1.4. Ресурсы предприятия
1.4.1. Основные фонды
Таблица 7 - Основные фонды ООО Лина
Название | Стоимость содержания ( в месяц, в рублях ) |
Производственный цех (86 м.кв.) | 4500 |
Включая складское помещение (20 м.кв ) | 2000 |
Оборудование | 5000 |
Мебель | 0 |
Технические помещения ( 40 м.кв.) | 2000 |
Офис | 1000 |
Транспортное средство | 1000 |
Помещение магазина | 2000 |
Итого: | 17500 |
Как видно из таблицы 7 составляющими основных фондов ООО «Лина» являются производственный цех, складское помещение, оборудование, мебель, технические помещения, офис, транспортное средство, магазин. Общая ценность в месяц составила 17500рублей.
Пошив верхней женской одежды осуществляется в швейном цехе, который располагается на арендуемой площади 86 кв. м и имеет в наличии промышленное швейное оборудование. Количество единиц швейного оборудования представлено в таблице 8.
Таблица 8 - Технический парк оборудования ООО Лина
Наименование | Назначение | Количество, шт. |
1. Стачивающая швейная машина 22 класс | Стачивающе-универсальная | 7 |
2. Стачивающая швейная машина 862 класс | Стачивающее-беспосадочная, предназначенная для изделий из кожи | 1 |
3. Петельная швейная машина 25 класс | Петельный полуавтомат для взметывания петель | 1 |
4. Петельная швейная машина «Минерва» 62761 | Петельный автомат для взметывания петель на изделиях верхнего ассортимента | 1 |
5. Оверлок 51 кл. | Для обметывания срезов изделий | 2 |
6. Пресс ГП-2,5 | Для внутри процессной и окончательной ВТО изделий верхнего ассортимента | 1 |
7. Парогенератор | Для удаления ласс готовых изделий | 1 |
8. Раскройный нож | Электронож для кроя изделий верхнего ассортимента | 1 |
9. Утюги | Для внутри процессной и окончательной ВТО | 4 |
1.4.2. Оборотные средства
Рассмотрим показатели оборотных средств ООО «Лина» (табл.9).
Таблица 9 - Оборотные средства ООО «Лина»Название | Расход ( в месяц, тыс. руб.) | ||
Ткань | 20000 | ||
Целлофан | 3000 | ||
Фурнитура | 5000 | ||
Бензин | 6000 | ||
Электроэнергия | 15000 | ||
Итого | 31000 |
Оборотные средства ООО «Лина»: ткань и фурнитура, целлофан, бензин, электроэнергия. Общий расход в месяц: 31000 рублей. Расход оборотных средств зависит от расчетного проекта и дизайна моделей (таблицы 10-12).
Таблица 10 - Единовременные затраты на художественно-конструкторский проект
Наименование | Сумма (руб.) |
1. Приобретение CD диска в фирме «Вилар» | 250 |
2. Командировочные расходы | 3000 |
3. Картон для лекал | 1176 |
4. Энергозатраты ПК | 120 |
5. Заправка картриджа | 180 |
Итого | 4726 |
Таблица 11 - Переменные затраты на каждую модель
№ артикла модели | Ткань и фурнитура (руб.) | Заработная плата (руб.) | Транспортные расходы (руб.) | Итого (руб.) |
1/02 | 830 | 420 | 100 | 1350 |
2/02 | 740 | 400 | 90 | 1230 |
3/02 | 1490 | 450 | 110 | 2050 |
4/02 | 650 | 380 | 70 | 1100 |
5/02 | 790 | 420 | 80 | 1290 |
6/02 | 2100 | 550 | 120 | 2770 |
Таблица 12 - Постоянные затраты на выпуск изделий
Наименование | Сумма, руб. |
1.1. Арендная плата за швейный цех 1.2. Арендная плата за отдел в ТЦ «Дельфин» 1.3. Арендная плата за контейнер | 84000 27600 42580 |
2. Отчисления во внебюджетные фонды | 13760 |
3. Заработная плата обслуживающего персонала | 15600 |
Итого | 183540 |
1.4.3. Персонал
На предприятии работает 10 человек. Общее управление деятельностью предприятия осуществляет индивидуальный предприниматель Мансурова. Профессионально-квалификационный состав кадров по категориям работников представлен в таблицах 13-14.
Таблица 13 - Штатное расписание
Наименование должности | Количество (чел.) | Уровень образования | Стаж в этой должности |
1. Директор | 1 | Средне-техническое | 1 год |
2. Закройщик | 1 | Средне- техническое | 4 года |
3. Портной верхней женской одежды 5-го разряда | 2 | Средне-специальное | 8 лет |
4. Портной верхней женской одежды 4-го разряда | 3 | Средне-специальное | 5 лет |
5. Портной верхней женской одежды 3-го разряда | 1 | Средне-специальное | 3 года |
6. Механик по обслуживанию швейных машин | 1 | Средне-специальное | 24 года |
7. Электрик | 1 | Средне-специальное | 20 лет |
Таблица 14 - Численность и ФОТ административно-управленческого персонала
Должность | Количество Штатных единиц | Месячный оклад, руб. | Премии | Фонд з/пл | ||
% | руб. | месячный | годовой | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Заведующий ателье | 1 | 2440,0 | 75 | 1830,0 | 4270,0 | 51240,0 |
Главный бухгалтер | 1 | 2160,0 | 70 | 1512,0 | 3672,0 | 44064,0 |
Технолог | 1 | 2160,0 | 70 | 1512,0 | 3672,0 | 44064,0 |
Конструктор | 1 | 2440,0 | 70 | 1708,0 | 4148,0 | 49776,0 |
Дизайнер | 1 | 2160,0 | 70 | 1512,0 | 3672,0 | 44064,0 |
Итого: | 5 | 19434,0 | 233208,0 |
1) Месячный оклад персонала определен исходя из ставки минимальной заработной платы предприятия и тарифного коэффициента, соответствующего разряда.
Мес.оклад. зав.ателье=1000*2,44=2440,0 (руб.)
Мес.оклад. глав.бух.=1000*2,16=2160,0 (руб.)
Мес.оклад. технолога=1000*2,16=2160,0 (руб.)
Мес.оклад. конструктора=1000*2,44=2440,0 (руб.)
Мес.оклад. дизайнера=1000*2,16=2160,0 (руб.).
2) Премии предусмотрены до 75% от оклада.
Все представленные данные численности и фонда заработной платы сведены в таблицу 15.
Таблица 15 - Численность и фонд заработной платы
Категория работающих | Численность в 2-х смен., чел. | Годовой фонд заработной платы, руб. |
1. Рабочие основного производства | 9 | 476 602,4 |
2. Рабочие вспомогательных процессов | 4 | 118 176,0 |
3. Административно-управленческий персонал | 5 | 233 208,0 |
Всего работников предприятия | 18 | 827 986,4 |
1.5. Организация производства и оплата труда
Формы, размер заработной платы труда работников директор устанавливает самостоятельно. ООО «Лина» обеспечивает гарантированный законом минимальный размер оплаты труда, безопасные условия труда и несет ответственность, в установленном законом порядке, за ущерб, причиненный их здоровью и трудоспособности. Работники предприятия подлежат обязательному пенсионному, социальному и медицинскому страхованию на условиях, установленных действующим законодательством. В соответствии с законодательством, рабочие и служащие обязаны соблюдать инструкции по охране труда, устанавливающие приемы и правила выполнения работ и поведения в производственных помещениях на территории предприятия. Производительность труда и самочувствие работающего во многом зависит от состояния окружающей среды и, прежде всего, от изменения температуры, влажности, скорости и движения воздуха, атмосферного давления, теплового излучения. Общие санитарно-гигиенические требования по воздуху в рабочей зоне устанавливается ГОСТом 12.1.005-88.
В помещениях при выполнении работ, связанных с нервно-эмоциональным напряжением, должны соблюдаться следующие оптимальные величины: 1) температура воздуха 22-24 С; 2) относительная влажность 40-60%; 3) скорость движения воздуха не более 0,1 м/с;
Один из основных вопросов безопасности труда – организация рационального освещения. При неудовлетворительном освещении резко снижается производительность труда, возможны несчастные случаи, проявление близорукости, быстрая утомляемость. В зависимости от источника света производственное освещение может быть трех видов: естественное, искусственное и совмещенное. Величина естественного и искусственного освещения регламентируется СНиП 1147 «Естественное и искусственное освещение» и составляет от 200 до 400 лк, в зависимости от целевого назначения помещения.
Рабочее освещение в производственных помещениях установлено с применением люминесцентных ламп и ламп накаливания в виде общего освещения и локализованным размещением светильников. Люминесцентные лампы и лампы накаливания, применяемые для совмещенного освещения, заключены в защитную и светорассеивающую арматуру и плафоны. Все плафоны пронумерованы. Для местного освещения используются светильники с непросвечивающими отражателями.
Шум – совокупность звуков различных по уровню и частоте, которые возникают результате колебательного процесса. Шум на рабочих местах в помещении создается внутренними источниками: техническими средствами, устройствами кондиционирования воздуха, а также шумом, проникающим извне. Являясь общебиологическим раздражителем, шум не только действует на слуховой аппарат, но и может привести к расстройству сердечно-сосудистой и нервной системы, способствует возникновению гипертонической болезни.
Борьба с шумом и вибрацией на предприятии проводится по следующим направлениям:
1) совершенствование оборудования;
2) рациональное планирование помещений с шумными объектами;
3) применение защитных средств.
Уровни шума и вибрации на предприятии не превышают санитарных норм.
Нормы технологического проектирования в швейном цехе приняты, согласно приказу Минбыта РСФСР от 06.04.82 № 123, согласованных с Госстроем РСФСР и Главным санитарно-эпидемиологическим управлением Министерства здравоохранения России. Расстояния между технологическим оборудованием и элементами производственного помещения представлены в таблице 16.
Таблица 16 – Расстояние между технологическим оборудованием в швейном цехе.
Наименование оборудования | Наименьшее расстояние в м между | ||
Рабочими сторонами оборудования | Рабочей стороной оборудования и стеной | Торцевыми сторонами оборудования | |
1. Раскройный стол | 1,5 | 0,8 | - |
2. Швейная машина | 1,5 | 0,8 | - |
3. Стол для утюжильных работ | 1,5 | 0,8 | - |
4. Стол для ручных работ | 1,5 | 0,8 | - |
5. Пресс | 1,5 | 1,0 | 0,6 |
6. Отпариватель | 1,5 | 1,5 | 0,6 |
Норма производственной площади на одно рабочее место в швейном цехе составляет 6 кв.м при изготовлении одежды и 7 кв.м при раскрое одежды. Основным документом, определяющим номинальную необходимую величину освещенности рабочей поверхности и системы освещения цеха является СНиП 11-4-79 «Естественное и искусственное освещение». Нормы искусственного освещения в швейном цехе представлены в таблице 17.
Таблица 17 - Нормы искусственного освещения рабочих поверхностей
Наименование | Г – горизон- тальная плос- кость норми- рования ос- вещенности и ее высота от пола, м | Освещен- ность ра- бочих по- верхностей | Показатель дискомфо- рта, не более | Коэффици- ент пуль- сации ос- вещеннос- ти, % , не более |
1.Общее освещение ( в системе комбинированного) | Г – 0,8 | 750 | 40 | 20 |
2. Общее + местное освещение | Г – 0,8 | 2000 | - | - |
1.6. Менеджмент, маркетинг и реклама на предприятии
Основные покупатели – женщины от 20 до 55 лет: служащие /45%/, рабочие студенты /19%/, пенсионеры - 22%, сельское население - 14% т.е. в основном люди с небольшим доходом. Наибольшим спросом продукция пользуется у городского населения, а также жительниц районных центров Основными сегментами рынка являются:
1) женщины, не следующие моде, которые стараются купить товар практичный, удобный, не обращая зачастую внимание на внешний вид товара, стараясь купить как можно дешевле;
2) женщины, следующие моде, их не интересует качество, прочность, а только внешний вид, цена же практически им безразлична.
Рисунок 3. Сегменты рынка ООО Лина г.Ижевск
Цель стратегии маркетинга настоящего проекта состоит в увеличении доли ООО "Лина" на рынке оказания услуг по пошиву одежды г. Ижевска, в активном продвижении на рынок новых и интерестных моделей и повышении качества выпускаемых изделий. Схема распространения продукции ООО «Лина»: производство – склад – оптовики – розница – магазин. Транспортировка товара – оптимальная. Используется свой транспорт. Склад расположен на территории арендуемого помещения. ООО «Лина» предпочитает вести продажу изделий, самостоятельно находя потребителей в регионах. Запасы на складах находятся в соотношении 1/3.
Политика ценообразования предприятия направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества. Отпускные оптовые цены являются вполне конкурентоспособными на рынке пошива одежды г. Ижевска. Привлекательный для конкурентов-ателье и потребителей уровень цен совместно с мероприятиями по повышению качества изделий и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать увеличение объема продаж в 2008 году. Ценообразование на ООО «Лина» происходит исходя из затрат на производство + прибыль. Рекламе на предприятии не уделяется должного внимания, отсюда планируется разработать рекламную стратегию ателье.
Анализируя главу 1, надо сделать вывод, что ООО «Лина» имеет очень много сильных конкурентов в городе. Основной интерес для потребителей продукции ООО «Лина» представляет верхняя одежда. Потенциал ООО «Лина» достаточно высокий благодаря хорошему коллективу и умелому руководству предприятия.
2. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО "ЛИНА"
2.1. Анализ динамики экономических показателей ООО «Лина»
Цель анализа состоит не только в том, чтобы установить и оценить хозяйственную деятельность предприятия, но и также и в том, чтобы постоянно проводить работу, направленную на улучшение состояния предприятия. Для анализа финансового состояния предприятия необходимо рассмотреть и проанализировать финансово-экономические показатели за 2006 г. (табл. 18), а также динамику реализации готовой продукции поквартально /табл. 19/
Таблица 18 - Финансово-экономические показатели деятельности предприятия
Показатели | 2006 г. |
1. Объем товарной продукции, руб. | 1428550 |
2. Себестоимость товарной продукции, руб. | 1113380 |
3. Объем реализованной продукции, руб. | 1183750 |
4. Себестоимость реализованной продукции, руб. | 936470 |
5. Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. | 0,78 |
6. Среднесписочная численность, чел. | 10 |
7. Производительность, руб. | 158728 |
8. Прибыль, руб. | 247280 |
9. Рентабельность продаж, % | 21,1 |
Таблица 19 - Динамика реализации готовой продукции ООО «Лина» за 2006 г.
Показатели | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Объем реализованной продукции, руб. | 275100 | 232850 | 264200 | 411600 |
2. Себестоимость реализованной продукции, руб. | 210176 | 182089 | 211360 | 332845 |
3. Прибыль, руб. | 64924 | 50761 | 52840 | 78755 |
4. Рентабельность продаж, % | 23,6 | 21,8 | 20 | 19,1 |
Данные таблиц 18-19 показывают, что предприятие остается прибыльным и достаточно рентабельным. Затраты на один рубль товарной продукции составляют 0,78 руб. Но, несмотря на относительно неплохие результаты в поквартальном исчислении отдача от вложенных средств (рентабельность продаж) уменьшается. Это связано с увеличением текущих затрат, в то время как цены на продукцию оставались неизменными, так как для сохранения конкурентного преимущества цены на продукцию предприятия необходимо оставлять низкими по сравнению с ценами конкурентов в этой отрасли. Рост прибыли позволяет ООО «Лина» самофинансировать свою деятельность, удовлетворять растущие социальные и материальные потребности коллектива. За счет получаемой прибыли выполняются обязательства перед бюджетом, поставщиками.
Таблица 20 - Объемы выпуска, продаж и остатки готовой продукции в 2006 году
Наименование | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
1. Объем выпуска, шт. | 203 | 192 | 192 | 205 |
2. Объем продаж, шт. | 182 | 177 | 160 | 131 |
3. Остатки готовой продукции на складе, шт. | 21 | 36 | 68 | 142 |
Согласно данным таблицы 20, мы видим, что объем выпуска к четвертому квартaлу увеличился в связи с созданием новых моделей. Но объем продаж уменьшился в связи с уменьшением затрат на рекламу ателье и производимой продукции поэтому и остатки готовой продукции на складе значительно увеличились.
Анализ финансово-экономических показателей предприятия (таблица 21) показал, что, несмотря на относительно неплохие результаты в поквартальном исчислении отдача от вложенных средств (рентабельность продаж) уменьшается. Это связано с увеличением затрат, в то время, как цены на продукцию оставались неизменными.
Таблица 21 – Выпуск и реализация продукции ООО Лина по отдельным видам номенклатуры
Наименование изделия | Количе- ство выпус- каемой продук- ции, шт. | Стои- мость выпус- каемой продук- ции, руб. | Количес- тво реа- лизован- ной про- дукции, шт. | Стои- мость реализо- ванной продук- ции, руб | Остат- ки го- товой проду-кции,. шт. | Стои- мость остат-ков готовой продук- ции, руб. |
1. Пальто демисезонное «полутрапеция» | 192 | 297600 | 184 | 285200 | 8 | 12400 |
2. Пальто демисезонное «классическое» | 131 | 203050 | 77 | 119350 | 54 | 83700 |
3. Пальто д/с «свингер» | 75 | 97500 | 48 | 62400 | 27 | 35100 |
4. Пальто утепленное | 132 | 264000 | 92 | 184000 | 40 | 8000 |
5. Пальто утепленное с отделкой из меха песца | 140 | 420000 | 130 | 390000 | 3 | 3600 |
6. Плащи | 122 | 146400 | 119 | 142800 | 3 | 3600 |
Итого | 792 | 1428550 | 650 | 1183750 | 142 | 244800 |
Сопоставление произведенной и реализованной продукции в 2006 году показал, что имеет место негативная тенденция к увеличению остатков готовой продукции на складе. Таким образом, на предприятии сложились две проблемные ситуации: уменьшение рентабельности продаж и негативная динамика запасов готовой продукции на складе.
... по управлению денежными средствами также можно признать крайне неэффективной. 5) Отсутствует анализ и управление затратами, себестоимостью и ценой реализации продукции. 3. РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 3.1 Разработка системы бюджетирования для предприятия Как уже отмечалось ранее, бюджетирование состоит из трех основных этапов: технологии, ...
... показателей деятельность предприятия носит неэффективный характер, его финансовое состояние можно охарактеризовать как нестабильное. 2.3 Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния ООО «Аскона» На основании проведённого анализа финансово – хозяйственного состояния ООО «Аскона» можно предложить мероприятия, которые позволят улучшить финансовое положение предприятия. 1.Продажа ...
... предприятия ООО «Калина» Технико-экономические показатели работы предприятия – это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Технико-экономические показатели применяются для планирования и анализа организации производства и труда, уровня техники, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, ...
... . Проводить акции, розыгрыши, лотереи. 3. СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ Стратегическое планирование на предприятии предполагает: - разработку (совершенствование) миссии предприятия; - разработку дерева общекорпоративных целей; - выбор новой общекорпоративной стратегии. Разработка миссии ООО «Брянское СРП ВОГ». 1. Базис конкурентоспособности предприятия: большой ассортимент выпускаемых ...
0 комментариев