Навигация
Тыс. руб. - приобретение и ремонт помещения под магазин-салон;
41282
знака
7
таблиц
3
изображения
105 тыс. руб. - приобретение и ремонт помещения под магазин-салон;
59 тыс. руб. - проведение начальной рекламной компании.
г) Кредит выдается под залог.
В качестве залога - помещение нового магазина-салона на Комендантском пр.
В финансовом плане подготовлено три базисных прогноза.
1-й прогноз - прогноз прибыли/убытков. Данный прогноз представлен в таблице 8.
2-й прогноз - прогноз анализа денежных потоков. Данный прогноз представлен в таблице 9.
3-й прогноз - бухгалтерский баланс на начало 1998года и проект на конец 1998. Бухгалтерский баланс представлен в приложении 1.
В балансе представлено использование и вложение финансовых ресурсов, требуемых для поддержания проектируемого уровня производства.
По данным бухгалтерского баланса рассчитаем следующие показатели:
коэффициент абсолютной ликвидности - способность предприятия выполнять свои текущие обязательства текущими активами в определенный период.
К1н.г. = 110100 / 41000 = 2,7; К1к.г. = 79090 / 31000 = 2,55.
Положение
предприятия
устойчиво.
Значение коэффициента
показывает,
что у предприятия
есть свободные
денежные средства.
коэффициент общей ликвидности - способность предприятия выполнять свои текущие обязательства текущими активами.
К2 н.г. = 119100 / 41000 = 2,9; К2к.г. = 150990 / 31000 = 4,9.
Значение коэффициента означает, что в начале года краткосрочные активы покрывали краткосрочные обязательства в 2,9 раза; к концу года - в 4.9 раза.
Положение предприятия устойчиво.
коэффициент независимости (коэффициент автономии) - доля собственного капитала в его общих обязательствах (пассиве по балансу)
К3н.г. = (1339000 / 1390000) * 100% = 96%;
К3к.г. = (1360800 / 1451800) * 100% = 94%.
Значение коэффициента показывает, что доля средств, вложенных собственниками составляла 96%, к концу года - 94%. Значение коэффициента является нормальным.
коэффициент финансирования
К4 = собственный капитал / внешние обязательства (заемный капитал)
К4 н.г. = 133900 / 41000 =32,65;
К4 к.г. = 136080 / (31000+60000) = 14,95.
Большая доля собственных средств означает небольшой риск и хорошие потенциальные возможности осуществления внешних займов. Предприятие платежеспособно и не испытывает сложности в получении капитала.
График безубыточности
График показывает уровень продаж, необходимый для покрытия затрат: постоянных и переменных издержек.
Постоянные издержки - это амортизационные отчисления, заработная плата административного и прочего персонала, др. накладные расходы.
Переменные издержки - это сырье и основные материалы, заработная плата основных производственных рабочих.
В данном разделе представлено два графика:
1-й график - график безубыточности производства комплектов мягкой мебели (см. рис.3).
Цена комплекта - 2160 руб.; совокупные постоянные затраты -188000 руб.; переменные затраты на один комплект - 1400 руб.
Ряд1 - совокупные материальные затраты.
Ряд2 и ряд3 - переменные затраты.
Ряд4 - выручка от реализации продукции.
Рис. 3.
Из рис.3 видно, что точкой безубыточности является точка, когда объем производства 160 комплектов в год ( все издержки покрыты, прибыль нулевая). При текущем объеме выпуска (200 комплектов в год) прибыль составляет 60 тыс. руб.). При увеличении объема выпуска до 270 комплектов, прибыль взрастет до 80 тыс. руб. в год.
2-й график - график безубыточности производства детских кроватей и диванов без спинки (см. рис. 4).
Цена одной детской кровати - 900 руб.; цена одной тахты - 900 руб.
Так как постоянные и переменные издержки при производстве детских кроватей и диванов без спинки равны, найдем критический объем выпуска детских кроватей, который будет равен критическому объему производства диванов без спинки.
Постоянные издержки - 42000 руб.; переменные издержки - 600 руб. на 1 шт.
Ряд1 - материальные
затраты.
Ряд2 и ряд3 - переменные затраты.
Ряд4 - выручка от реализации продукции.
Рис. 4.
Из графика, представленного на рис. 4, видно, что объемы производства детских кроватей и диванов без спинки , равные 140 шт., являются критическими (при этих объемах фирма полностью покрывает свои затраты, но прибыль нулевая).
На данном этапе производится по 150 шт. детских кроватей и диванов без спинки. При данном объеме производства прибыль составляет 20 тыс. руб.(по 10 тыс. руб. от каждого производства). Увеличение объема производства до 200 шт. детских кроватей и до 200 шт. диванов без спинки, позволит увеличить прибыль до 40 тыс. руб. ( до 20 тыс. руб. от каждого производства).
Заключение
а) Инвестиционные издержки составляют 164 тыс. руб.:
собственные средства -104 тыс. руб.;
заемные средства - банковский кредит в размере 60 тыс. руб. на 2 года под 100% годовых.
б) Денежные средства, вложенные в проект, будут распределены следующим образом:
на покупку и ремонт помещения - 105 тыс. руб.
на рекламную компанию - 59 тыс. руб.
в) Налоги, которые платит предприятие:
налог на прибыль;
НДС;
налог на имущество;
транспортный налог;
налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы и др. налоги.
г) Возвращение заемных средств:
1.07.1998г. - взятие кредита 60 тыс. руб.;
1.07.1999г. - выплата процентов за кредит за 1999г. (60 тыс. руб.);
1.07.2000г. - выплата процентов за кредит за 2000г. (60 тыс. руб.) и возврат кредита (60тыс. руб.).
Срок окупаемости первоначально вложенных средств (за счет прибыли от магазина-салона) - 4,5 года.
С окуп. = К / (А год. + П год.),
где С окуп. - срок окупаемости, лет;
К - необходимые капитальные вложения, руб.;
А год. - годовая амортизация, руб.;
П год. - годовая прибыль, руб.
С окуп. = 164 / (5,25+31) = 4,5 года.
е) Общий объем прибыли предприятия ожидается 112 тыс. руб.; из которых прибыль от нового магазина-салона -31 тыс. руб.
Норма прибыли составляет 10%.
Инвестиционная заявка
Характеристика направления использования инвестиций.
а) Характер инвестиционной деятельности:
- расширение действующего предприятия.
Основные направления инвестиций:
- приобретение помещения для нового магазина салона.
Основные задачи, решаемые при помощи инвестиций:
- увеличение объема продаж.
Объем инвестиций, требуемый для осуществления проекта:
- общий объем необходимых инвестиционных средств составляет 164 тыс. руб.
Средства необходимы для:
покупки и ремонта помещения (105 тыс. руб.);
проведения начальной рекламной компании (59 тыс. руб.).
-объем собственных инвестиционных средств в проект составляет 104 тыс. руб.
-объем требуемых инвестиций (кредит) - 60 тыс. руб.
Планируемый источник инвестиционного поступления: АО «Промстройбанк»; кредит 60 тыс. руб. под 100% годовых сроком на два года (взятие кредита 1.07.1998г.; возвращение кредита - 1.07.2000г.).
Наличие возможных гарантий инвесторам для возмещения затрат в случае нарушения инвестиционного проекта:
- залог имущества (ипотека);
-залог - приобретаемое помещение на Комендантском пр. стоимостью 105 тыс. руб.
Залог = размер ссуды (60 тыс. руб.)/ 0,57 = 105 тыс. руб.
Условия возмещения затрат.
а) возврат инвестиций и процентов по ним в денежной форме:
дата начала выплат: 1.07.1999г.
размер выплат: фиксированный
-1.07.1999г. - 60 тыс. руб. (годовые проценты);
- 1.07.2000г. - 60 тыс. руб. (годовые проценты);
60 тыс. руб. (возвращение кредита).
Список литературы
1.Черняк В.З. Оценка бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 1996.
Бизнес-план. Методические материалы. Под ред. проф. Р.Г. Маниловского, М.: Финансы и статистика, 1994.
Е.М.Четыркин. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: Дело, 1992.
Деловой мир: Словарь-справочник предпринимателя. - М.: Зевс, 1992.
Волков Н.В. Сто страниц о бизнесе. - М.: Педагогика, 1991.
Д.Е.Н.Диксон. Совершенствуйте свой бизнес. Пособие и практикум. Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994.
Эдвард Блэквелл. Как составить бизнес план. Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1996.
Джей Р. Как писать предложения и отчеты, которые приносят результаты. Пер. с англ. Сиваковой Т.А. Минск: «Амалфея», 1996.
Справочник предпринимателя: розничная торговля, оптовая торговля, грузовой транспорт, общественное питание и гостиничное хозяйство. - М.: Наука, 1994.
Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 1993.
Методика подготовки бизнес-плана инвестиционных проектов // Российский экономический журнал. - 1994. - №4
Клейнер Г.Б. Риски промышленных предприятий (как их уменьшить и компенсировать). // Российский экономический журнал. - 1994. - №5-6.
Похожие работы
... ООО «РУБИН-ПЛЮС» НА 2003 г. . Как уже указывалось ранее (глава 1.) особое значение в российских условиях приобретают разработка и реализация планов организации и развития бизнеса – бизнес-план . Статистические данные о неудачах новых предприятий указывают на то , что риск достаточно велик . Для предвидения и возможного предотвращения этих проблем используется бизнес – план . В ...
... Бизнес – план должен быть профессиональным. 2. Бизнес – план должен быть разделен на главы. 3. Следует заручиться объективной оценкой специалистов 4. Конфиденциальность. 1.3. Рекомендуемая структура бизнес - плана Титульный лист. Введение. Компания и область деятельности, которой она занята. Продукция (услуги). Рынки. План маркетинга. Производство, производственные операции, ...
... внимания вопросам сбыта собственной продукции. Политика, проводимая российскими предприятиями, строится по принципу "здесь и сейчас", то есть большинство компаний не имеют долгосрочного, стратегического плана собственного развития. Целенаправленная сбытовая стратегия присутствует только в компаниях-"лидерах отрасли". Самой известной компанией, в последнее время активно занимающейся экспансией ...
... объясняется нежелание руководства вносить какие-либо изменения в работу и текучесть состава остальных кадров, недовольных отсутствием этих изменений. 3. Разработка стратегической модели развития мебельного салона «ХХХ» Изменения приоритетов организации – это объективный процесс, обусловленный ожиданиями высшего руководства, изменениями внутренней среды предприятия, либо изменениями внешней ...
0 комментариев