Организация производственного процесса

2. Организация производственного процесса

2.1 Выполнение основных финансово – экономических показателей ОАО «Электроавтомат»

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. – 315725

Валовая прибыль, тыс. руб. – 142604

Чистая прибыль, тыс. руб. – 39782

Стоимость чистых активов, тыс. руб. – 194131

Кредиторская задолженность – 25849 тыс. руб., в том числе задолженность передфедеральным бюджетом – 1558 тыс. руб. (текущая), задолженность по вексельным обязательствам отсутствует. Дебиторская задолженность – 34673 тыс. руб. Задолженностей федерального бюджета нет, задолженность по вексельным обязательствам отсутствует

Таблица 2. Производство и отгрузка продукции по группам изделий

Объем выручки за 2006 год вырос по сравнению с 2005 годом на 39%. Увеличение объема выручки от продаж объясняется увеличением объемов производства товарной продукции и ростом доли в продажах продукции с высокой рентабельностью. Как следствие этого прибыль от продаж в отчетном году возросла на 79% по сравнению с предыдущим и соответственно чистая прибыль за 2006 год достигла 39782 тыс. руб. против 22218 тыс. руб. в 2005 году. Финансовое состояние акционерного общества устойчиво, что подтверждается ростом объемов производства товарной продукции (17,8%), продаж (39%), рентабельностью продаж: (25,82%), рентабельностью капитала (28,2%), коэффициентом текущей ликвидности 3,2. Дебиторская задолженность уменьшилась на 01.01.2007 г. по сравнению с 01.01.2006 г. на 13,7%. Снижение произошло за счет уменьшения задолженности покупателей.

Всего в отчетном году предприятием сделано капитальных вложений на сумму 44158 тыс. руб. На финансирование капитальных вложений были направлены как собственные средства общества: амортизационный фонд в размере 11750 тыс. руб., фонд накопления – 20408 тыс. руб., так и заемные средства – оформлен инвестиционный кредит на реконструкцию гальванического корпуса в 12000 тыс. руб. сроком на 5 лет. Годовой экономический эффект 5 млн. руб. Сделки, признаваемые в соответствии с Федеральным законом от 18 декабря 2006 г. №2-ФЗ «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделки, на совершение которых в соответствии с уставом общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, акционерным обществом в отчетном году не совершались.

Сделки, признаваемые в соответствии с Федеральным законом от 18 декабря 2006 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, акционерным обществом в отчетном году. Все сделки рассмотрены и одобрены Советом директоров и вынесены на утверждение годовым общим собранием акционеров (Протокол №6 от 15. 02.2007 г.).

В отчетном году ОАО «Электроавтомат» были заключены и выполнены следующие сделки с ООО «СКМ»:

1)         договор поставки деталей для АРБ на сумму 46623,8 тыс. руб.;

2) договоры на выполнение ремонтных работ административного и производственных корпусов стоимостью 7990,6 тыс. руб.;

3) договор на аренду производственных площадей и оборудования на сумму 1041,7 тыс. руб.

Информация об утвержденных решением совета директоров общества принципах дивидендной политики – рекомендовать акционерному собранию направить на выплату дивидендов за 2005 год 20% чистой прибыли или 4443,6 тыс. руб.

Решение о дивидендах (суть решения, дата и номер протокола общего собрания акционеров) – Протокол №13 от 02.06.2006 г. годового общего собрания ОАО «Электроавтомат». Предполагаемая сумма дивидендов по итогам 2005 г., подлежащих перечислению в федеральный бюджет, тыс. руб. – 1011,068. Сумма дивидендов, перечисленная в федеральный бюджет, тыс. руб. -1011,068.

Дивидендная задолженность перед федеральным бюджетом, (тыс. руб.) – нет

Реквизиты платежных документов, подтверждающих перечисление
дивидендов в федеральный бюджет – п/п 1355 от 22.06.2006 г.

Инвестиционные вложения, предполагаемый уровень дохода по которым составляет более 10% в год, в ответном году отсутствуют.

Неоконченных судебных разбирательств, в которых ОАО «Электроавтомат» выступает в качестве ответчика по иску о взыскании задолженности на 1 января 2007 года нет. Неоконченных судебных разбирательств, в которых ОАО «Электроавтомат» выступает в качестве истца по иску о взыскании задолженности на 1 января 2007 года нет.

Обстоятельства, объективно препятствующие деятельности общества, отсутствуют.

Возможные направления развития общества с учетом тенденций рынка и потенциала организации – освоение новых конструкций (отечественной и зарубежных разработок) модульных выключателей автоматических и устройств на их основе. Планируется к реализации в 2007 году инвестиционный проект по совместному производству автоматических выключателей с АО «ЭТИ электроэлемент» (Словения).
 Технические параметры данных выключателей превышают параметры российских аналогов и удовлетворяют спросу современного потребителя. В 2007 году планируется выпуск 200000 полюсов автоматов ВА25–29 ЕТ1МАТ на сумму 15 млн. рублей, в течение последующих четырех лет выход производства на 500000 полюсов в год, что составит свыше 30 млн. рублей от продаж ежегодно. Планируемые направления использования чистой прибыли – на реконструкцию гальванического корпуса в связи с его аварийным состоянием, на техперевооружение гальванического производства и применение новых передовых технологий с целью оптимизации затрат и повышение качества выпускаемой продукции. Так же планируется направить чистую прибыль на выплату дивидендов и социальные нужды трудового коллектива. Реестр акционеров ведется в соответствии с Уставом Общества и содержит все сведения об акционерах – владельцах 55547 акций.

В 2006 году образовалась следующая структура акционеров Общества:

•     количество акционеров, работающих на предприятии, в 2006 году составляет 148 человек, им принадлежит 12211 акции или 21,9%;

•     акционеров, неработающих в ОАО, в 2006 году – 335 человек, им принадлежит 20863 акции (37,6%);

•     количество акционеров – юридических лиц не изменилось, их четверо (4), им принадлежит 8585 акций (15,5%);

•     доля государства не изменилась – 25% + 1 акция.

•     В 2006 году освоено средств по капитальным вложениям в сумме 44158 тыс. руб.

Основные направления вложений денежных средств:

▪ реконструкция корпуса №16 – 18568 тыс. руб.

▪ приобретение земли – 3830 тыс. руб.

•     СМР по зданиям – 2640 тыс. руб.

•     реконструкция дымовой трубы – 1728 тыс. руб.

•     изготовление прессформ и штампов собственными силами – 5339 тыс.

•     приобретение транспортных средств – 2737 тыс. руб.

•     приобретение оборудования – 1076 тыс. руб.

•     изготовление витража в сбор. цехе – 1123 тыс. руб.

•     приобретение кондиционеров – 1466 тыс. руб.

Таблица 3. Незавершенное строительство по состоянию на 01.01.2007 г.

Было заключено 147 договора на сумму 317,7 млн. руб. и оформлено 189 разовая поставка на сумму 11 млн. руб. Коэффициент выполнения договорных обязательств в стоимостном выражении составил 93%, что по сравнению с 2005 г. на 12% больше. Было запланировано получить за поставленную продукцию 305041 тыс. руб., фактически было получено 367697 тыс. руб. или 120,5%.

В 2006 г. объемные показатели деятельности ОАО «Электроавтомат» следующие:

•      объем товарной продукции составил 303960 тыс. руб. (в 2005 г. – 242148 тыс. руб.). План по производству товарной продукции выполнен на 93,6%;

•      темп роста к 2005 г. в сопоставимых условиях 2006 г. по объему товарной продукции составил 117,8% (в 2005 г. – 100,1%);

• затраты на 1 руб. товарной продукции в 2006 г. составили 0–83 руб. (2005 г. – 0–79 руб.).

В 2006 году предприятие работало рентабельно. По итогам фактической финансово-хозяйственной деятельности за год получено прибыли 54665 тыс. руб. Для оценки финансового состояния и структуры баланса использовались следующие показатели:

Коэфф. текущей ликвидности (норматив К1>2) = 102177 / 31946 = 3,2

Коэфф. обеспеч. собств. средствами (К2>0,1) = (192491 – 134628) / 102177 = 0,57

Собственные оборотные средства (СОС) = 194131 – 134628 = 59503 СОС и долгосрочные заемные средства(СДОС) = 59503 +12368 = 71871

Общая величина основных источников финансирования запасов и затрат (ООС) = 71871 + 6004 + 2399 + 7797 = 88071

Запасы и затраты (ЗИЗ) = 58494 +1762 = 60256 Ф1 = СОС – ЗИЗ = 9503 – 60256 = -753 Ф2 = СДОС – ЗИЗ = 71871 – 60256 = 11615 ФЗ = ООС – ЗИЗ = 88071 – 60256 = 27815

И коэффициент текущей ликвидности и кэфф. обеспеч. собств. средствами соответствуют нормативных значений, можно сделать вывод, что у предприятия достаточно средств, которые могут быть использованы для погашения своих краткосрочных обязательств, таких как платежи в бюджет и внебюджетные фонды, заработная плата, полученные авансы.

Величина СОС в отчетном году составляет 59503 тыс. руб., но т. к. денежные средства поступают не ритмично и расходуются не всегда целесообразно, предприятие испытывает недостаток в оборотных средствах и вынуждено прибегать к заемным источникам финансирования в виде кредитов для оплаты первоочередных платежей.

По всему вышесказанному можно сделать вывод, что предприятие находится в устойчивом финансовом положении и оно лучше чем в 2005 г. Все показатели не ниже допустимых норм, получена прибыль, выросли объемы, сделаны большие капитальные вложения, прибыли от продаж получено на 69% больше, возросли показатели рентабельности.

Похожие работы

Анализ финансово-экономической деятельности ОАО "ЧЕТРА - Промышленные машины"

Скачать

30997

9

1

... уровне. При рекомендуемом пороговом значении в 10% на предприятии он составляет 5,6 - 0,5 %. Данное положение лишает возможности ОАО «ЧЕТРА - Промышленные машины» проводить независимую финансовую политику. Необходимо рассмотреть показатели по труду. Основная цель анализа труда и заработной платы – оценить качество трудовых ресурсов организации, эффективность системы мотивации труда и в целом ...

Территориальный продукт

Скачать

62049

0

0

... действительности в сознании человека. Итак, следует выделять и пропагандировать основные отличия (дифференциаторы) территории, которые значимы и воспринимаются потребителями положительно. 2. Территориальный продукт Чувашской Республики (ЧР)   2.1 Географическая оценка территории ЧР   Чувашия расположена на востоке Восточно-Европейской равнины, преимущественно на правобережье Волги, ...

Необходимость, цели и задачи регионального планирования и прогнозирования

Скачать

62078

0

0

... средств; ·      упорядочению региональных отношений по вопросам собственности, ·      территориальной организации использования природных ресурсов, являющихся собственностью государства. В региональном планировании и прогнозировании за последнее время стали проявляться новые тенденции: 1.    Переход от краткосрочных и среднесрочных к долгосрочным планам и программам развития региона. ...