом данный дипломный проект свидетельствует о наличии реальных возможностей улучшения финансового состояния ТОО "Дорстройсервис".

Предложенный инвестиционный проект даст возможность использовать свой собственный товар для строительных целей и не закупать его на стороне. Кроме этого появится возможность реализовывать свой товар заинтересованным организациям и физическим лицам, что тоже улучшит финансовое положение ф

Вывод

Раздел: Финансы
Количество знаков с пробелами: 164834
Количество таблиц: 79
Количество изображений: 27

Скачать

... ; · проведение внешних проверок, страхование и получение финансовых гарантий с учетом требований конкретных инвесторов; · привлечение финансовых средств (кредитов, инвестиций). 2.Расширение строительных мощностей; развернутое коттеджное строительство; возврат кредитов: · монтаж бетонного завода; · закупка необходимого оборудования; · доукомплектование имеющихся строительных мощностей; · ...

Скачать

... , научно-конструкторских работ 5. Осуществление необходимых мероприятий по технике безопасности охраны труда и промышленной санитарии 6. Осуществление необходимых мероприятий по охране окружающей среды. 7. Широкое использование вычислительной техники и других средств механизации и автоматизации труда. 8. Анализ и использование информации о научно-технических достижениях и передовом опыте. ...

Главная Новости Рефераты Статьи Вузы

О проекте Соглашение

Наверх

Войти на сайт

Навигация

SWOT - Анализ

Похожие работы

0 комментариев

Разделы

Инфо

Следите за новостями