Процент изменения (+ увеличение; - снижение) численности работников СПП в планируемом году DY= -1,2 %

8. Процент изменения (+ увеличение; - снижение) численности работников СПП в планируемом году DY= -1,2 %

9. Среднесписочная численность рабочих на СМР в отчетном году (фактическая) =466 чел

10.Численность рабочих на СМР в отчетном году (плановая) =452 чел

11.Численность работников СПП в отчетном году (плановая) =729 чел

12.Число дней отработанных одним рабочим в отчетном году (плановое/фактическое) Я=280/275 дней

13.Число время работы в течение смены в отчетном году (планируемое/ фактическое) tсм=7,2/6,9 час

14.Среднегодовая стоимость ОПФ строительного назначения в отчетном году =36550 млн. руб.

15.Стоимость ОПФ на начало планируемого года =36660 млн.

руб

16.Из них в консервации =560 млн. руб

17.Поступление ОПФ в планируемом году =3320 млн.руб

18.Выбытие ОПФ в планируемом году =1120 млн. руб

19.Процент изменения (“+”’ - увеличение; “-“ – снижение)

численности рабочих на СМР в планируемом году = -0,7%

20.Средний размер оборотных средств в отчетном году =32030 млн. руб

21.Средний размер оборотных средств в планируемом году =33100 млн. руб

22.Удельный вес (доля) материальных затрат в объеме СМР отчетного года Умз=40,8%

23.Фонд оплаты труда работников СПП в отчетном году Фот=16820 млн. руб

24.Коэффициент роста среднемесячной зарплаты одного работника СПП в планируемом году К=7,2%

25.Удельный вес (доля) прочих затрат в объеме СМР отчетного года Упз=10,5%

26.Доходы от внереализационных операций Двн= 980 млн. руб

27.Расходы по внереализационным операциям Рвн=890 млн. руб

Часть II. Определение договорной цены на СМР по объекту.

1. В соответствии с заданной технологической структурой капитальных вложений определяется сметная стоимость СМР по объекту (С_смр), а также стоимость прочих работ и затрат (С_прз).

С_смр = (С_о ´ У_смр)/100% = (2800 млн.руб ´ 43.4%)/100% = 1215,2 млн. руб. [AS1]

С_прз = (С_о ´ У_прз)/100% = (2800 млн. руб. ´ 9.1%)/100% = 254,8 млн. руб.

2. Определяются прочие затраты (Спзп), относящиеся к деятельности подрядчика, при условии, что они составляют 17.5% от всей величины прочих затрат.

С_пзп = С_прз ´ 17.5% = 254,8 млн.руб ´ 17.5%/100% = 44,59 млн.руб

3.Определяется сумма сметной стоимости СМР и прочих затрат.

å = С_смр + С_пзп = 1215,2 млн. руб +44,59 млн.руб = 1259,79 млн.руб.

4.Определяется резерв средств на непредвиденные работы и затраты (Рнрз) при условии, что его размер составляет примерно 7.3% от суммы сметной стоимости СМР и прочих затрат.

Р_нрз = (С_смр + С_пзп) ´ 7.3% = 1259,79 млн.руб.´ 7.3%/100% =91,96 млн.руб.

5. Определяются затраты подрядчика, связанные с формированием рыночных отношений. Расчет таких затрат осуществляется по формуле:

 С_рф = (С_смр + С_пзп + Р_нрз) ´ I (1)

Где: I - индекс удорожания стоимости СМР I кв 1999 г. к IV кв 1998 г. по Тюменской области установленный органами законодательной власти субъектов Российской Федерации, равный 1.7;

С_рф = (1215,2 млн. руб. + 44,59 млн. руб. + 91,96 млн. руб.) ´ 1.7 = 2297,9 млн. руб.

6. Определяется ДЦ на выполнение СМР по объекту путем суммирования величин, рассчитанных ранее, при условии, что другие (кроме СМР) работы (по договору) подрядчику не поручаются. Суммирование проводится по формуле:

ДЦ = С_смр + С_пзп +Р_нрз + С_рф  (2)

ДЦ = 1215,2 млн. руб. + 44,59 млн. руб. + 91,96 млн. руб. +2297,9 млн. руб.= =3649,65 млн. руб.

№	Показатели	Сумма, млн.руб
1.	Сметная стоимость СМР по объекту	1215,2
2.	Прочие затраты, относящиеся к деятельности подрядчика	44,59
3.	Резерв средств на непредвиденные работы и затраты	91,96
4.	Дополнительные затраты подрядной организации, связанные с переходом на рыночные отношения	2297,9
5.	Договорная цена на выполнение СМР по объекту	3649,65

 

Часть III. Исчисление роста производительности труда.

 В соответствии с исходными данными определяются:

 

а) Объем выполняемых СМР в договорных ценах на планируемый год, путем умножения объема СМР в договорных ценах, за предшествующий планируемому (отчетный) год, на коэффициент роста объема СМР, выполняемых собственными силами в планируемом году;

DО= 112000 млн. руб. 10,1%/100%=11312 млн. руб.

Опл= Оот +DО=112000млн.руб. + 11312млн. руб.= 123312 млн. руб.

б) Среднесписочная численность работников строительно-производственного персонала (СПП) в планируемом году путем умножения среднесписочной численности работников СПП в отчетном году на коэффициент изменения численности работников СПП в планируемом году.

DY=710 чел (-1,2%)/100% -9 чел

Yпл =Yот +DY=710 чел. +(-9 чел)= 701 чел

Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом (Впл) и отчетном (Вот) определяется по формуле:

 = (3)

 = (4)

где: , - объем СМР выполняемых собственными силами в планируе­мом и отчетных годах в договорных ценах, млн. руб;

,-среднесписочная численность работников СПП соответственно в планируемом и отчетном годах.

 = 112000 млн. руб./710 чел= 157,74 млн. руб./чел.

= 123312 млн. руб./701 чел=175,9 млн. руб./чел.

Далее определяется изменение объема СМР за счет двух факторов;

·     изменения ПТ (DО_в);

·     изменения численности работников СПП (DО_у).

Расчет выполняется по формулам:

 

=(-)  (5)

=(-)  (6)

где: ,- среднегодовая выработка одного работника СПП соответственно в планируемом и отчетном (предшествующем планируемому) годах.

,- среднесписочная численность работников СПП соответственно в планируемом и отчетном годах.

 

= (175,9 млн. руб./чел. - 157,74 млн. руб./чел.)´701чел=12730,16 млн. руб.

= (701 чел.-710 чел.) ´ 157,74 млн. руб./чел.= -1419,66 млн. руб.

В общем объем выполненных работ в планируемом году увеличилась на 11312млн. руб. В частности на это повлияло увеличение фактора производительности труда 12730,16 млн. руб. Но уменьшение численности СПП негативно отразилось на объеме СМР.

Для обеспечения роста ПТ в планируемом году необходимо проанализировать показатель среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году.

Оценивается влияние изменения структуры численности работников СПП на величину отчетного показателя ПТ (D By) в абсолютном выражении по формуле:

 

=(/-/) (9)

где:

,-среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году соответственно фактическая и плановая;

,-среднегодовая численность СПП в отчетном году соответственно фактическая и плановая;

- плановое число дней выходов на работу одним среднесписочным

рабочим;

- планируемое (чистое) время работы рабочих в течение смены с

учетом предусматриваемого снижения внутрисменных потерь рабо­чего времени;

- средняя часовая выработка рабочего на СМР в отчетном году по плану.

Величина рассчитывается по формуле:

= (10)

где:

- среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану.

Величина  рассчитывается по формуле:

= (11)

==153,63 млн. руб./чел.

тогда:

== 0,122 млн. руб/ч.

из этого следует, что:

=(466чел/710чел-452чел/729чел)280дн7,2час0,122 млн. руб./ч.= 8,85 млн. руб./ чел.

2.Оценивается влияние использования годового фонда рабочего времени на величину отчетного показателя средней выработки одного работ­ника СПП()по формуле:

=(-) (12)

где: - фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.

= 0,122 млн. руб/ч.= -2,88 млн. руб./чел.

3.Оценивается влияние внутрисменных потерь рабочего времени на величину отчетного показателя ПТ () по формуле:

=(-) (13)

где: - фактическое “чистое” время работы рабочих в течение смены в отчетном году.

=0,122 млн. руб/ч.= - 6,6 млн.руб./чел.

4. Оценивается влияние на показатель средней выработки факторов технического, технологического характера и т.п., определяющих трудоемкость выполнения СМР () по формуле:

=(-)  (14)

где: - фактическая средняя часовая выработки рабочих за время

“чистой” работы в течение смены в отчетном году.

Величина  рассчитывается по формуле:

= (15)

где: - фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году.

Величина рассчитывалась ранее по формуле (3).

==0,126 млн.руб./чел.

==4,97 млн. руб./чел.

Процент роста ПТ () при этом исчисляется но формуле:

=% (16)

=100%=97,39%

При оценки влияния различных факторов на показатель среднегодовой выработки одного работника СПП выяснилось, что уменьшение структуры работников СПП привело к уменьшению производительности труда на 8,85млн. руб./чел. Уменьшение годового фонда рабочего времени в планируемом году уменьшил выработку одного работника на 2,88млн. руб./чел. Внутрисменные потери рабочего времени уменьшили ПТ на 6,6млн.руб. Факторы технического, технологического характера увеличили ПТ на 4,87 млн. руб./чел

Для обеспечения роста ПТ в планируемом году необходимо внедрить ряд соответствующих мероприятий, к которым можно отнести следующие:

- совершенствование организации труда (предполагаемый рост ПТ 0,8%);

- улучшение использования годового рабочего времени (предполагаемый рост ПТ 0,2%);

- другие мероприятия (предполагаемый рост ПТ 1,7%);

 
Часть IV. Расчет показателей использования основных

производственных фондов

В строительстве для измерения уровня эффективности использования основных производственных фондов применяется показатель фондоотдачи определяемый отношением сметной годовой стоимости объема СМР к среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Для оценки уровня оснащенности строительства ОПФ и их технического состояния применяются показатели фондоемкости производства (стоимость ОПФ в расчете на единицу выполненных СМР) и фондовооруженность (величина стоимости ОПФ в расчете на одного работника). Для планируемого и отчетного (предшествующего планируемому) годов рассчитываются следующие показатели использования основных производственных фондов (ОПФ):

1. Фондоотдача ()

=/  (17)

где: -объем СМР в договорных ценах, выполняемый собственными силами;

- среднегодовая стоимость ОПФ строительного назначения.

=== 36575 млн. руб.

Фондоотдача в планируемом году:

==3,37

Фондоотдача в отчетном году:

==3,06

2. Фондоемкость строительной продукции ():

=/ (18)

Фондоемкость в планируемом году:

==0,29

Фондоемкость в отчетном году:

 

==0,32

 

3. Фондовооруженность труда ():

=/ (19)

где: - среднегодовая численность рабочих на СМР.

Фондовооруженность труда в плановом году:

==80,91

Фондовооруженность труда в отчетном году:

==78,48

4. Фондоотдача ():

=/ (20)

где: -производительность труда (выработка) одного рабочего, занятого на СМР.

 

Величина  рассчитывается по формуле:

=/ (21)

Фондоотдача в планируемом году:

= =272,81 млн. руб./чел.

= =3,37

Фондоотдача в отчетном году:

==240,34 млн. руб./чел.

==3,06

Показатели использования ОПФ строительного назначения:

Показатели Год
Планируемый	3,37.	0,29	80,91	3,37.
Отчетный	3,06	0,32	78,48	3,06
Процент изменения	10%	-10%	2%	10%

В планируемом году по сравнению с отчетным наблюдается рост фондоотдачи. Это влечет собой экономию общественного труда, так как при увеличении выпуска продукции на единицу основного капитала изменяется не только соотношение между частями живого и овеществленного труда в единице произведенной продукции, но и сокращаются общие затраты на ее производство. Уменьшение фондоемкости, в свою очередь, указывает на опережающий темп роста объема производства, что означает более эффективное использование капитала. Увеличение фактора фондовооруженность труда говорит об увеличении отношения стоимости основного капитала к среднегодовой списочной численности работающих на предприятии, что означает увеличение ОПФ к среднесписочному числу работающих на предприятии.

Далее определяется величина возможного увеличения (уменьшения) объема выполняемых собственными силами СМР за счет следующих факторов:

·     изменения уровня фондоотдачи ();

·     изменения стоимости используемых при выполнении строительно-монтажных работ ОПФ ():

Расчет выполняется по формулам:

=(-) (22)

= (-) (23)

где:

, -фондоотдача соответственно в планируемом и отчет­ном годах;

, -среднегодовая стоимость ОПФ строительного наз­начения соответственно в планируемом и отчетном годах.

=(3,37 - 3,06)